報表附注模版(企業(yè)會計準(zhǔn)則)

1、ABC財務(wù)報表附注201*年度金額單位：人民幣元、公司的根本情況二、財務(wù)報表的編制根底本公司以持續(xù)經(jīng)營為根底，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部公布的?企 業(yè)會計準(zhǔn)那么一一根本準(zhǔn)那么?和具體會計準(zhǔn)那么、企業(yè)會計準(zhǔn)那么應(yīng)用指南、 企業(yè)會計準(zhǔn)那么 解釋及其他相關(guān)規(guī)定以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)那么的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)那么的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)那么的要求， 真實、完整地反映了公司的財 務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、公司的主要會計政策、會計估計一會計年度本公司采用公歷年制，即自每年 1月1日至12月31日為一個會計年度。二記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本

2、位幣。三記賬根底和計價原那么本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底。本公司在對會計要素進行計量時， 一般采用歷史本錢，如所確定的會計要素金額 能夠取得并可靠計量那么對個別會計要素采用重置本錢、 可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值 計量。1、本報告期采用的計量屬性在歷史本錢計量下，資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量，或 者按照購置資產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量。 負(fù)債按照因承當(dāng)現(xiàn)時義務(wù)而實際收 到的款項或者資產(chǎn)的金額，或者承當(dāng)現(xiàn)時義務(wù)的合同金額，或者按照日?；顒又袨闅w 還負(fù)債預(yù)期需要支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。2、計量屬性在報告期發(fā)生變化的報表工程報告期內(nèi)計量屬性未發(fā)生變化。四現(xiàn)金

3、及現(xiàn)金等價物確實定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時，將同時具備持有的期限短一般是指從購置日起三個月內(nèi) 到期、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資，確定為 現(xiàn)金等價物。權(quán)益性投資不作為現(xiàn)金等價物。五應(yīng)收款項應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。1、壞賬準(zhǔn)備確實認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在以下客觀證據(jù)說明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備：1債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財務(wù)困難2債務(wù)人違反合同條款如償付利息或本金違約或逾期等3債務(wù)人很可能倒閉或進行其 他財務(wù)重組4其他說明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)2、壞賬準(zhǔn)備的計提方法1單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項:單項金額重大

4、并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項確實認(rèn)標(biāo)準(zhǔn):1單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備確實認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)占應(yīng)收款項總額20%勺應(yīng)收款項或單項金額500萬元以上的應(yīng)收款項:單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法1單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值 低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備2按信用風(fēng)險組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項確實定依據(jù)、計提方法A.信用風(fēng)險特征組合確實定依據(jù)本公司按信用風(fēng)險特征的相似性和相關(guān)性對應(yīng)收款項進行分組，這些信用風(fēng)險通常反映債務(wù)人歸還到期債務(wù)的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。不同組合確實定依據(jù)：工程1確定組合的依據(jù):賬齡分析法組合相冋賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風(fēng)險特征關(guān)聯(lián)方組合本

5、公司的關(guān)聯(lián)方其他不計提壞賬準(zhǔn)備的組合6個月內(nèi)賬齡的應(yīng)收賬款、保證金、押金、備用金、內(nèi)部職工的應(yīng)收款項B.根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計提方法按組合方式實施減值測試時，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項組合結(jié)構(gòu)及類似信用 風(fēng)險特征債務(wù)人根據(jù)合同條款歸還欠款的能力 按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況與 預(yù)計應(yīng)收款項組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。不同組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：工程1計提方法!賬齡分析法組合通過對應(yīng)收款項進行賬齡分析，并結(jié)合債務(wù)單位實際財 務(wù)狀況及現(xiàn)金流量情況確定應(yīng)收款項的可回收金額，確 認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)方組合除非有證據(jù)說明存在壞賬可能外不計提壞賬準(zhǔn)備其他不計提壞賬準(zhǔn)備的組合除非

6、有證據(jù)說明存在壞賬可能外不計提壞賬準(zhǔn)備C按賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)賬齡應(yīng)收賬款計提比例i其他應(yīng)收款計提比例1年以內(nèi)含1年5%5%1 2年含2年8%! 8%2 3年含3年15%j15%3年以上30%30%3單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款: 單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異壞賬準(zhǔn)備的計提方法單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其 賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備3、壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回如有客觀證據(jù)說明該應(yīng)收款項價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項 有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，

7、該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超 過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢。六存貨1. 存貨的分類存貨分類為：原材料、包裝物、庫存商品、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物 資等大類。2. 存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。3. 取得和發(fā)出的計價方法存貨取得時按實際本錢計價，發(fā)出采用加權(quán)平均法。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為根底確定其入賬價 值。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠 計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的存貨通常以換出資產(chǎn)的公允價值為根底確定 其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)說明換入資產(chǎn)公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交

8、換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入存貨的本錢。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確定其入 賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價 值。4. 周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法低值易耗品采用一次攤銷法；包裝物采用一次攤銷法。5. 存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，公司存貨按照本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于 本錢時，提取存貨跌價準(zhǔn)備。通常按照單個存貨工程計提存貨跌價準(zhǔn)備； 對于數(shù)量繁 多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的 產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他工程分開

9、計量的存貨, 那么合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。存貨可變現(xiàn)凈值確實定：產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存貨，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。需要經(jīng)過加工的材料存貨，以所生產(chǎn)的產(chǎn)品的估計售價減去至完工時估計將要 發(fā)生的本錢、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額， 確定其可變現(xiàn)凈值。為執(zhí)行銷售 合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為根底計算。 假設(shè)持有存 貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出局部的存貨的可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)

10、以一般銷售價 格為根底計算。七長期股權(quán)投資1、投資本錢確實定1企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承當(dāng)債務(wù)方式以及 以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控 制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資本錢。長期股權(quán)投資初始投資本錢與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、所承當(dāng)債務(wù)賬面價值以及發(fā)行 股份的面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不 足沖減的，調(diào)整留存收益。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控 制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財

11、務(wù)報表中的賬 面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資本錢。合并日長期股權(quán)投資的初始投資 本錢，與到達合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價 的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價缺乏沖減的，沖減留存收益。非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購置日確定的合并本錢作為長期股權(quán)投資的 初始投資本錢。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資本錢之和，作為改按本錢法核算的初始投 資本錢。為企業(yè)合并而發(fā)生的審計、法律效勞、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費 用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證

12、券的交易費 用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。2其他方式取得的長期股權(quán)投資以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購置價款作為初始投資成 本。以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初 始投資本錢。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠 計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支 付的相關(guān)稅費確定其初始投資本錢，除非有確鑿證據(jù)說明換入資產(chǎn)的公允價值更加可 靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅 費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資本錢。通過債務(wù)重組取得的

13、長期股權(quán)投資，其初始投資本錢按照公允價值為根底確定。2、后續(xù)計量及損益確認(rèn)1本錢法核算的長期股權(quán)投資公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用本錢法核算。除取得投資時實際支付的價款 或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外， 公司按照享有被投資單位宣 揭發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)期投資收益。2權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資， 采用權(quán)益法核算。初始投資本錢大于投 資時應(yīng)享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初 始投資本錢；初始投資本錢小于投資時應(yīng)享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額 的差額，計入當(dāng)期損益。公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實

14、現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值； 按照被投資單 位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的局部，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價 值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動， 調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可識別凈資 產(chǎn)的公允價值為根底，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進 行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務(wù)報表的， 以合并財務(wù)報表 中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動中歸屬于被投資單位的金

15、額為根底 進行核算。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計 算歸屬于公司的局部，予以抵銷，在此根底上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未 實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之 間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)政策進行會計處理。在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值缺乏以沖減的， 以其他 實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益 提示：應(yīng)明確該等長期權(quán)益的具體內(nèi)容 和認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)賬面價值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失， 沖減長期應(yīng)收工程等

16、的賬面價值。 最 后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承當(dāng)額外義務(wù)的， 按預(yù)計承當(dāng)?shù)?義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司在扣 除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面余 額、恢復(fù)其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價 值，同時確認(rèn)投資收益。3長期股權(quán)投資的處置處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資， 在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處 置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的根底，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的局部進行會計處 理。因被投資單位除凈損

17、益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而 確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。因處置局部股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)那么核算，其在喪失共同控制或重大影響之日 的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確 認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或 負(fù)債相同的根底進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外 的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期 損益。因處置局部股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位控制權(quán)

18、的，在編制個別財務(wù)報表 時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)那么的有 關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損 益0處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務(wù)報表時， 處置后的剩余股權(quán)采用本錢法或權(quán)益法核算的， 購置日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán) 益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)那么進行會計處理的，其他

19、綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié) 轉(zhuǎn)。3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制， 并且該安排的相關(guān)活動 必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投 資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的， 被投資單位為本公司的合營 企業(yè)。重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力， 但并不能夠控 制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大 影響的，被投資單位為本公司的聯(lián)營企業(yè)。4、減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法于資產(chǎn)負(fù)債表日長期股權(quán)投資存在減值跡象的， 進行減值測試提示

20、：按公司的 具體情況披露減值測試方法。對可收回金額低于長期股權(quán)投資賬面價值的，計提減值準(zhǔn)備。長期股權(quán)投資減值 損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。八投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值， 或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已 出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。本公司的投資性房地產(chǎn)按其本錢作為入賬價值， 外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的本錢包括購 買價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的本錢，由建造該項資產(chǎn)到達預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。本公司對投資性房地產(chǎn)采用本錢模式進行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用壽命及凈殘值 率對建筑物和土地使用權(quán)計提折舊或

21、攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、凈殘值率 及年折舊攤銷率列示如下：類另y預(yù)計使用壽命年預(yù)計凈殘值率年折舊攤銷率土地使用權(quán)房屋建筑物投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn) 換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。公司對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益 時，終止確認(rèn)該項

22、投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入 扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。九固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過 一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足以下條件時予以確認(rèn)：1與該項固定資產(chǎn)有關(guān) 的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);2該固定資產(chǎn)的本錢能夠可靠地計量2、固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及其他3、固定資產(chǎn)計量固定資產(chǎn)通常按照實際本錢作為初始計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在使該固定資產(chǎn)可能流入企業(yè)的經(jīng)濟利益超過了原 先的估計時，計入固定資產(chǎn)賬面價值，其增計后的

23、金額不超過該固定資產(chǎn)的可收回金 額。4、固定資產(chǎn)折舊方法：本公司固定資產(chǎn)從其到達預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采 用年限平均法提取折舊。各類固定資產(chǎn)折舊年限、殘值率和年折舊率如下：類別1折舊年限年殘值率年折舊率房屋及建筑物:1:-1 1機器設(shè)備11電子設(shè)備11!運輸設(shè)備11； 1: :其他設(shè)備ii:已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)在計提折舊時，按照該項固定資產(chǎn)的賬面價值，以及 尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的固定資產(chǎn)進行減值測試。 減值測試結(jié)果說明可收 回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失。可收回金額為資 產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未

24、來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較 高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為根底計算并確認(rèn)， 如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金 額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立 產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。5、閑置固定資產(chǎn)：當(dāng)固定資產(chǎn)不能為本公司生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營 管理效勞時，本公司將列入閑置固定資產(chǎn)管理，閑置固定資產(chǎn)按照在用固定資產(chǎn)計提 折舊。十在建工程1. 在建工程類別在建工程以立項工程分類核算。2. 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點在建工程工程按建造該項資產(chǎn)到達預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造固定資產(chǎn)在建工程已到達預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣

25、 工決算的，自到達預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際本錢等， 按估計價值確定其本錢，并計提折舊，待辦理竣工決算后，再按實際本錢調(diào)整原來的 暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。3. 在建工程于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果說明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？?收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為根底計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn) 組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合

26、。4. 在建工程減值準(zhǔn)備計提后，不得轉(zhuǎn)回。十一無形資產(chǎn)1. 無形資產(chǎn)確認(rèn)條件無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可識別非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)在同時滿足以下條件的，才能予以確認(rèn)：1與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；2該無形資產(chǎn)的本錢能夠可靠地計量。2. 無形資產(chǎn)的計價方法無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實際本錢進行初始計量。3. 無形資產(chǎn)使用壽命及攤銷公司于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。 無形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，估 計該使用壽命的年限或者構(gòu)成使用壽命的產(chǎn)量等類似計量單位數(shù)量； 無法預(yù)見無形資 產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷金

27、額在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷。 使用壽命 不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。4. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核， 使用壽命和攤銷方法與前期估計不同時，改變攤銷期限和攤銷方法。對使用壽命不確 定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)說明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的， 那么按使用壽命有限的無形資產(chǎn)進行攤銷。5. 無形資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果說 明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？?收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為根底

28、計算并確認(rèn)， 如果難以對單項資 產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn) 組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。十二長期待攤費用本公司長期待攤費用是指已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項費用。長期待攤費用按實際支出入賬，在工程受益期內(nèi)平均攤銷。十三資產(chǎn)減值對除存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資 產(chǎn)減值，按以下方法確定：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象 的，公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽 命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每

29、年都進行減值測試。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流 量的現(xiàn)值兩者之間孰高者確定。公司以單項資產(chǎn)為根底估計其可收回金額； 難以對單 項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為根底確定資產(chǎn)組的可收回 金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組 的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，將其賬面價值減記至可收回金 額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購置日起按 照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組； 難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其

30、分?jǐn)傊料嚓P(guān)的 資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn) 組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報告分部。減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的， 首先對不 包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試， 計算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值 損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試， 比擬其賬面價值與可 收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認(rèn)商譽的減值損失。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。十四借款費用1、借款費用資本化確實認(rèn)原那么公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的， 應(yīng)當(dāng)予以資本化

31、，計入相關(guān)資產(chǎn)本錢；其他借款費用，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確 認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建 或者生產(chǎn)活動才能到達預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。借款費用同時滿足以下條件時開始資本化：1資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn) 而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承當(dāng)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；2借款費用已經(jīng)發(fā)生；3為使資產(chǎn)到達預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng) 開始。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。購建或者生產(chǎn)符

32、合資本化條件的資產(chǎn)到達預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。2、借款費用資本化期間為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費用，滿足上述資本化條件 的，在該資產(chǎn)到達預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入該資產(chǎn)的本錢，在到達預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計入財務(wù)費用。3、借款費用資本化金額的計算方法專門借款的利息費用扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行 暫時性投資取得的投資收益及其輔助費用在所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn) 到達預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)前予以資本化。根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款局部的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借 款的資本化率

33、，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加 權(quán)平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者 溢價金額，調(diào)整每期利息金額。十五職工薪酬本公司在職工為本公司提供效勞的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù) 債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)本錢。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職 工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供效勞的會計期間， 根據(jù)規(guī)定的計提根底和計提比例 計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。十六收入確認(rèn)原那么1、銷售商品公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨

34、方；既沒有保存通常與所有 權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制； 收入的金額能夠可靠 地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的本錢能夠可靠地 計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。2、提供勞務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的， 采用完工百分比法確認(rèn)提 供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進度，根據(jù)實際選用以下方法情況確定：1已完工作的測量。2已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例。3已經(jīng)發(fā)生的本錢占估計總本錢的比例。公司按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。 資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘

35、 以完工進度扣除以前會計期間累計已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別以下情況處理：1已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)本錢。2已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)， 收入的金額能夠可靠地計量時，公司分 別以下情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：1利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。2使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間

36、和方法計算確定。4、建造合同當(dāng)建造合同的結(jié)果可以可靠地估計時，那么與其相關(guān)的合同收入和合同本錢在資產(chǎn) 負(fù)債表日按合同完工程度予以確認(rèn)。合同完工程度是按累計實際發(fā)生的合同本錢占估 計合同總本錢的比例計量。在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前 會計期間累計已確認(rèn)收入后的金額， 確認(rèn)為當(dāng)期合同收入；同時，按照合同預(yù)計總成 本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認(rèn)費用后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期合同費用。 因合同工程變更而產(chǎn)生的收入、索償及獎勵會在與客戶達成協(xié)議時記入合同收入。建造合同的結(jié)果不能可靠估計的，分別以下情況處理：1合同本錢能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同本錢予以確認(rèn)，合同本

37、錢在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費用。2合同本錢不可能收回的，在發(fā)生時立即確認(rèn)為合同費用，不確認(rèn)合同收入。如果合同總本錢很可能超過合同總收入，那么預(yù)期損失立即確認(rèn)為費用。十七政府補助1、類型政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政 府作為企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補助對象，將政府補助劃分 為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資 產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補 助。2、政府補助確實認(rèn)政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政

38、府補助為非貨幣性資 產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額人民幣1元計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。3、會計處理方法與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購置的資產(chǎn)使用年限分 期計入營業(yè)外收入；與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的， 確認(rèn)為遞 延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期營業(yè)外收入。已確認(rèn)的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬 面余額，超出局部計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。十八遞延所得稅資產(chǎn)

39、和遞延所得稅負(fù)債對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)， 以未來期間很可能取得的用來抵扣 可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于應(yīng)納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括： 商譽的初始確認(rèn)；除 企業(yè)合并以外的發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額 或可抵扣虧損的 其他交易或事項。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進 行時，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅 資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體

40、征收的所得稅相關(guān)或 者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回 的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資 產(chǎn)、清償負(fù)債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。十九或有事項1、確認(rèn)或有事項，是指過去的交易或者事項形成的，其結(jié)果須由某些未來事項的發(fā)生或 不發(fā)生才能決定的不確定事項。與或有事項相關(guān)的義務(wù)包括待執(zhí)行合同變成虧損合同所產(chǎn)生的義務(wù)以及重組義 務(wù)同時滿足以下條件的，確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：1該義務(wù)是企業(yè)承當(dāng)?shù)默F(xiàn)時義務(wù)；2履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；3該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。本公司重組義務(wù)確認(rèn)的條件：1有詳細(xì)、

41、正式的重組方案，包括重組涉及的業(yè)務(wù)、主要地點、需要補償?shù)?職工人數(shù)及其崗位性質(zhì)、預(yù)計重組支出、方案實施時間等。2該重組方案已對外公告。2、計量預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最正確估計數(shù)進行初始計量。 或有事 項涉及單個工程的，按照最可能發(fā)生金額確定；或有事項涉及多個工程的，按照各種 可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。本公司在確定最正確估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨 幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后 確定最正確估計數(shù)。本公司清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或局部預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在根本確定能夠收到時才能作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補

42、償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價五、會計政策、會計估計變更及重大會計過失更正的說明1、會計政策變更無。2、會計估計變更無。3、重大會計過失更正無。六、稅項(一) 主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率(%)營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)額增值稅應(yīng)交增值額城市維護建設(shè)稅應(yīng)納營業(yè)稅稅額教育費附加應(yīng)納營業(yè)稅稅額地方教育費附加應(yīng)納營業(yè)稅稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額七、財務(wù)報表主要工程注釋1、貨幣資金工程期末余額期初余額庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計2、應(yīng)收賬款(1)應(yīng)收賬款按種類披露期末余額種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡分析法組合關(guān)聯(lián)方組合其他不計提壞賬準(zhǔn)備的組合組

43、合小計單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計續(xù)種類期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡分析法組合關(guān)聯(lián)方組合其他不計提壞賬準(zhǔn)備的組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款:賬齡期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)截至2022年12月31日止，有無持本公司5%含5%以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。如有應(yīng)披露(3)位列前五名的應(yīng)收賬款如下:單位名稱期末余額款項性質(zhì)單位名稱期末余額

44、款項性質(zhì)3、預(yù)付賬款(1) 按賬齡列示預(yù)付賬款工程期末余額期初余額余額比例(%)余額比例(%)1年以內(nèi)含1年1-2年含2年2-3年含3年3年以上合計1001002截至2022年12月31日止，有無持本公司5%含5%以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。如有應(yīng)披露4、其他應(yīng)收款1其他應(yīng)收款按種類披露種類期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡分析法組合關(guān)聯(lián)方組合其他不計提壞賬準(zhǔn)備的組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計續(xù)種類期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)

45、收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡分析法組合關(guān)聯(lián)方組合其他不計提壞賬準(zhǔn)備的組合組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計組合中，按賬齡分析法計提壞不賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計2截至2022年12月31日止，有無持本公司5%含5%以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。如有應(yīng)披露3位列前五名的其他應(yīng)收款如下:單位名稱期末余額款項性質(zhì)5、存貨工程期末期初余額期初余額原材料庫存商品周轉(zhuǎn)材料其他存貨合計工程期末期初余額期初余額原材料庫存商品減：存貨跌價準(zhǔn)備凈值6、長期股權(quán)投資1按工程列示長期股權(quán)投

46、資工程期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值對子公司的投資對合營企業(yè)的投資對聯(lián)營企業(yè)的投資合計2對子公司的投資明細(xì)被投資單位期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值合計3對合營企業(yè)的投資明細(xì)被投資單位期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值合計4對聯(lián)營企業(yè)的投資明細(xì)被投資單位期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值合計7、投資性房地產(chǎn)工程期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額賬面原值合計房屋、建筑物土地使用權(quán)在建工程累計折舊和累計 攤銷合計房屋、建筑物土地使用權(quán)在建工程減值準(zhǔn)備累計金額合計房屋、

47、建筑物土地使用權(quán)在建工程賬面價值合計房屋、建筑物土地使用權(quán)在建工程8、固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況工程期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計：其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他二、累計折舊合計：其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他三、減值準(zhǔn)備合計其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他四、賬面價值合計其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他注：累計折舊本期增加額中，本期計提折舊XXXXXXXX元(2) 期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)工程賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備