日常辦公費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、日常辦公費(fèi)用報(bào)銷制度及流程為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，加強(qiáng)資金管理，節(jié)約開(kāi)支，提高資金使用效益。 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本規(guī)定。第一條 日常公司費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備 品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)，年檢費(fèi)、差旅費(fèi)等。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng) 目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi) 容或事由。（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用

2、報(bào)銷單 一總經(jīng)理審批一到會(huì)計(jì)處報(bào)銷。第四條具體費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用 與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào) 銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)相關(guān)管理制度規(guī)定。2 .固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。二、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)總經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;（2） 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（ 二 ） 報(bào)銷流程1

3、. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)。三、辦公費(fèi)及辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦 公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出, 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置, 并指定專人負(fù)責(zé)。公司行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單；（二）報(bào)銷流程1 報(bào)

4、銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（ 附明細(xì)單 ） ，總經(jīng)理審批后出納付款或沖抵借支。四、招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)： 為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。送禮及中介費(fèi)用因情況特殊沒(méi)有合法票據(jù)的應(yīng)填寫無(wú)單據(jù)報(bào)銷單。2. 資料費(fèi)、其他等費(fèi)用據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二 ） 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申 請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。五、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) : 視具體情況

5、而定（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)；3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼；4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)；5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi) 用。（三） 報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批

6、準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。六、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交費(fèi)用申報(bào)表，經(jīng)總經(jīng)理（ 副總經(jīng)理 ） 簽署審批。（ 三 ） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案

7、，以便財(cái)務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3付款流程：（1 ）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1 根據(jù)公司的實(shí)際情況報(bào)銷及借支不受時(shí)間限制，正常工作日可隨時(shí)辦理。2原始憑證粘貼的規(guī)定一般是：（ 1）在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。（