商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)運營

1、任務(wù)2-1-2資產(chǎn)類業(yè)務(wù)運營第一 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn)是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級儲備。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括準(zhǔn)備金、同業(yè)存款和托收未達(dá)款。一、準(zhǔn)備金 準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為滿足日常提款要求和支付清算需要而保留的流動性最高的資產(chǎn)。它由商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和存放在中央銀行的準(zhǔn)備金兩部分組成，其中后者占主要部分。（一）庫存現(xiàn)金。即留存在商業(yè)銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。其主要作用是應(yīng)付客戶提款和銀行本身的日常開支。由于庫存現(xiàn)金不帶來收益，故庫存現(xiàn)金數(shù)量要適度，其數(shù)量應(yīng)隨銀行所在地區(qū)、客戶習(xí)慣、季度以及銀行本身工作效率的狀況而確定。（二）在中央銀行的準(zhǔn)備金。是商業(yè)銀行為滿足法定準(zhǔn)備金要求和支

2、付清算需要，必須在中央銀行存入適當(dāng)?shù)拇婵?。為了保證商業(yè)銀行能滿足日常的提款要求和支付清算需要，避免其陷入流動性危機，各國都實行法定準(zhǔn)備金制度，要求銀行根據(jù)法定存款準(zhǔn)備金率（準(zhǔn)備金與存款的比率）保持最低準(zhǔn)備金。 除了法定準(zhǔn)備金外，許多國家都規(guī)定，商業(yè)銀行必須在中央銀行開立普通存款賬戶，并經(jīng)常存有一定的余額，主要用來滿足商業(yè)銀行的日常支付和清算需要。（三）同業(yè)存款。是由于銀行同業(yè)間業(yè)務(wù)往來需要而形成的，包括存放在國內(nèi)商業(yè)銀行、國內(nèi)其他存款機構(gòu)和國外銀行的存款余額。這部分資金的占用，為的是維系同這些銀行之間的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，包括匯兌、兌換、借貸和委托代理等。 （四）托收未達(dá)款。是反映票據(jù)清算過程中滯留

3、在外的資金。因為票據(jù)清算過程需要一定時間，當(dāng)商業(yè)銀行收到客戶交來的票據(jù)時，不能立即獲得資金，只能記入資產(chǎn)負(fù)債表的托收未達(dá)款資產(chǎn)項目，待收到資金后，再把它轉(zhuǎn)入準(zhǔn)備金存款賬戶。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（一）保持清償力（二）保持流動性三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 （一）總量適度原則（二）適時調(diào)節(jié)原則（三）安全保障原則儲蓄業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支 儲蓄業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支一般具有以下規(guī)律：一是在營業(yè)過程中，客戶取款和存款的概率在正常情況下基本相等。也就是說，在正常情況下，不會出現(xiàn)大量客戶取款而很少客戶存款的情況，除非由于社會、經(jīng)濟、政治等特殊事件的發(fā)生，或遇嚴(yán)重自然災(zāi)害，或銀行經(jīng)營情況嚴(yán)重惡化，客戶對銀行的安全性產(chǎn)生懷疑，才會出現(xiàn)

4、這種情況。因此，銀行應(yīng)當(dāng)關(guān)心整個社會、經(jīng)濟和政治形勢的發(fā)展變化，及時發(fā)現(xiàn)擠兌存款的苗頭。二是在正常情況下，上午取款的平均數(shù)一般大于下午。主要原因是因為人們提取大額現(xiàn)金購買大件商品一般都是在上午取款。因此，當(dāng)天的現(xiàn)金收入抵用現(xiàn)金支出具有時差性，銀行在每天營業(yè)開始時 必須保留一定數(shù)額的備用金。 三是在一般情況下，每個月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本固定不變。由于儲蓄資金主要來源于個人的工資收入，通常，每月中、上旬，職工將工資扣除消費后存入銀行，表現(xiàn)為銀行的凈收入。而每月下旬，一些人需要從銀行支取現(xiàn)金，補充消費的不足，表現(xiàn)為銀行現(xiàn)金的凈支出。 第二節(jié) 貸款業(yè)務(wù)一、貸款的概念和種類 貸款是商業(yè)銀行作

5、為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%左右。 （一）貸款的種類1、按銀行貸款的期限分類，可分為活期貸款、定期貸款和透支三類 活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款，故又稱通知放款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。定期貸款因其明確還款期限，一般不能提前收回。按照償還期限的長短，定期貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款是指期限在1年以內(nèi)（

6、含1年）的各項貸款，短期貸款主要用于企業(yè)流動資金的需要；中期貸款是指在1年（不含1年）以上5年（含5年）以內(nèi)的各項貸款；長期貸款是指期限在5年（不含5年）以上的各項貸款，中長期貸款主要用于固定資產(chǎn)、技術(shù)改造和科技開發(fā)的投入。 透支又稱活存透支，即活期存款客戶賬戶上的資金用完時，銀行同意在規(guī)定的額度內(nèi)，客戶可以繼續(xù)簽發(fā)支票，向銀行暫時借用資金。透支實際上是一種臨時融通資金的貸款，但它在辦理貸款的程序、手續(xù)、歸還貸款以及貸款利息的計算等方面不同于一般貸款。2、按銀行貸款的保障條件來分類，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款

7、。這種貸款從理論上講風(fēng)險較大，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人或資信良好的借款人提供，對借款人的條件要求較高。 擔(dān)保貸款是指具有一定的財產(chǎn)或信用做還款保證的貸款。擔(dān)保貸款由于有財產(chǎn)或第三者承諾作為還款的保證，所以，貸款風(fēng)險相對較小，但擔(dān)保貸款手續(xù)復(fù)雜，且需要花費抵押物的評估、保管以及核保等費用，貸款成本比較大。 根據(jù)還款保證的不同，擔(dān)保貸款可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 抵押貸款是指以借款人或第三方的財產(chǎn)作為抵押物而發(fā)放的貸款。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。可以抵押的財產(chǎn)主要有房屋、機器、土地等。 質(zhì)押

8、貸款是指以借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。可以質(zhì)押的動產(chǎn)和權(quán)利主要有合格的商業(yè)票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓股份和商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等。 保證貸款是指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，第三方作為保證人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 個人質(zhì)押貸款是否可以使用儲蓄國債作為質(zhì)押物？ 個人質(zhì)押貸款可以使用儲蓄國債作為質(zhì)押物。中國工商銀行自2007年6月28日起個人網(wǎng)上質(zhì)押貸款單筆額度調(diào)高為100萬元。 票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期商業(yè)

9、票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是一種特殊形式的貸款，即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)金額的支付人。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從形式上看是票據(jù)的買賣，但實際上是債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移。票據(jù)貼現(xiàn)實行預(yù)扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取款項。 未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計算公式是： 貼現(xiàn)付款額票據(jù)面額× 1年貼現(xiàn)率×（未到期天數(shù)÷360） 票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。對銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。票據(jù)貼現(xiàn)與發(fā)放貸款有什么不同？ 票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，

10、都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。 資金流動性不同。 利息收取時間不同。 利息率不同。 資金使用范圍不同。 債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。 資金的規(guī)模和期限不同。3、按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。這種貸款分類是世界上通常采用的方式。 正常貸款是指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。 關(guān)注貸款是指借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還貸款產(chǎn)生不利影響因素的貸款。 次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息的貸款。 可疑貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或

11、擔(dān)保，也肯定造成一部分損失貸款。 損失貸款是指銀行在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。 長期以來，我國一直使用“一逾兩呆”的貸款質(zhì)量評價方法， 即將貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款（后三類即我國所謂的不良貸款）。東南亞金融危機后，中國人民銀行為加強監(jiān)管，依據(jù)國際通用的貸款五級分類法，按貸款的風(fēng)險大小分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款五類。 此外，貸款的種類還可按信貸資金的來源劃分為自營貸款和委托貸款；按貸款發(fā)放的對象分為企業(yè)貸款和個人貸款；按照貸款的償還方式可區(qū)分為一次性償還貸款、分期償還貸款；按行業(yè)劃分有工業(yè)貸款、 農(nóng)業(yè)貸

12、款、科技貸款和消費貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款按行業(yè)劃分有工業(yè)貸款、 農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款等。（二）貸款定價 在商業(yè)銀行貸款過程中，對于借貸雙方來說最關(guān)心的就是貸款的定價。商業(yè)銀行在貸款定價時，要遵循利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。貸款的價格構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。1、貸款利率是指一定時期客戶貸款人支付貸款利息與貸款本金之比率，它是貸款價格的主體，貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據(jù)。2、貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒

13、使用的那部分資金收取的費用。3、補償余額是指在銀行要求下，借款人保持在銀行存款賬戶上的相當(dāng)于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款。補償余額通常作為銀行同意貸款的一個條件寫進(jìn)貸款協(xié)議中。要求補償余額的理由是:存款是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為現(xiàn)在和將來獲得存款的手段。4、隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來效益，但可以防止借款人經(jīng)營狀況的重大變化給銀行利益造成損失。 國外的貸款定價大致有三種模式：一是在市場基準(zhǔn)性利率基礎(chǔ)上，按不同風(fēng)險程度加上不同水平的利差

14、，這是國際商業(yè)銀行間進(jìn)行貸款定價的普遍做法。二是以保證一定利差為基點的定價，突出了效益性原則，承認(rèn)市場價格對銀行資金盈利能力的約束作用。三是給予優(yōu)質(zhì)客戶以更大選擇余地的協(xié)商型貸款定價方法。二、商業(yè)銀行貸款的辦理和貸款要求（一）貸款的辦理1、貸款申請 借款人申請貸款，應(yīng)直接向辦理貸款的金融機構(gòu)的經(jīng)辦機構(gòu)進(jìn)行申請。貸款申請人還要填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書，并提供必要的資料。2、貸款審批 銀行受理借款人申請后，將綜合評定借款人的信用等級，對借款人自有資金及其信用程度、借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。

15、商業(yè)銀行設(shè)立貸款審查委員會，實行審貸分離原則，以加強對貸款的審查與管理。3、簽訂合同 所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類、借款用途、借款金額、借款利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。4、貸款發(fā)放 金融機構(gòu)要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。5、貸款的管理和貸款的收回 借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按期足額歸還貸款本息，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，將按規(guī)定加罰利息。借款人提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)與金融機構(gòu)協(xié)商。個人消費貸款中借款人應(yīng)提交哪些申請資料？ 本人身份證件、戶口簿原件及復(fù)印件；配偶身份證件、戶口簿原件及復(fù)印件（借款

16、人與其配偶不在同一戶口簿時提供）；有擔(dān)保人的，擔(dān)保人身份證件、戶口簿原件及復(fù)印件；非本市戶口的借款人提供合法居留證明； 收入證明或單位在職證明； 居住地址證明； 擔(dān)保物權(quán)屬證明（擬低押的房產(chǎn)證明、質(zhì)押物原件等）。（二）貸款業(yè)務(wù)的要求1、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，開展貸款業(yè)務(wù)。同時還要在信貸工作中落實國家環(huán)境保護(hù)政策。2、貸款的發(fā)放和使用，應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和人民銀行頒發(fā)的貸款通則及有關(guān)政策和規(guī)定，遵循資金使用的"安全性、流動性、收益性"的三性原則。 3、借款人與貸款人的借款業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)建立在自愿、平等、誠實、守信的基礎(chǔ)上。4、開

17、展貸款業(yè)務(wù)的銀行之間，應(yīng)實行密切協(xié)作、公平競爭、不得從事不正當(dāng)?shù)母偁帲?提倡發(fā)展銀團貸款方式.5、各商業(yè)銀行要按照國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，結(jié)合各自服務(wù)對象的特點，確定扶持的重點行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品。6、發(fā)放貸款要嚴(yán)格按貸款通則中規(guī)定的貸款程序，信貸人員在貸款前后都必須對借款者經(jīng)營情況和信用程度進(jìn)行詳盡的事前調(diào)查以及事后的跟蹤，包括對借款人借款用途，償還能力，還款能力的審查;對借款人信用等級的評定；中長期貸款項目可行性的研究；執(zhí)行審貸分離，分級審批制度；按規(guī)定簽訂借款合同，并按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款；加強貸款后的檢查，按時收回貸款。7、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)

18、于其他借款人同類貸款的條件。8、依照商業(yè)銀行法和貸款通則嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理的各項責(zé)任制，強化對貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾?，切實加強貸款質(zhì)量的監(jiān)督管理。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行和金融監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定，確定貸款利率，不得違反規(guī)定，隨意提高或者降低貸款利率。 三、貸款經(jīng)營的基本內(nèi)容（一）選擇貸款客戶 選擇貸款客戶的實質(zhì)是選擇市場和開拓市場。貸款客戶選擇主要從兩個方面著手：1、客戶所在的行業(yè)。2、客戶自身情況及貸款用途方面。 要完成對客戶自身及項目的了解，通常銀行的信貸人員做以下工作： 是貸款面談。 信用調(diào)查，是確定客戶的貸款申請是否符合本銀行的信貸政策以及客戶的信用狀況。通常采用信用的"6C"

19、;原則：借款能力（Capacity），是指銀行貸款時要關(guān)心借款人的才干、經(jīng)驗、判斷能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等。 借款人的品質(zhì)（Character），是指借款人要有強烈歸還借款的愿望，借款人要誠實、可靠、辛勤工作和講信用，特別要注意借款人過去償還借款的記錄。資本（Capital），對銀行來說借款人的資本是衡量其經(jīng)濟實力的一個重要方面。第二節(jié) 貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保品（Collateral）借款人應(yīng)提供擔(dān)保品以減少或避免銀行貸款的風(fēng)險。經(jīng)營環(huán)境（Condition），是指借款人企業(yè)以至行業(yè)在整個經(jīng)濟中的趨勢、企業(yè)的管理經(jīng)營水平等。事業(yè)的連續(xù)性（Continuity），是指對借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景的審查。 財務(wù)分析。財務(wù)分析工作包括獲取和處理財務(wù)報表。對企業(yè)財務(wù)報表的審查分析主要包括：應(yīng)收帳款分析；對負(fù)債及凈值科目