費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度完整

1、完整版本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度第一章總則第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為交通費(fèi)、出差差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等。第三條：本制度適用公司各部門(mén)。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證、印章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)

2、址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。3、發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯(cuò)別字）如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱(chēng)以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。5、當(dāng)報(bào)銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號(hào)是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)丁注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供

3、給財(cái)務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報(bào)車(chē)肖即可。第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；2、報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；6、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報(bào)銷(xiāo)金額的不予

4、報(bào)銷(xiāo)。第三條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1、金額5000以上：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（申請(qǐng)企業(yè)微信）-部門(mén)負(fù)責(zé)人審批一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核一總經(jīng)理審批一出納審核付款一經(jīng)辦人領(lǐng)款。2、金額5000以下：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（申請(qǐng)企業(yè)微信）-部門(mén)負(fù)責(zé)人審批一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核一部門(mén)副總經(jīng)理審批一出納審核付款一經(jīng)辦人領(lǐng)款。若未按照流程簽字報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕代簽、審核、報(bào)銷(xiāo)。第四條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定1、單筆報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)3000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。2、原則上在完成審批流程后財(cái)務(wù)方予報(bào)銷(xiāo)，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下允許電話(huà)及其他方式請(qǐng)示報(bào)銷(xiāo)后補(bǔ)簽。第五條：出差差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)詳見(jiàn)公司制度執(zhí)行第六條：辦公管理費(fèi)用1、辦公費(fèi)發(fā)票：包

5、括辦公用品、低值易耗品、印刷費(fèi)、圖紙（文件）打印、復(fù)印、裝訂等發(fā)票。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購(gòu)入庫(kù)工作。2、各部門(mén)所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。3、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí);須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。5、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序執(zhí)行。第七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)用1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票，發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物”等字樣。2、各部門(mén)因公招待須事先耳請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后

6、奏。第八條：交通費(fèi)用1、交通費(fèi)發(fā)票：包括出租車(chē)、大巴車(chē)、火車(chē)、輪船。2、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第九條：車(chē)輛使用費(fèi)用1、車(chē)輛使用費(fèi)發(fā)票：停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、車(chē)輛維修費(fèi)。2、因公外出或者出差時(shí)可以使用公司車(chē)輛，辦理私事不得使用公司車(chē)輛，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)后酌情考慮。3、因公自駕車(chē)外出辦事，嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，交通罰款自行承擔(dān)。車(chē)輛使用費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)時(shí)限不得超過(guò)一個(gè)月。第十條：培訓(xùn)費(fèi)1、費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十一條：福利費(fèi)1、詳見(jiàn)公司制度執(zhí)行。2、可用

7、企業(yè)微信申請(qǐng)（經(jīng)辦人（申請(qǐng)企業(yè)微信）一部門(mén)負(fù)責(zé)人審批一行政部負(fù)責(zé)人審批一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核一部門(mén)副總經(jīng)理審批一出納審核付款一經(jīng)辦人領(lǐng)款）。第十二條：水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。第十三條：?jiǎn)螕?jù)類(lèi)型1、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、員工借款填寫(xiě)借支單，無(wú)需附件。2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，后附住宿費(fèi)、過(guò)路費(fèi)發(fā)票等3、除上述1、2條外，其他業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，均需使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，后附發(fā)票。4、若業(yè)務(wù)發(fā)生后，需用其他票據(jù)代替，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容與代替發(fā)票內(nèi)容一致，但需用鉛筆標(biāo)注真實(shí)業(yè)務(wù)，并且將收據(jù)附在后面。若無(wú)發(fā)票，將收據(jù)附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上即可。未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)

8、實(shí)際情況，由經(jīng)辦部門(mén)上報(bào)副總經(jīng)理酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第一條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額。2、試用期員工原則上不允許借款。3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在當(dāng)月發(fā)放工資時(shí)扣回。員工報(bào)賬還當(dāng)月借款時(shí)，需收回當(dāng)月借款單并銷(xiāo)毀，還跨月借款時(shí)要求財(cái)務(wù)出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入賬5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)5000元的，需提前一天通知財(cái)務(wù)備款。第四章費(fèi)用審批管理1

9、、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。3、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。4、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。5、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假的，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，并按相應(yīng)制度處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以追責(zé)7、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效