中梁工程預結(jié)算審核作業(yè)指引

1、工程預結(jié)算審核作業(yè)指引編制日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人 審核人批準人5.目的1.1 通過工程預算審批流程，對于工程造價確實認起到審核、監(jiān)督、有效控制等作用。1.2 標準工程結(jié)算的編制及審核程序，確保工程結(jié)算工作的標準性和及時性，提高工程結(jié)算工作的效率,防范結(jié)算風險，合理地確定工程造價，總結(jié)各項技術(shù)經(jīng)濟指標，為工程本錢后評估工作提供依據(jù)。5.適用范圍2.1 納入工程預算審核的范圍：除結(jié)算以外的所有工程預算，包括各類費率定額預算、工程量清單預算、 合同預算、標前估算等。工程結(jié)算那么適用于集團開發(fā)工程工程的竣工結(jié)算編制、審核工作。5.術(shù)語和定義3.1 預算工程造價：指根據(jù)施

2、工圖設計文件、施工組織設計、招投標資料、現(xiàn)行預算定額及有關文件 編制的單位工程建設費用文件，為合同價格和付款提供較準確的數(shù)據(jù)，是本錢控制的依據(jù)。3.2 結(jié)算：指工程施工竣工、物資采購完畢、參謀合同履約完成，并經(jīng)驗收合格后，根據(jù)已簽訂的合同、 竣工圖紙、往來文件、變更簽證等所有與工程造價相關的資料編制的，并經(jīng)雙方共同確認的最終工 程結(jié)算金額。5.職責說明4.1 城市公司本錢管理部4.1.1 負責城市公司權(quán)限內(nèi)工程預算審核。4.1.2 是工程結(jié)算的一審部門，負責審核結(jié)算資料、結(jié)算價款等。4.1.3 協(xié)助城市公司工程部對接施工單位，準備結(jié)算所需各項資料。4.1.4 根據(jù)需要，與施工單位進行造價結(jié)算數(shù)

3、據(jù)等的核對。4.2 城市公司工程部4.2.1 負責各類工程施工、材料采購等工程的結(jié)算條件確認是否通過工程竣工驗收等結(jié)算前置條件4.2.2 負責提供工程進度安排資料、施工組織設計等相關資料。4.2.3 負責審核確認結(jié)算資料的真實性和準確性，并填報?工程結(jié)算工作交接單?。4.2.4 負責工程竣工驗收的質(zhì)量評定。4.3 城市公司財務部4.3.1 負責工程結(jié)算資料中工程款及稅費等的核對工作。4.4 集團本錢管理中心4.4.1 負責超權(quán)限工程預算復核。4.4.2 組織本錢咨詢公司進行工程結(jié)算的二級審核。4.4.3 對接本錢咨詢公司，對城市公司層面審核結(jié)論進行復核，審核結(jié)算資料、結(jié)算價款等。4.4.4 根

4、據(jù)需要，對接城市公司進行相關結(jié)算資料的核對確認。5.工作程序5.1 工程預算施工單位按合同要求上報預算；5.1.2 城市公司本錢管理部或委托咨詢公司根據(jù)合同、圖紙及相關資料編制預算后，與施工單位核對，根據(jù)審核確認結(jié)果填寫?工程預算審核單?，本錢管理中心備案和不定期檢查；權(quán)限外的預算審核，經(jīng)各城市公司本錢管理部審核后填寫?工程預算審核單?報集團本錢管理中心 審核，總裁審批；對于城市公司委托外審的超權(quán)限的預算工程，由城市公司本錢管理部負責委托、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、其中 總價包干的預算，必須完成至少一個典型業(yè)態(tài)的獨立計算工作，并對外審單位的成果質(zhì)量負責。?審價報告?作為附件與?工程預算審核單?一同報集團本錢

5、管理中心審核，預算工程集團一般不委托 外審，經(jīng)過本錢管理中心復核后，報總裁審批。根據(jù)最終核定數(shù)據(jù)調(diào)整報告，三方確認蓋章正式出 具?審價報告?后報本錢管理中心備案；對于預算審核過程中，產(chǎn)生的不同審批意見，應先進行條線內(nèi)部溝通，達成一致后由城市公司本錢管理部與施工單位進行溝通確認，方可繼續(xù)流轉(zhuǎn)；施工圖紙明確后一個月內(nèi)應完成施工圖預算的編制任務并及時核對目標本錢情況，作好設計優(yōu)化工作。雙方核對完成的時間，視工程規(guī)模大小，要求控制在預算編制完成的2個月內(nèi)完成核定工作。對于分批出圖的情況，同樣根據(jù)該原那么分批進行。5.1.7 預算價格作為合同簽約價格的，預算審批流程完成后才能進入合同審批流程。通過預算審

6、核確定的合同價格，除圖紙質(zhì)量到達深度要求通過圖紙會審，內(nèi)容完整、技術(shù)要求與 材料選用明確的，且子目單一、易于復核或從本錢角度考慮，確實有利于本錢控制的可以采用總 價包干的方式，除此之外不得隨意使用總價包干方式。5.2 工程竣工結(jié)算5.2.1 結(jié)算申報條件及時限：工程竣工驗收合格，竣工驗收報告簽批后30日內(nèi)，施工單位需要及時向城市公司工程部申請工程竣工結(jié)算，并提交結(jié)算資料一式三份。5.2.2 結(jié)算資料內(nèi)容及組成：1竣工結(jié)算資料：應包括但不限于竣工結(jié)算申請報告及附表、竣工驗收報告、隱蔽工程驗 收資料等。2竣工結(jié)算書封面、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細表、變更簽證資料、甲供材料領用統(tǒng)計表、水電費確認

7、單、工程獎罰單、竣工圖有相關責任人簽字的藍圖及其他資料、計算底稿復印件或打印件等，統(tǒng)一采用電腦打印紙張大小A4，一式三份。5.2.3 工程結(jié)算資料1各承包商申報?竣工結(jié)算申請報告?后，監(jiān)理單位、城市公司工程局部別審核結(jié)算申請資料， 匯總后分類填報?XX結(jié)算交接單?。2城市公司工程部應至少審核以下資料：a. 施工圖紙控制情況：經(jīng)部門負責人審核簽字確認后的施工圖及改幅員等。b. 合同內(nèi)容完成情況：須明確是否完成合同范圍內(nèi)所有工作內(nèi)容。c. 合同工期的完成情況：須明確是否符合合同關于工期的約定、工期是否延誤、具體延誤 天數(shù)、有無工期方面的獎罰等。d. 工程質(zhì)量情況判斷：須對已完工程質(zhì)量進行具體評估，

8、是否符合合同關于質(zhì)量的約定， 有無質(zhì)量事故方面的罰款、有無不合格工程、隱蔽工程完成情況等。e. 簽證、變更臺賬的比擬核對。f. 設備、材料驗收資料情況。g. 索賠資料的整理統(tǒng)計：索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等。索賠 類別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、職工停工、不配合工 作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品等。3城市公司工程部經(jīng)審核，確認該工程已經(jīng)到達竣工結(jié)算條件后，由城市公司工程部經(jīng)辦工程 師負責擬定?工程結(jié)算工作交接單?、經(jīng)審核完整有效的施工單位申報的結(jié)算資料及相關附件 一式二份，報工程部經(jīng)理、工程總經(jīng)理審核確認后轉(zhuǎn)交城市公司本錢管理部開始結(jié)算審核工作。

9、城市公司工程部留存結(jié)算資料一份。4城市公司工程部須在?工程結(jié)算工作交接單?中詳細說明擬結(jié)算單位是否已經(jīng)完成合同中所有的工程內(nèi)容，是否存在與其它施工單位之間的索賠事項， 是否存在違約情況，是否存在嚴重 質(zhì)量隱患及未完成的整改事項等。 需要根據(jù)不同工程性質(zhì)，參照?工程結(jié)算工作交接單?提供 全面的資料明細。5城市公司本錢管理部審核竣工資料及?結(jié)算交接單?無誤后，按施工合同、設計變更、現(xiàn)場 簽證等經(jīng)濟資料安排工程的工程竣工結(jié)算。524 工程結(jié)算一級審核1城市公司本錢管理部負責工程結(jié)算的一級審核，一級審核城市公司可以由本錢管理部自行審核，也可委托外部造價咨詢公司進行。 審核過程中根據(jù)需要，城市公司本錢管

10、理部對接工程部， 與施工單位進行必要溝通、確認。對于審核過程中的爭議，由城市公司本錢管理部提出解決建 議，或根據(jù)需要上報領導決策。2城市公司本錢管理部一審通過后，交城市公司財務部核對工程款及稅費等信息。3經(jīng)城市公司總經(jīng)理簽署意見后，完成一級審核。5.2.5 工程結(jié)算二級審核1對于結(jié)算金額大于 100萬的，需將相關材料報集團本錢管理中心，由本錢管理中心發(fā)起工程 結(jié)算的二級審核。2本錢管理中心收到城市公司報送的結(jié)算資料后，提供一份結(jié)算資料給本錢咨詢公司，協(xié)調(diào)成 本咨詢公司進行結(jié)算審核，對于本錢咨詢公司提出的疑問進行答復或協(xié)調(diào)城市公司進行答復。3本錢咨詢公司提供?審核建議書?，由本錢管理中心進行對接

11、復核，根據(jù)需要，可組織與城市 公司相關部門進行核對確認，原那么上二審時不與施工單位進行對接。4對于審核過程中的爭議，由本錢管理中心提出解決方案提請中心負責人決策。本錢管理中心推動本錢咨詢公司完成結(jié)算二審工作，請本錢咨詢公司出具?結(jié)算審核報告?。5審核過程中形成的約談記錄等談判過程文件、城市公司工程部轉(zhuǎn)交的?工程結(jié)算工作交接單?及附件、本錢咨詢公司?審核建議書?、施工單位和本錢咨詢公司及我司最終確認的成果文件等均需要作為附件一并納入?結(jié)算審核報告?。6本錢管理中心編制?工程結(jié)算審核意見書?隨附?最終結(jié)算書?，本錢咨詢公司提供?結(jié)算審核報告?及附件，根據(jù)權(quán)責手冊發(fā)起審核/審批。7經(jīng)施工單位確認及各

12、級審批通過后的結(jié)算書按照規(guī)定程序蓋章后生效。由城市公司本錢管理 部施工單位發(fā)放?最終結(jié)算書?。8?最終結(jié)算書?及工程竣工驗收單等作為結(jié)算款支付的依據(jù)。526 審核過程中需要注意的事項1結(jié)算的工程量核實，不清之處或需要現(xiàn)場核實的，由城市公司本錢管理部牽頭，相關責任部 門配合到工地現(xiàn)場進行實地測量核實并確認。2結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，那么按合同規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的那么參照合同中的相關條款進行確定。 在結(jié)算會簽時，新增合同單價需要提供綜合單價分析表，說明組價原那么及依據(jù)。3復核變更簽證，有權(quán)更正現(xiàn)場工程師及監(jiān)理已確認但不符合事實的工程量。4現(xiàn)場簽證應當具備甲方現(xiàn)場負責人簽字及有效蓋章

13、、變更確認單，二者缺一不得進行結(jié)算。5材料價差嚴格按合同規(guī)定及材料限價調(diào)整。6按工程合同確定的結(jié)算方式計算結(jié)算總價，在審核結(jié)算書、與承包方核對時參照合同進行甲 供材料、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、平安獎罰等費用的計算、扣除。7一級審核及二級審核的時間需嚴格控制，不得突破合同及政府相關規(guī)定，并在與施工單位的 合同中予以約定明確。5.3 其他結(jié)算規(guī)定5.3.1 ?最終結(jié)算書?一式 2份，雙方蓋章后，結(jié)算對方一份，我司一份。結(jié)算完成后，城市公司本錢管理部應當整理完整的結(jié)算資料裝訂成冊交集團檔案室歸檔1份。其他部門有需求需向集團檔案室申請獲取復印件或者按照相關制度規(guī)定借閱原件。5.3.2 各責任部門必須依據(jù)審批通過且蓋章生效后的結(jié)算書，按照合同及結(jié)算規(guī)定進行結(jié)算款申請、支付。未經(jīng)審批的結(jié)算，財務部門將不進行結(jié)算款/尾款支付。5.3.3 結(jié)算資料必須具有可復查性，并隨同?工程結(jié)算審批表?流轉(zhuǎn)。5.3.4 原那么上，所有施工單位均需在合同簽訂時，同時簽訂?工程質(zhì)量協(xié)議?，如未簽訂?工程質(zhì)量協(xié)議?施工單位需要隨結(jié)算申報資料提供已完成簽章的?工程質(zhì)量保修合同?，一式二份。5.3.5 對于不主動申請結(jié)算的單位，由城市公司工程部向其發(fā)出?工程結(jié)算通知書?，在約定時間內(nèi)仍不申請結(jié)算者，按我司出具?結(jié)算審核意見?進行結(jié)算。學習文檔僅供參考5.4 工程結(jié)算分析541竣工結(jié)算完成之后，對所有工程工程，總