2017年證券從業(yè)資格考試模擬題：金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)(發(fā)行沖刺題6)

1、2017年證券從業(yè)資格考試模擬題：金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)（發(fā)行沖刺題6）B.聘請(qǐng)保薦人一一董事會(huì)作出決議一一股東大會(huì)批準(zhǔn)一一編制和提交申請(qǐng)文件一一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注C.股東大會(huì)批準(zhǔn)一一董事會(huì)作出決議一聘請(qǐng)新保薦人一一編制和提交申請(qǐng)文件一一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注D.董事會(huì)作出決議一股東大會(huì)批準(zhǔn)一一聘請(qǐng)新保薦人一一編制和提交申請(qǐng)文件一一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注55 .（）應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)彳了逐項(xiàng)表決。A.董事會(huì)B.經(jīng)理C.股東大會(huì)D.監(jiān)事會(huì)56 .股東大會(huì)

2、就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。A.1/2B.2/3C.1/3D.1/457 .上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A.5%B.6%C.9%D.10%58.回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A.無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣(mài)權(quán)B.無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買(mǎi)的l張美式買(mǎi)權(quán)C.無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買(mǎi)權(quán)D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)59.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額B.累計(jì)公司

3、債券余額不得超過(guò)最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%C.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額D.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%.60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會(huì)的書(shū)面決定之日起（）個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。A.2B.4C.6D.8二、多項(xiàng)選擇題61 .發(fā)起人可以以（）作價(jià)出資。A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)B.實(shí)物C.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)D.勞務(wù)

4、62 .公司增資的方式主要有（）。A.減少每股面值B.向特定對(duì)象發(fā)行新股C.配股D.債轉(zhuǎn)股63 .下列屬于經(jīng)理職權(quán)的是（）。A.制定公司具體章程B.擬訂公司基本管理制度C.提請(qǐng)聘任公司副經(jīng)理D.督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行64 .下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)的20日前置備于本公司，供股東參閱B.公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告C.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)的15日前置備于本公司，供股東參閱D.公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司自愿公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告65 .清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有（）。A.賬務(wù)清理B.資產(chǎn)清查C.價(jià)值重估D.

5、完善制度66 .資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告包括的部分有（）。A.封面B.目錄C.正文D.備查文件67.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件有()。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在2年以上C.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛D.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策68.下列向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的說(shuō)法中，正確的是()。A.應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行B.公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的25%C.公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過(guò)向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%D.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期

6、限不少于3個(gè)月69.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有()。A.保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò)5%B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過(guò)7%C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行*益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形D.保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y70.中小企業(yè)板塊的獨(dú)立性包括（）。A.運(yùn)行獨(dú)立B.監(jiān)察獨(dú)立C.代碼獨(dú)立D.指數(shù)獨(dú)立71 .發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括（）等。A.質(zhì)量控制技術(shù)B質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)C.質(zhì)量控制措施D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛72 .下列關(guān)于股票上市公告

7、書(shū)的要求中，正確的是（）。A.引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)B.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并必須以千元為單位C.上市公告書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句D.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書(shū)外文譯本.73 .上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”可以為()A.關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日B.關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日C.發(fā)行期的首日D.發(fā)行期的第2日74 .根據(jù)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)一一上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件，需申報(bào)

8、的文件包括（）。A.本次證券發(fā)行的募集文件B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件C.發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件D.關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件75 .下列關(guān)于申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件中，說(shuō)法正確的是（）。A.申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合公司法、證券法規(guī)定的股份有限公司B.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣5億元D.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%76.1988年以來(lái)，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用的方式有（）A.行政分配方式B.通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售C.承購(gòu)包銷方式D.公開(kāi)招標(biāo)方式77 .根據(jù)證券

9、法第十八條規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于公司不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形的是（）。A.前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足的B.對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、股票買(mǎi)賣(mài)和期貨交易風(fēng)險(xiǎn)性投資D.公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出78 .如果發(fā)行人擬在公開(kāi)發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備（）。A.符合外資股上市地要求的招股章程B.適合配售或私募的信息備忘錄C.中國(guó)香港的招股章程和美國(guó)的招股章程D.國(guó)際配售信息備忘錄79 .證券承銷業(yè)務(wù)的（）是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢

10、查的重要內(nèi)容。A.合規(guī)性B.透明性C.正常性D.安全性80 .采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)全體發(fā)起人大會(huì)，選舉（），并通過(guò)公司章程草案。A.董事會(huì)成員B.經(jīng)理成員C.監(jiān)事會(huì)成員D.董事會(huì)秘書(shū)81 .在下列情況中，公司應(yīng)當(dāng)修改章程的是（）。A.董事會(huì)決定修改章程B公司法或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致D.股東大會(huì)決定修改章程82 .股份有限公司股份的特點(diǎn)是（）。A.股份的平等性B.股份的不可分性C.股份的金額性D.股份的可轉(zhuǎn)讓性83 .關(guān)于監(jiān)事的任職資格、任免機(jī)制和任期，

11、下列說(shuō)法中，正確的是（）。A.股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等力面的專業(yè)知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)。此外，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事B.股份有限公司的監(jiān)事會(huì)是由監(jiān)事組成的、對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合法性監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力C.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定D.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3,具體比例由公司章程規(guī)

12、定84 .關(guān)于獨(dú)立董事，下列說(shuō)法中，正確的是（）。A.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會(huì)進(jìn)行討論，無(wú)需經(jīng)過(guò)獨(dú)立董事的認(rèn)可B.獨(dú)立董事不能向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所C.獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)D.獨(dú)立董事可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)85 .股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A.經(jīng)營(yíng)權(quán)B.決定權(quán)C.審批權(quán)D.執(zhí)行權(quán)86 .公司在將稅后利潤(rùn)向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取()A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)B.職工福利費(fèi)C.法定公積金D.法定公益金87 .股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使()的職權(quán)。A.優(yōu)先清償債權(quán)

13、人B.清理公司財(cái)產(chǎn)C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人D.清理債權(quán)債務(wù)88 .在以下原因中，公司可以解散的是()。A.股東大會(huì)決議解散B.因公司合并或者分立需要解散C.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司89 .股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估范圍包括()。A.短期投資B.長(zhǎng)期投資C.流動(dòng)資產(chǎn)D.固定資產(chǎn)90.在首次公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)文件中,需要在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件有（）。A.法律意見(jiàn)書(shū)B(niǎo).發(fā)行公告C.招股說(shuō)明書(shū)D.招股說(shuō)明書(shū)摘要91.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告

14、時(shí),應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段。A.無(wú)保留意見(jiàn)B.保留意見(jiàn)C.否定意見(jiàn)D.拒絕表示意見(jiàn)92.審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容包括()。A.已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間B.會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任C.審計(jì)依據(jù)D.已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序93 .關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的情形，下列說(shuō)法中，正確的是（）。A.被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定B.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整C.被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而

15、言是公允的，個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而元法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)D.出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由94 .下列關(guān)于絕對(duì)估值法的說(shuō)法中，正確的是（）。A.絕對(duì)估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法（DcF）、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法（DDM）B.絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過(guò)對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值C.絕對(duì)估值法亦稱貼現(xiàn)法D.絕對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格95 .“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點(diǎn)是（）,A.投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全

16、額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中B.申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)C.在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者D.在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過(guò)公開(kāi)搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)96 .下列關(guān)于股票發(fā)行價(jià)格的說(shuō)法中，正確的是（）。A.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額B.股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫(xiě)股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系

17、列定價(jià)活動(dòng)C.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券發(fā)行與承銷管理辦法的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)通過(guò)詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格D.證券法第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?7 .詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件包含（）。A.依法設(shè)立，最近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門(mén)給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰B.依法可以進(jìn)行股票投資C.信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定98 .保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括（）。A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用

18、發(fā)行人資源的制度B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)D.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件99 .保薦工作規(guī)程()。A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度B.保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形C.保薦協(xié)議D.更換保薦機(jī)構(gòu)100 .下列關(guān)于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說(shuō)法中，正確的是()。A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，具適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同B

19、.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求D.保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)三、判斷題（正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。）101 .公司可以設(shè)立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。（）102 .實(shí)際控制人是公司的股東。（）103 .新設(shè)分立，原公司繼續(xù)存在；派生分立，原公司的法

20、人地位消失。（）104 .審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表仍發(fā)表保留意見(jiàn)的可能性。（）105 .同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（）106 .專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。（）107 .承銷團(tuán)各成員包銷金額中，單項(xiàng)包銷金額不得超過(guò)其凈資本的30%,不超過(guò)3億元人民幣。（）108 .股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)票面金額,但不得低于票面金額。（）109 .向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過(guò)交易所交易系統(tǒng)公開(kāi)發(fā)行股票。（）110 .首次公開(kāi)發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過(guò)因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播（包括圖像直播或文字直播）的方式

21、，向投資者進(jìn)行公司推介。（）111 .招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后1次簽署之日起計(jì)算。（）112 .上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)”的計(jì)算公式為：定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。（）113 .上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。（）114 .配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說(shuō)明書(shū)中披露有關(guān)老股東申購(gòu)辦法以外，還須專門(mén)披露發(fā)行公告。（）115 .上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，

22、應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一工作日予以公告。（）116 .證券法第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。（）117 .上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。（）118 .儲(chǔ)蓄國(guó)債可以流通轉(zhuǎn)讓。（）119 .以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)指以募滿發(fā)行額為止的所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格作為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的。1996年，記賬式1、2、3期國(guó)債都采用了這種發(fā)行模式。（）120 .金融債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)只可定向發(fā)行不能公開(kāi)發(fā)行。()121 .我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采

23、取配售方式。()122 .政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門(mén)提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。()123 .投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，屬于個(gè)人行為，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。()124 .以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書(shū)面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。()125 .公司章程必須記載董事會(huì)的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則有關(guān)公司決定代表人的事項(xiàng)，不在必須記載的事項(xiàng)之列。()126 .資本不變?cè)瓌t指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。()127

24、.股東大會(huì)會(huì)議由全體股東推選的代表主持。()128 .法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。()129 .公司法人財(cái)產(chǎn)的安全性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。()130 .國(guó)家可以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門(mén)委托有關(guān)持股單位持有。()131 .無(wú)形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過(guò)2年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。()132 .發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，無(wú)形資產(chǎn)可以不投入擬發(fā)行上市公司。()133 .如

25、果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中認(rèn)為被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，此時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見(jiàn)的報(bào)告。如被審計(jì)單位拒絕接受否定意見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可拒絕發(fā)表意見(jiàn)。()134 .審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。()135 .法律意見(jiàn)書(shū)是對(duì)公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的律師工作過(guò)程、每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述。()136 .盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。()137 .上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)

26、審慎地作出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過(guò)具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說(shuō)明。()138 .相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過(guò)對(duì)企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。()139 .發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過(guò)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。（）140 .公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。（）141 .T1日16:O0為網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)。（）142 .“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購(gòu)、凍結(jié)、驗(yàn)資、余款即退四

27、個(gè)階段。（）143 .信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過(guò)程中披露的信息刊登在至少兩種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。（）144 .根據(jù)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。其中，資產(chǎn)負(fù)債率以合并財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算，其余指標(biāo)視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。（）145 .根據(jù)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人不可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。（）146 .提

28、供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。（）147 .發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡(jiǎn)要情況，對(duì)核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。()148 .控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。()149 .上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日只能是關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)

29、決議公告日。()150 .上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得公開(kāi)發(fā)行股票。()151 .審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。()152 .中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。()153 .根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。()154 .配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記

30、日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。()155 .可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說(shuō)明書(shū)前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤(pán)價(jià)格為基礎(chǔ)，上下浮動(dòng)一定幅度。（）156 .認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不高于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。（）157 .根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。（）158 .儲(chǔ)蓄國(guó)債是指財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過(guò)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方

31、式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。（）159 .儲(chǔ)蓄國(guó)債以電子方式記錄債權(quán)，通過(guò)投資者在試點(diǎn)商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。（）160 .儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶等。（）一、單項(xiàng)選擇題1.【答案】D【解析】現(xiàn)代化法案對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來(lái)的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)?！窘馕觥孔C券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。上市公司再次公開(kāi)發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)

32、期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。3 .【答案】D【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。4 .【答案】A【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。5 .【答案】B【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。6 .【答案】C【解析】證券法對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求：股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行：公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人

33、民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行的股份比例為10%以上;公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記錄。7 .【答案】B【解析】國(guó)家股和國(guó)有法人股通稱為國(guó)有股。其中國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。8 .【答案】D【解析1公司債券融資、股票融資、國(guó)債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。9 .【答案】D【解析】招股說(shuō)明書(shū)摘要是對(duì)招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書(shū)一起報(bào)送批準(zhǔn)后

34、，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。10 .【答案】A【解析】專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見(jiàn)代替復(fù)核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。11 .【答案】C【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。12 .【答案】D【解析】相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速

35、獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對(duì)這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見(jiàn)，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒(méi)有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司；同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提；另外，該方法容易將市場(chǎng)對(duì)“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)（高估或低估）引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中。13 .【答案】C【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：“公開(kāi)、公平、公正”原則；高效原則：在整個(gè)發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計(jì)劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實(shí)施，保證社會(huì)秩序的

36、穩(wěn)定。經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，限度地降低發(fā)行成本。14 .【答案】D【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。15 .【答案】B【解析】招股說(shuō)明書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米X295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）。16 .【答案】D【解析】向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項(xiàng)D屬于一般規(guī)定。17 .【答案】A【解析】操作流程中，T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見(jiàn)報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。18 .【答案】C【

37、解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣(mài)給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。19 .【答案】A【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買(mǎi)。20 .【答案】D【解析】根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。21 .【答案】B【解析】公司收購(gòu)的形式按

38、購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購(gòu)。按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，可分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)股票、用股票購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)。22 .【答案】A【解析】經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。23 .【答案】A【解析】依據(jù)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%。24 .【答案】D【解析】由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下

39、，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)，發(fā)起人即公司的全部股東。25 .【答案】A【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是100%，但最少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。26 .【答案】C【解析】我國(guó)公司法第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。27 .【答案】A【解析】董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)3年。董事任期從股東大會(huì)

40、決議通過(guò)之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會(huì)不得無(wú)故解除其職務(wù)。28 .【答案】C【解析】C項(xiàng)應(yīng)為擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)29【答案】B【解析】利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)2個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。30 .【答案】B【解析】公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會(huì)確定人選。31 .【答案】A【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。32.【答案】B【

41、解析】上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。33 .【答案】A【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合公司法的規(guī)34 .【答案】D【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)平折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率（國(guó)有股股本+發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)）不得低于65%。35 .【答案】A【解析】清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原

42、則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料，根據(jù)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。36 .【答案】B【解析】在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本成本；在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。37 .【答案】C【解析】輔導(dǎo)對(duì)象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙上連續(xù)公告2次以上。公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。38 .【答案】B【解析】申請(qǐng)首次公

43、開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)一一首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件（2006年修訂）的要求制定申請(qǐng)文件。39 .【答案】B【解析】除B項(xiàng)外.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容還包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱；評(píng)估目的與評(píng)估范圍；資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬；評(píng)估基準(zhǔn)日期；評(píng)估原則；評(píng)估依據(jù)；資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明；資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論；評(píng)估附件名稱;評(píng)估日期；評(píng)估人員簽章等。40 .【答案】B來(lái)源：【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公章。對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。41 .【答案】A【解析】掌握公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：

44、提出公募股票申請(qǐng)起滿l年。42 .【答案】B【解析】證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊(cè)登記為保薦人。保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對(duì)公開(kāi)發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具保薦意見(jiàn)；盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市；持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。43 .【答案】B【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價(jià)格除以每股盈利的比率。44 .【答案】A【解析】累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開(kāi)始前1個(gè)交易日，主承銷商按上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。45 .【答案】B【解析

45、】初步詢價(jià)開(kāi)始目前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書(shū)、發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。46 .【答案】A【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購(gòu)日（以下簡(jiǎn)稱“T日”）向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購(gòu)時(shí)間為T(mén)日上午9:3011:30,下午1:O03:00。47 .【答案】A【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;前10名股東;前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)；若有國(guó)有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門(mén)對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披

46、露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義；股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況;本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例：本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。48 .【答案】D【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門(mén)、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止

47、。49 .【答案】C【解析】涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”("State-ownShareholder”的縮寫(xiě))，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”("State-ownLegal-personShareholder”的縮寫(xiě))，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。5().【答案】B【解析】“根據(jù)證券法等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！薄巴顿Y者若對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)及其摘要存在任何疑問(wèn)，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問(wèn)。51 .【答案】C【解析】向原股東配股，除符合上述一般

48、規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%。(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。(3)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。52,【答案】B【解析】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。53 .【答案】B【解析】向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利

49、潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。54 .【答案】B【解析】新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會(huì)作出決議股東大會(huì)批準(zhǔn)一一編制和提交申請(qǐng)文件一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注。55 .【答案】C【解析】股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確

50、的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。56 .【答案】B【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。57 .【答案】B【解析】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦去規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資

51、產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。58 .【答案】D【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價(jià)格連續(xù)若干個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)低于某一回售啟動(dòng)價(jià)格（該回售啟動(dòng)價(jià)要低于轉(zhuǎn)股價(jià)格），債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。59 .【答案】C【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。60 .【答案】C【解析】證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。二、多項(xiàng)選擇題61 .【答案】AB【解析】發(fā)起人可以以貨幣出資，也可用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。62 .【答案】

52、BCD【解析】A是減資的方式之一。63 .【答案】ABC【解析】督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行是董事長(zhǎng)的職權(quán)，經(jīng)理主要負(fù)責(zé)具體的工作64 .【答案】CD【解析】根據(jù)在公司法第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)的20日前置備于本公司，供股東參閱。公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。65 .【答案】ABCD【解析】清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等。66 .【答案】ABCD【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。67 .【答案】ACD【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)

53、在3年以上。68 .【答案】ACD【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的20%;公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過(guò)向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)"-3承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。69 .【答案】BCD【解析】保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò)7%；發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過(guò)7%；保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)

54、事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行*益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形；保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資。70 .【答案】ABCD【解析】中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。71 .【答案】BCD【解析】關(guān)于質(zhì)量控制情況。發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。72 .【答案】ACD【解析】選項(xiàng)B不正確，引用的數(shù)字可以元、千元或萬(wàn)元為單位。73 .【答案】ABC【解析】按照上市公司證券

55、發(fā)行管理辦法，選項(xiàng)ABC均可以成為定價(jià)基準(zhǔn)日。74 .【答案】ABCD【解析】除了選項(xiàng)中所述的文件外，還包括保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件以及其他相關(guān)文件75 .【答案】BD【解析】A的說(shuō)法不準(zhǔn)確，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合公司法、證券法規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說(shuō)法也不正確，公司最近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。76 .【答案】ABCD【解析】1988年以前，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用行政分配方式；1988年，財(cái)政部首次通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售了一定數(shù)量的國(guó)債;1991年，開(kāi)始以承購(gòu)包銷方式發(fā)行國(guó)債;1996年起，公開(kāi)招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方

56、式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式。77 .【答案】ABCD【解析】根據(jù)證券法第十八條規(guī)定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券：前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足的;對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續(xù)狀態(tài)的；違反證券法規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金用途的。選項(xiàng)BC均屬于第三種情況。78 .【答案】AB【解析】如果發(fā)行人擬在公開(kāi)發(fā)行股票的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開(kāi)發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段需要準(zhǔn)備三種招股書(shū)，即中國(guó)香