某五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)制度流程,操作規(guī)范,折扣權(quán)限規(guī)定

1、精心整理XXX酒店管理有限公司致：酒店各部門(mén)文號(hào)：FIN20180420由：XXX財(cái)務(wù)部日期：2018.04.20抄送：總經(jīng)理抄報(bào):執(zhí)行董事主題：關(guān)于酒店財(cái)務(wù)管理制度、流程、相關(guān)權(quán)限的規(guī)定為了加強(qiáng)酒店的規(guī)范管理，使各部門(mén)按照規(guī)定執(zhí)行相應(yīng)的制度與流程，特對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)制度、流程及管理人員權(quán)限具體規(guī)定如下：一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：1 .經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、由部門(mén)總監(jiān)或經(jīng)理簽字。2 .提交財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)審核簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。3 .財(cái)務(wù)經(jīng)理審核無(wú)誤簽字后，提交總經(jīng)理簽字。4 .報(bào)銷(xiāo)單簽字流程完成，送至出納處付款。二、差旅費(fèi)用管理：酒店在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中因正常的業(yè)務(wù)和工作需要而產(chǎn)生的差旅費(fèi)，本著保

2、證需要、 節(jié)約開(kāi)支、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、完善報(bào)銷(xiāo)和審批手續(xù)的原則，特制定如下管理規(guī)定：（1）.出差申請(qǐng)：凡因公事外出采購(gòu)、參加會(huì)議、招聘員工、開(kāi)展銷(xiāo)售等工作均須憑相關(guān)出差任務(wù)的書(shū)面材料填報(bào)出差審批表，經(jīng)部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理審批，呈法人代表批準(zhǔn)同意后，憑單到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)借手續(xù)。（附：出差審批表式樣）（2）.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):項(xiàng)目股東/法人 代表/總經(jīng) 理總監(jiān)/部門(mén)經(jīng) 理（含副經(jīng) 理）主管/領(lǐng)班普通職 員交通費(fèi)飛機(jī)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)特批軟臥火車(chē)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)特批高鐵硬軟座實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí) 銷(xiāo)船票頭等倉(cāng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準(zhǔn)特批市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

3、實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí) 銷(xiāo)住宿費(fèi) /最局 限額直轄市、特 區(qū)、省級(jí)城 市500400250250地級(jí)城市400300200180其他地區(qū)300200180150伙食(餐費(fèi)) 等費(fèi)用 包干特區(qū)、省級(jí) 城市實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)15010090地級(jí)城市實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)1209080其它地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)908070當(dāng)日往返誤 餐實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)503030參加會(huì)議、培訓(xùn)等統(tǒng)一安排用餐和交通的，不能報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)及市內(nèi) 備注交通費(fèi)用。出差申請(qǐng)單審批時(shí)間：年月日姓名部門(mén)職位出差時(shí)間同行或隨行 人員出差地點(diǎn)交通方 式出差事由：公差費(fèi)用承擔(dān)：同意預(yù)借差旅費(fèi)：萬(wàn)仟侑兀報(bào)備：總經(jīng)辦、人力資源部、財(cái)務(wù)部部門(mén)經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：執(zhí)行董事：(3).報(bào)銷(xiāo)

4、細(xì)則1 .交通工具搭乘說(shuō)明：1) .省內(nèi)出差只可乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途車(chē)或輪船，因緊急公務(wù)必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先呈報(bào)批準(zhǔn)；省外出差按級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)可安排搭乘飛機(jī)。乘坐火車(chē)從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，且在火車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò) 12小時(shí)的，可購(gòu)硬臥票或者軟臥票。2) .員工出差應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，則多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理。精心整理3) .市內(nèi)交通費(fèi)必須明確填寫(xiě)所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫(xiě)明出差地點(diǎn)、時(shí)間、 乘坐線(xiàn)路和車(chē)費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)一票價(jià)的車(chē)票，寫(xiě)明核報(bào)金額。2 .住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：1) .同性別員工一起出差應(yīng)同

5、住，二人房或三人房，若級(jí)別不同的，住宿費(fèi)及伙食 費(fèi)以高職位員工標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；異性員工一起出差，按具體職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)分別報(bào)銷(xiāo)各自住宿 費(fèi)用；伙食補(bǔ)助則以高職位員工標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。2) .員工出差由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。3) .公司人員住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有新聞媒介采訪，會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響到公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許并征 得董事會(huì)或者法人代表同意的前提下，可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。3 .地區(qū)解釋?zhuān)篈、直轄市、特區(qū)指北京、上海、天津、重慶、深圳、珠海、廣州、廈門(mén)；省級(jí)城市 指各省省會(huì)城市；B、地級(jí)市指市區(qū)；省會(huì)級(jí)以上城市的區(qū)、縣，則按地級(jí)市標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；G地

6、級(jí)市所轄區(qū)縣及縣級(jí)市按其他地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；口對(duì)于一天在多個(gè)城市出差的，按實(shí)際住宿地核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。4 .伙食餐費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：(1) .出差人員的餐費(fèi)補(bǔ)貼按出差實(shí)際天數(shù)與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，直接予以補(bǔ)貼的辦法，員 工出差由接待單位免費(fèi)招待的，按相應(yīng)餐數(shù)比例從補(bǔ)貼總額中扣除。(2) .除股東、法人代表、總經(jīng)理外，公司其他員工一律按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放餐費(fèi)補(bǔ)貼，不 再予以報(bào)銷(xiāo)相關(guān)用餐費(fèi)用(因公業(yè)務(wù)招待除外，但須按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)規(guī)定處理)<(3) .員工有報(bào)銷(xiāo)因公招待費(fèi)用的，或與股東、法人代表、總經(jīng)理一起用餐(股東、 法人代表或總經(jīng)理已實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的)，則相對(duì)應(yīng)的餐補(bǔ)不予發(fā)放。(4) .凡當(dāng)天可以往返的地區(qū)，中餐可以按級(jí)

7、別伙食補(bǔ)助，未經(jīng)批準(zhǔn)不作出差處理，若無(wú)特殊情況，超標(biāo)部份由個(gè)人自理。5 .出差總結(jié)及報(bào)銷(xiāo)(1) .出差任務(wù)完成后，出差人應(yīng)填列出差行程，將所有交通住宿餐飲及其他符合 規(guī)定的票據(jù)整理好，填列差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)清單，附出差審批表，經(jīng)部門(mén)總監(jiān)(經(jīng)理)審核后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、法人代表審批同意后，再送財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，扣除預(yù)借差旅費(fèi)后多退少補(bǔ)。(2) .出差職員應(yīng)在返程后一周內(nèi)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，如未及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，有預(yù)借旅差費(fèi)的，如無(wú)法說(shuō)明理由，出差結(jié)束日起算，超過(guò)一周后財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)事人工資或其它款項(xiàng)中扣除。(3) .針對(duì)酒店特別崗位的需求給到員工相應(yīng)的交通補(bǔ)貼，其他崗位員工在本市內(nèi) 辦事，報(bào)銷(xiāo)相應(yīng)的

8、公交費(fèi)，有特殊情況需要打車(chē)的，需總經(jīng)理同意方可打車(chē)。酒店固定崗位交通費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元/月/天)精心整理 職務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 銷(xiāo)售總監(jiān)300銷(xiāo)售經(jīng)理200出納 100會(huì)計(jì) 80三、員工補(bǔ)貼管理制度：1 、根據(jù)酒店的需求各崗點(diǎn)必須安排值班人員（ 如：總值班經(jīng)理、安保、工程、早餐服務(wù)員、客房夜班服務(wù)員） ，針對(duì)崗位及值班情況給到相應(yīng)的補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/ 人 / 次）如下：職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)總值班經(jīng)理100安保大夜班20工程大夜班20客房和PA保潔大夜班20早餐廳服務(wù)員10早班廚師、早班洗碗工10備注 : 如因經(jīng)營(yíng)需要增設(shè)大夜班崗位, 另行申請(qǐng).四、發(fā)票管理：1. 酒店前臺(tái)需用發(fā)票時(shí)，從財(cái)務(wù)日審處加蓋發(fā)票專(zhuān)用章后按需領(lǐng)

9、取，日審須在發(fā)票管理登記本上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票起至號(hào)碼，并由領(lǐng)用人簽字；2. 前臺(tái)領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨(dú)設(shè)置發(fā)票交接本，詳細(xì)登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。3. 填開(kāi)發(fā)票時(shí)，要求客人提供一般納稅人稅號(hào)、開(kāi)票信息，應(yīng)按規(guī)定順號(hào)、全部聯(lián)次一次性填開(kāi)，不準(zhǔn)拆本跳頁(yè)和單聯(lián)填開(kāi)。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯(cuò)開(kāi)，必須作廢發(fā)票，應(yīng)蓋“作廢”章并保持原發(fā)票完整內(nèi)容，在開(kāi)票系統(tǒng)中點(diǎn)擊作廢，要求作廢聯(lián)次齊全，不得隨意丟失。要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開(kāi)票人姓名，消費(fèi)金額一定要具實(shí)開(kāi)列，并在相應(yīng)的帳單或消費(fèi)單上注明“發(fā)票已開(kāi)”，嚴(yán)禁開(kāi)無(wú)頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫(xiě)金額數(shù)字的填開(kāi)要規(guī)范，必須有大小寫(xiě)金額，二者

10、缺一不可。發(fā)票正常開(kāi)具后，前臺(tái)人員每周四上午10： 00 前將上一周（即上周四至本周三）的發(fā)票第一聯(lián)（記賬聯(lián)- 銷(xiāo)售方記賬聯(lián)）按順序返還至財(cái)務(wù)出納員/ 日審處，附增值稅普通發(fā)票統(tǒng)計(jì)表- 正數(shù)發(fā)票清單和增值稅專(zhuān)用發(fā)票統(tǒng)計(jì)表-正數(shù)發(fā)票清單，并由返還人及接收人簽字。4. 若餐飲、足浴客人需要開(kāi)發(fā)票，客人持當(dāng)天消費(fèi)的小票并由當(dāng)天班次的服務(wù)員簽字才可開(kāi)具、酒店禁止對(duì)客多開(kāi)發(fā)票，如有團(tuán)隊(duì)、協(xié)議客戶(hù)需要多開(kāi)，需告知財(cái)務(wù)在發(fā)票額度允許的情況下多開(kāi)。精心整理1） . 根據(jù)客人的實(shí)際消費(fèi)情況開(kāi)發(fā)票，另外多開(kāi)的部分按照15%的稅點(diǎn)加收費(fèi)用 （原則上多開(kāi)的金額不能超過(guò)實(shí)際消費(fèi)的50%），若超過(guò)50%需總經(jīng)理同意。2）

11、 . 發(fā)票的多開(kāi)范圍：VIP 客戶(hù)、協(xié)議客戶(hù)、團(tuán)隊(duì)客戶(hù)等（散客除外，若有特殊情況通知財(cái)務(wù)，前臺(tái)不得擅自開(kāi)出）。五、倉(cāng)庫(kù)管理1. 為了較強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理，采購(gòu)的原料、物料到貨后須采購(gòu)部需通知倉(cāng)管驗(yàn)收，倉(cāng)管根據(jù)申購(gòu)單、供應(yīng)商提供的清單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)辦理入庫(kù)手續(xù)。2. 各部門(mén)領(lǐng)用物品時(shí)，由填寫(xiě)好出庫(kù)單（或領(lǐng)料單），領(lǐng)用人（部門(mén)主管級(jí)以上）簽字確認(rèn)，倉(cāng)管見(jiàn)出庫(kù)單（領(lǐng)料單）發(fā)貨。3. 部門(mén)與部門(mén)之間物資調(diào)撥，填寫(xiě)內(nèi)部調(diào)撥單，調(diào)入與調(diào)出部門(mén)、倉(cāng)管簽字確認(rèn)。六、招待宴請(qǐng)指宴請(qǐng)能給酒店帶來(lái)生意的客人和與酒店經(jīng)營(yíng)運(yùn)作密切相關(guān)的單位。1. 被授權(quán)的部門(mén)允許宴請(qǐng)客人。2. 宴請(qǐng)單應(yīng)提前申請(qǐng)，申請(qǐng)人必須填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)表，注

12、明申請(qǐng)人、部門(mén)、宴請(qǐng)日期、地點(diǎn)、人數(shù)、預(yù)計(jì)金額、被宴請(qǐng)人及理由等詳細(xì)內(nèi)容。3. 宴請(qǐng)必須事先經(jīng)申請(qǐng)人的部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理宴請(qǐng)或招待應(yīng)報(bào)告法人代表審批。4. 所有食品及飲料均以實(shí)際消耗按餐牌及酒牌單價(jià)記錄，實(shí)際發(fā)生金額不得超過(guò)預(yù)計(jì)金額的10%。5. 未及時(shí)提供宴請(qǐng)單者，必須電話(huà)申請(qǐng)待同意后補(bǔ)單并在24小時(shí)之內(nèi)主動(dòng)交與財(cái)務(wù)審計(jì)。6. 所有宴請(qǐng)應(yīng)在酒店內(nèi)進(jìn)行，填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單并由部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字認(rèn)可。7. 特殊情況下允許在外宴請(qǐng)，須總經(jīng)理及法人代表同意方可。8. 如違反宴請(qǐng)規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)催促仍未及時(shí)補(bǔ)填宴請(qǐng)申請(qǐng)表，其費(fèi)用將從宴請(qǐng)人的工資中扣除。七、折扣權(quán)限1. 為確保酒店收入的實(shí)現(xiàn)

13、，酒店應(yīng)制定折扣權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)。2. 所有消費(fèi)項(xiàng)目折扣權(quán)限以門(mén)市價(jià)為計(jì)算基礎(chǔ)。3. 無(wú)論酒店推出的住房折扣、餐飲折扣、足浴折扣或其他項(xiàng)目折扣，都應(yīng)提前通知相關(guān)部門(mén)，以便及時(shí)輸入電腦，在給予客人優(yōu)惠的同時(shí)，能夠正確入帳，不允許事后打折 （ 嚴(yán)禁已買(mǎi)單后打折） 。4. 除酒店促銷(xiāo)打折以外的非正常折扣，必須清楚寫(xiě)明原因，否則總經(jīng)理或部門(mén)經(jīng)理和總監(jiān)有權(quán)拒簽。5. 若需給予特殊折扣簽免，如客人投訴減免等，必須上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6. 酒店根據(jù)各管理人員一定的權(quán)限，折扣不得超出自己權(quán)限，超出的由個(gè)人負(fù)責(zé)。7. 折扣權(quán)限慎用，如一旦查出管理人員利用折扣權(quán)限謀利，酒店將予以嚴(yán)懲。精心整理8.收入審計(jì)每天審核打折情況，具

14、體折扣權(quán)限如下表所示：?jiǎn)挝唬赫劭垌?xiàng)目職務(wù)股東/法人代表總經(jīng)理總監(jiān)經(jīng)理（含副經(jīng)理）住房6.06.57.07.5用餐（不含海鮮酒水香煙特價(jià)促銷(xiāo)菜 等）8.89.09.29.5足浴8.58.89.09.2會(huì)場(chǎng)/LED屏/航架燈6.06.58.08.5備注：為了便于總值班經(jīng)理更好地處理客訴及賠償事宜，以及最大限度獲得酒店經(jīng)營(yíng)收益，授權(quán) 當(dāng)日總值班經(jīng)理代行總經(jīng)理職權(quán)，但須電話(huà)報(bào)備總經(jīng)理同意，次日總經(jīng)理補(bǔ)簽相關(guān)單據(jù)。八、廢品處理若有物品報(bào)損需申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)后各部門(mén)才能報(bào)損，并且財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)時(shí)要檢查報(bào)損的物品，酒店所有的無(wú)使用價(jià)值的布草的處理，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部倉(cāng)管負(fù)責(zé)，倉(cāng)管在收到各部門(mén)送到的廢品時(shí)，應(yīng)做出登記，

15、注明品名、數(shù)量并做好簽收，逐月按各部實(shí)交廢品匯記數(shù)量。部門(mén)需要領(lǐng)用時(shí)，從倉(cāng)管處領(lǐng)取。1.取的品名、數(shù)量做好登記簽收。2 .酒店無(wú)使用價(jià)值的報(bào)損設(shè)備、家具等大中型固定資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)物資的處理，全部統(tǒng)一 由工程部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，工程部在收到各部門(mén)送到的廢品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品 名、數(shù)量并做好簽收，逐月按各部實(shí)交廢品匯記數(shù)量。由采購(gòu)部統(tǒng)一聯(lián)絡(luò)廢品收購(gòu) 人，工程部指定人員將廢品變賣(mài)后將實(shí)收廢品收入交至財(cái)務(wù)出納處，出納根據(jù)金額 開(kāi)具收據(jù)。3 .對(duì)各種包裝物（易拉罐、酒瓶、紙箱、報(bào)紙、報(bào)刊）等廢品，各部門(mén)選派一名員 工專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)。處理廢品時(shí)，各部門(mén)應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部出納收取全部所得款 項(xiàng)，其中50批發(fā)給部門(mén)，用于部門(mén)的的活動(dòng)基金，50%F具收據(jù)，作為酒店收入入 賬。4 .私自挪用和未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外帶酒店物資（包括廢品）按盜竊處理，并予開(kāi)除。同 時(shí)提倡“有獎(jiǎng)舉報(bào)”制度，若舉報(bào)屬實(shí)對(duì)舉報(bào)人按照開(kāi)除人員所扣款額的 40%合予獎(jiǎng) 勵(lì)，并鄭重承諾為舉報(bào)人采取保密措施，以維護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。5 .各部門(mén)不得私自處