財務(wù)部管理目標考核細則

1、XX公司2011年度各職能部門對項目部綜合管理目標考核評分辦法及考核細則（一）財務(wù)管理目標考核評分表考核部門：XX公司計劃財務(wù)部序號考核內(nèi)容基準分實得分評分標準考核人、資金管理40分1、資金預(yù)算管理：編制本單位資金收支計劃,同時監(jiān)控各期的資金計劃和實際執(zhí)行情況，提出項目履約過程中的資金風險和項目履約過程中的目標偏差，在項目經(jīng)理、經(jīng)營經(jīng)理的協(xié)助下提出化解項目資金風險的措施。51、按時編制及上交資金計劃表，否則扣2分2、編制的資金計劃去不具有合理性、及時性、可操作性扣2分3、沒有特殊性情況，未按資金計劃執(zhí)行扣1分4、每月沒后對編制的“資金執(zhí)行情況表”進行審核、分析，確保提供數(shù)據(jù)具有真實性扣1分2、

2、資金回收管理：和發(fā)包單位財務(wù)部辦理工程款0收、甲供料對賬扣款事宜，竣工驗收決算后，負責及時辦理項目財務(wù)決算書，和項目經(jīng)理一起回收項目尾款。51、定期和發(fā)包單位核對進度結(jié)算或者項目決算額、已收資金以及甲供料額、應(yīng)收帳款余額，弁形成雙方代表簽字確認的書面資料，否則扣3分。2、未按照合同的約定及時回收到期債權(quán)的，扣3分3、資金付款管理：按照公司的資金管理制度審核付款中請，保證分包工程款、材料采購款支付均按照合同約定條款、工程實際進51、嚴格執(zhí)行公司對支付款的審核、審批制度及控制程序，否則扣2分。度、工程收款比例以及各期資金計劃合理Tt2、及時扣除相關(guān)費用，保證平時及時、準確的付分包等款，否則扣2分。

3、3、避免出現(xiàn)錯付、超付分包等款，否則扣3分4、準確及時的按照審批金額付款，無故拖延付款影響工程進度或者造成法律訴訟的，扣2分L4、r應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款管理：核對帳戶數(shù)據(jù)的真實性、準確性。做好承包、分包執(zhí)行情況表的編制弁進行分析，及時反饋信息。特別加強應(yīng)收帳款管理弁編制清欠報表。31、編制的承包、分包執(zhí)行情況表數(shù)據(jù)不真實，不能及時提供準確信息，扣1分2、不及時編制上交清欠報表，不對清欠報表進行分析扣1分5、內(nèi)部銀行授信管理：根據(jù)項目自身流動資金周轉(zhuǎn)狀況及特殊需求可向公司申請貸款，弁制;E還款計劃。并按資金有償使用原則支付公司資金使用費。31、項目部按公司核定金額、使用范圍、性

4、質(zhì)、時間等要求使用，期滿還本付息。逾期不歸還貸款，也不說明原因扣2分2、公司暫時墊付的資金不及時歸還扣2分6、"內(nèi)部抵押經(jīng)營承包責任書”中應(yīng)上交公司的各項費用情況53、按資金收支兩條線的管理原則，不及時上交各項費用，視作貸款處理，收取局息，弁扣2分7、稅務(wù)管理以及稅務(wù)策劃工作：負責和當?shù)囟悇?wù)機構(gòu)聯(lián)系，辦理外出經(jīng)營許可等有關(guān)證明，辦理開票、繳稅事宜，屬于分包商應(yīng)承擔的各類稅款、地方規(guī)費必須按照分包結(jié)算成本為依據(jù)進行扣款。21、屬于分包商應(yīng)承擔的各類稅款、地方規(guī)費過程中就應(yīng)及時扣除，否則由此影響分包款超付扣1分必須按照稅法規(guī)定計算繳納個人所得稅。2、合理繳納稅款，合理降低稅負成本，否則扣

5、1分8、貨幣資金、銀行帳戶管理51、按現(xiàn)金管理制度及使用范圍使用現(xiàn)金，否則扣1分2、按公司備用金管理制度控制備用金使用，否則扣1分3、及時做好現(xiàn)金及銀行存款的對帳工作，及時編制銀行調(diào)節(jié)表；做好票據(jù)的登記工作，否則扣0.5分4、按公司審批程序開立帳戶、注銷帳戶，否則扣0.5分5、嚴格執(zhí)行財務(wù)印章授權(quán)管理制度，未簽定印章管理責任書扣1分9、對外擔保及對外借款管理21、項目部不得擅自對外提供擔保（保證擔保、抵押、質(zhì)押、留置擔保）,否則扣1分2、項目部不得擅自對外提供借款，否則扣1分10、合同管理21、合同必須成冊管理，否則扣0.5分2、建立承包、分包、材料米購合同的臺帳管理工作，否則扣0.5分11內(nèi)

6、部勞務(wù)承包價款管理31、必須按照內(nèi)部勞務(wù)承包合同以及內(nèi)部勞務(wù)承包班組建立內(nèi)部為務(wù)承包價款支付臺帳，未建立的扣1分；2、內(nèi)部勞務(wù)承包價款支付程序符合機電公司的管理制度，否則扣1分；3、發(fā)生無理由的資金超付或者錯付的，扣1分、成本、費用管理考核301、工程項目和重大經(jīng)濟事項的事前控制體系的建立及運行2各財務(wù)人員應(yīng)參與工程項目、材料物資、其它重大資產(chǎn)購置的招投標評審、合同評審和合同會簽，由于合同財務(wù)條款/、嚴密等原因給公司造成經(jīng)濟損失的視損失大小扣1-3分2、費用預(yù)算制度的建立及執(zhí)行31、項目部必須建立費用預(yù)算制度，對公司卜達的各項費用預(yù)算層層分解，落實責任，確保費用預(yù)算實現(xiàn)。2、實際費用超預(yù)算使用

7、的扣1-4分，對未實行費用預(yù)算管理的扣2分，預(yù)算形同虛設(shè)考核/、嚴的扣2分3、實施工程項目過程的財務(wù)監(jiān)管與控制，真實反映本單位成本、利潤101、項目部必須按照實際工程形象進度以及建造合同準則的要求進行統(tǒng)計報量，確認當期應(yīng)確認的營業(yè)收入，超報量或者壓量導致成本核算混亂的，扣2分；2、項目部項目成本核算必須按照工程項目分別進行，從會計憑證的編制、成本明細帳以及成本報表均按照工程項目進行，未按照工程核算的，扣2分；3、項目部必須按照工程項目建立單項成本臺帳，分別反映進度結(jié)算、營業(yè)收入、實際成本（分材料、人工、機械、其他直接、間接以及分包成本）、合同稅費，未建立的扣2分，建立了但是臺帳登記不完整和財務(wù)

8、明細帳不Tt的，扣3分。4、項目部必須按照月份、季度、年度及時反映項目的利潤、實際上交公司目標利潤情況，杜絕虛報利潤形成潛虧，對虛報利潤的一旦查出扣3分。4、成本預(yù)警制度的建立及執(zhí)行51、項目部財務(wù)、經(jīng)營部門必須T解和清楚公司在項目投標時額預(yù)計利潤率以及項目目標利潤率，未進行交底導致項目經(jīng)理以及相關(guān)責任人不清楚的，扣1分。2、項目部必須密切關(guān)注項目實際成本、實際項目毛利率和投標時額預(yù)計利潤率以及目標利潤率的差異，對重大成本失控或受外部因素影響造成成本異常波動的，應(yīng)及時向公司相關(guān)部門預(yù)警，弁共同協(xié)作采取措施，將風險控制在最低范圍，未及時預(yù)警而突發(fā)異常虧損的扣3分。5、成本分析制度的建立及執(zhí)行51

9、、項目部必須建立項目經(jīng)濟活動分析制度，定期召開經(jīng)濟活動分析會，每季度就本單位工程項目盈虧情況進行分析弁上報，分析資料不及時上報或分析原因不真實的扣3分。2、項目部必須定期編制經(jīng)濟活動分析資料，分析實際成本和預(yù)算成本的差異，從工程實物量的完成情況等角度出發(fā)分析項目目標責任成本的完成情況，項目利潤實現(xiàn)情況以及項目預(yù)計實現(xiàn)利潤。6、成本費用報表的編制及上報2按時上交各種成本費用報表，按照報表的填報要求，保證報表質(zhì)量，未按時上報或報表質(zhì)量差的分別扣0.5分/次，未上交的扣2分7、內(nèi)部業(yè)績考核制度的建立及有效性3真實填報合同驗收兌現(xiàn)表，對已驗收兌現(xiàn)的項目在以后年度出現(xiàn)成本費用支出的，一旦發(fā)生扣1.5分，項目結(jié)束后未對項目實物資產(chǎn)進行有效處置，形成帳外資產(chǎn)損失或有帳無實物造成潛虧的扣2分三會計業(yè)務(wù)管理20分1會計基礎(chǔ)工作101、每天按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計憑證；2、現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)；3、每月及時裝訂上月會計憑證；4、報銷的原始憑單真實、完整；2會計檔案管理51、次年1季度將報表打印裝訂；2、次年1季度將上年全部賬務(wù)打印出來，弁裝訂；3、當年度用友賬務(wù)數(shù)據(jù)交財務(wù)部備案，