{za}商品糧基地建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告技術(shù)說(shuō)明書507

1、文XX是典型的農(nóng)業(yè)大縣，也是南方制種大縣，在2003年的國(guó)家大型商品糧基地建設(shè)工程中被確定為良繁基地建設(shè)縣。在上級(jí)主管部門的監(jiān)督指導(dǎo)下，縣政府認(rèn)真組織實(shí)施，經(jīng)過(guò)一年多項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部群眾的共同努力，完成了市計(jì)委下達(dá)的建設(shè)任務(wù)及投資計(jì)劃，2004年3月全面竣工。現(xiàn)將竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下：一、項(xiàng)目工程概況XX縣國(guó)家商品糧基地建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)國(guó)家計(jì)委立項(xiàng)，按照市計(jì)委下達(dá)的投資計(jì)劃和經(jīng)市基地辦批準(zhǔn)的XX縣作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)施工，項(xiàng)目總投資為810萬(wàn)元，國(guó)家投資560萬(wàn)元，地方配套250萬(wàn)元，建設(shè)規(guī)模5000畝，涉及到金溪、河舒兩個(gè)片區(qū)的5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個(gè)村。.二、項(xiàng)追求管理1、組建組織，落實(shí)責(zé)任。為了保證良繁工程

2、建設(shè)的順利實(shí)施，縣委、政府高度重視良繁工程建設(shè)，為了把良繁工程建成富民工程、后勁工程、德政工程、形象工程。成立了以縣長(zhǎng)為組長(zhǎng)，發(fā)展計(jì)劃局局長(zhǎng)為辦公室主任，從計(jì)劃、農(nóng)業(yè)、水利部門抽調(diào)的專業(yè)技術(shù)人員組成了基地辦公室。辦公室主任全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)追求具體實(shí)施。.2、施工隊(duì)伍，依法組建。在全縣范圍內(nèi)對(duì)有條件的施工單位一律實(shí)行公開(kāi)報(bào)名，實(shí)行陽(yáng)光作業(yè)，杜絕暗箱制作，采取“亮資質(zhì)（三級(jí)、三級(jí)以上）、看實(shí)績(jī)、重信譽(yù)、論經(jīng)驗(yàn)、查實(shí)力、比承諾”的方法，擇優(yōu)選擇了10家有資質(zhì)，技術(shù)質(zhì)量強(qiáng)，施工質(zhì)量好，重合同、守信譽(yù)的施工隊(duì)伍、分片駐進(jìn)了施工現(xiàn)場(chǎng)，基地辦的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員定點(diǎn)聯(lián)系和負(fù)責(zé)一個(gè)或幾個(gè)施工隊(duì)，全面進(jìn)行良繁工程的建設(shè)

3、。.3、七個(gè)統(tǒng)一，確保質(zhì)量。針對(duì)此項(xiàng)目進(jìn)度短、要求高、管理嚴(yán)的特點(diǎn)，我縣對(duì)基地辦的人員進(jìn)行了統(tǒng)一培訓(xùn)，堅(jiān)持做到了七個(gè)統(tǒng)一，即：堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃范圍，統(tǒng)一工程發(fā)包，統(tǒng)一施工組織技術(shù)指導(dǎo)文件，統(tǒng)一工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一檢查驗(yàn)收口徑，統(tǒng)一驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，統(tǒng)一檢查驗(yàn)收記錄。嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，做到不合格材料不進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)場(chǎng)的不合格材料不使用，對(duì)施工隊(duì)伍不按制作程序施工的，及時(shí)指出，并限時(shí)或現(xiàn)場(chǎng)整改，整改不合格的仍不予驗(yàn)收。對(duì)工程中出現(xiàn)的問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)解決，當(dāng)場(chǎng)拍板，及時(shí)糾正。.三、財(cái)務(wù)管理1、財(cái)務(wù)核算，專人管理?；剞k主任龍星名同志對(duì)該工程的所有財(cái)務(wù)資料進(jìn)行負(fù)責(zé)把關(guān)、簽字，會(huì)計(jì)由張建平兼任，出納由程玲兼任，會(huì)計(jì)、出納

4、都取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，會(huì)計(jì)按要求嚴(yán)格執(zhí)行，按時(shí)做帳、結(jié)帳、上報(bào)報(bào)表，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)記載清晰，核算管理有條不紊。出納做到結(jié)帳時(shí)手續(xù)完備，票據(jù)規(guī)范，資金調(diào)配使用合理，現(xiàn)金無(wú)差錯(cuò)。.2、層層把關(guān)，嚴(yán)格財(cái)紀(jì)。一是工程開(kāi)始實(shí)施時(shí)，在國(guó)撥資金尚未到位之前，我們一方面發(fā)動(dòng)項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)群眾投工投勞，另一方面采取施工單位墊一點(diǎn)的辦法，較好地解決了前段工程資金投入問(wèn)題，保證了工程建設(shè)的順利進(jìn)行。二是加強(qiáng)資金管理、嚴(yán)格實(shí)施資金報(bào)帳制。在資金管理方面，嚴(yán)格執(zhí)行南充市國(guó)家大型商品糧基地建設(shè)資金管理辦法，封閉管理，專款專用，對(duì)每一項(xiàng)工程初驗(yàn)后，必須當(dāng)場(chǎng)填好工程開(kāi)支經(jīng)費(fèi)驗(yàn)收單，由工程承包人、工程技術(shù)人員、分片領(lǐng)導(dǎo)三方簽字，方可作為

5、工程報(bào)銷依據(jù)，再由基地辦主任審簽，確定付款比例，再由工程承包人完清手續(xù)，統(tǒng)一到縣良繁辦審核列報(bào)，不下?lián)艿巾?xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)，不按部門切塊使用，保證了資金的?？顚Ｓ?。.3、兩專兩單，封閉運(yùn)行。為了使國(guó)家投資的使用形成新的實(shí)物工程量，不被其他占用。根據(jù)要求，實(shí)行專門銀行、專戶儲(chǔ)存、單獨(dú)建帳、單獨(dú)核算、封閉運(yùn)行。良繁工程的基建撥款存入我縣工商銀行專戶帳上，工程戶沒(méi)有現(xiàn)金支付，一律實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳支付。.四、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理本項(xiàng)工程是實(shí)行報(bào)帳制，會(huì)計(jì)采用如下帳務(wù)處理：1、在收到市基地辦的撥款時(shí)，財(cái)務(wù)人員在“其他應(yīng)付款”科目進(jìn)行反映，并設(shè)明細(xì)科目，同時(shí)相對(duì)應(yīng)的“銀行存款”統(tǒng)一反映到位資金。.2、施工單位工程完工后，在縣基

6、地辦報(bào)帳或撥付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)人員在“預(yù)付工程款”科目進(jìn)行反映，并按工程類別設(shè)明細(xì)，同時(shí)減少“銀行存款”科目金額或增加“應(yīng)付工程款”科目金額，并按施工單位設(shè)明細(xì)。.3、群眾的投工投勞折資后，在“預(yù)付工程款”、“其他應(yīng)付款”科目中反映，市基地辦驗(yàn)收同意報(bào)帳后，轉(zhuǎn)入“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”、“待核銷基建支出”科目，沖抵“預(yù)付工程款”，同時(shí)將“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“基建撥款科目”，并設(shè)明細(xì)。.10、砌筑地硬計(jì)劃完成207.81358萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)（二）按建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分1、新園鄉(xiāng)：計(jì)劃投資2、碧溪鄉(xiāng)：計(jì)劃投資3、龍蠶鎮(zhèn)：計(jì)劃投資4、金溪鎮(zhèn)：計(jì)劃投資5、石梁鄉(xiāng)：計(jì)劃投資新園鄉(xiāng)碧溪鄉(xiāng)龍蠶鎮(zhèn)金溪鎮(zhèn)石梁鄉(xiāng)計(jì)劃

7、投資計(jì)劃投資計(jì)劃投資計(jì)劃投資計(jì)劃投資281.285萬(wàn)元。實(shí)際完成105.88萬(wàn)元。實(shí)際完成118.79萬(wàn)元。實(shí)際完成200.88萬(wàn)元。實(shí)際完成103.165萬(wàn)元。實(shí)際完成279.97529萬(wàn)元，占計(jì)劃的99.5%。104.37722萬(wàn)元，占計(jì)劃的98.6%。112.30421萬(wàn)元，占計(jì)劃的94.5%。217.18487萬(wàn)元，占計(jì)劃的101.82349萬(wàn)元，占計(jì)劃的IoIo108.1%。98.1%。4、工程完工時(shí)經(jīng)縣基地辦驗(yàn)收后，再申請(qǐng)市基地辦驗(yàn)收、核實(shí)，同意報(bào)帳，按鄉(xiāng)鎮(zhèn)分工程項(xiàng)目分別在“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”、“待核銷基建支出”、“待攤投資”科目中核算，同時(shí)沖減各單項(xiàng)工程的“預(yù)付工程

8、款”，同時(shí)將“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“基建撥款”科目。.5、工程竣工決算時(shí)，財(cái)務(wù)人員的“建筑安裝工程投資”和“設(shè)備投資”中形成資產(chǎn)的部分，轉(zhuǎn)入“交付使用資產(chǎn)”科目，同時(shí)將“待攤投資”按比便攤?cè)搿敖桓妒褂觅Y產(chǎn)”。.五、項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)際完成情況（一）按建設(shè)內(nèi)容分：下達(dá)計(jì)劃810萬(wàn)元（國(guó)家投資560萬(wàn)元，地方配套250萬(wàn)元，不含甲方管理費(fèi)），實(shí)際完成815.66571萬(wàn)元（國(guó)家投資560萬(wàn)元，地方配套255.66571萬(wàn)元）。.1、蓄水池計(jì)劃修建205口，蓄水量61500m3計(jì)劃投資209.54萬(wàn)元。實(shí)際修建205口，蓄水量58358.7m3,完成投資211.30826萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)157.2717萬(wàn)元。.

9、2、排水渠計(jì)劃修建50405m計(jì)劃投資201.61萬(wàn)元。實(shí)際修建50436.3m,完成投資216.90224萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)138.04151萬(wàn)元。.3、機(jī)耕道計(jì)劃修建10500m計(jì)劃投資41萬(wàn)元。實(shí)際修建10515m完成投資40.9817萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)27.40577萬(wàn)元。.4、山坪塘整治計(jì)劃整治2口，蓄水量78000m3計(jì)劃投資34萬(wàn)元。實(shí)際完成整治3口，蓄水量64520m3完成投資34.14291萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)26.3797萬(wàn)元。.5、提灌設(shè)施計(jì)劃修建13處，計(jì)劃投資57萬(wàn)元。實(shí)際修建10處，灌溉面積2150畝，完成投資49.9203萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)44.9023萬(wàn)元。.6、噴灌設(shè)施計(jì)劃完成

10、300畝，計(jì)劃投資10萬(wàn)元。實(shí)際完成58畝，完成投資7.92352萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)7.57175萬(wàn)元。.7、沉沙池計(jì)劃修建220口，計(jì)劃投資6.85萬(wàn)元。實(shí)際修建208口，完成投資5.75247萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)4.4253萬(wàn)元。.8、平整土地計(jì)劃完成2150畝，計(jì)劃投資10.75萬(wàn)元。實(shí)際完成2139.1畝，完成投資10.6955萬(wàn)元。.9、爆破增厚土層計(jì)劃完成1500畝，計(jì)劃投資30萬(wàn)元。實(shí)際完成2311畝，放炮60307眼，完成投資30.1535萬(wàn)元，其中國(guó)補(bǔ)18.0921萬(wàn)元。.完成投資81250m計(jì)劃投資209.25萬(wàn)元。實(shí)際完成83059m135.90987萬(wàn)元。.六、竣工結(jié)算審計(jì)情況（

11、一）基本建設(shè)支出834.177141萬(wàn)元1、在建工程585.514561萬(wàn)元。（1）建設(shè)安裝工程投資509.08758萬(wàn)元。（2）設(shè)備投資57.91555萬(wàn)元。（3）待攤投資18.511431萬(wàn)元。市基地辦撥管理費(fèi)19萬(wàn)元，支出管理費(fèi)19.016505萬(wàn)元，超支165.05元，管理費(fèi)轉(zhuǎn)帳支票工本費(fèi)60元，管理戶、工程戶利息收入5110.74元。.2、待核銷基建支出248.66258萬(wàn)元，其中：平整土地10.6955萬(wàn)元，爆破增厚土層30.1535萬(wàn)元，砌筑地埂207.81358萬(wàn)元。.（二）貨幣資金合計(jì)3589.69元。其中：銀行存款3589.69元（工程戶余額為3568.75元，管理戶余額為

12、20.94元）。.（三）基建撥款834.66571萬(wàn)元。其中：國(guó)家撥款560萬(wàn)元，市基地辦撥管理費(fèi)19萬(wàn)元，群眾投勞折資255.66571萬(wàn)元。.（四）應(yīng)付工程款59.8704萬(wàn)元。（五）其它應(yīng)付款（市基地辦應(yīng)撥工程款）60萬(wàn)元。七、竣工決算情況（一）基建支出834.66571萬(wàn)元1、交付使用資產(chǎn)586.00313萬(wàn)元固定資產(chǎn)586.00313萬(wàn)元（各鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)情況見(jiàn)基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表）。2、待核銷基建支出248.66258萬(wàn)元。其中：平整土地10.6955萬(wàn)元，爆破增厚土層30.1535萬(wàn)元，砌筑地埂207.81358萬(wàn)元。.（二）貨幣資金合計(jì)4947.36元。其中銀行存款49

13、47.36元（工程戶余額4926.21元，管理戶余額為21.15元）。.（三）其他應(yīng)收款10萬(wàn)元。市基地辦應(yīng)撥工程款在“其他應(yīng)付款”科目已調(diào)入“其他應(yīng)收款”科目。（四）基建撥款834.66571萬(wàn)元。其中：國(guó)家撥款560萬(wàn)元，市基地辦撥管理費(fèi)19萬(wàn)元，群眾投勞折資255.66571萬(wàn)元。.（五）應(yīng)付款合計(jì)10.494736萬(wàn)元。其中：應(yīng)付工程款10萬(wàn)元，其他應(yīng)付款（預(yù)提費(fèi)用）4947.36元。.預(yù)計(jì)費(fèi)用4947.36元，預(yù)計(jì)為工程驗(yàn)收資料費(fèi)2500元，會(huì)議費(fèi)1500元，檢查租車旅差費(fèi)947.36元。.八、基本建設(shè)施工全過(guò)程管理及決算中存在的問(wèn)題、建議1、問(wèn)題：市基地辦下達(dá)我辦良繁基地投資8100萬(wàn)元（國(guó)家投資560萬(wàn)元，地方配套250萬(wàn)元），實(shí)際完成815.66571萬(wàn)元（其中完成國(guó)家投資