財務部工作流程---自己完成

1、財務部工作流程一、 財務部開支審批制度（包括付款流程、報銷、預支、審核）11、財務開支的分類12、各類開支的審批程序23、銷售發(fā)票開具流程34、其他支出4二、 盤庫流程41、產(chǎn)品庫存盤點42、貨款流程43、油庫盤點5三、 工資發(fā)放5四、 公司報稅流程6五、 相關部門對賬流程61、財務與客服部對賬流程62、財務與招商部對賬流程63、財務與辦公室對賬流程6六、 財務審計流程（任總審核）7七、 租賃費用收?。ǚ课葑饨?、物管費、水電費、停車費用）7八、 公司資產(chǎn)盤點（對賬、庫存現(xiàn)金、銀行賬戶）71、現(xiàn)金管理盤點、存取及保管72、對賬83、銀行款項81、 財務部開支審批制度（包括付款流程、報銷、預支、審

2、核）1、財務開支的分類公司資金支出包括生產(chǎn)性支出、費用支出、固定資產(chǎn)的購置及維修支出和其他支出四大類，其中：（1）生產(chǎn)性支出包括：用于生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)所需的各類原料、輔料、包裝物、燃料、生產(chǎn)用具、勞保用品等物品的支出以及外協(xié)加工各類設備、工用器具等支出。（2）費用支出包括：管理費用支出、銷售費用支出、財務費用支出以及各類稅費支出。管理費用支出指職工工資及福利費、社保、差旅費、汽車費等；銷售費用支出指營銷體系所有支出；財務費用支出包括：銀行存貸款利息、銀行手續(xù)費等。（3）固定資產(chǎn)的購置及維修支出包括：機器、設備等固定資產(chǎn)的購置、基建維修及固定資產(chǎn)大修支出。（4）其他支出包括：歸還借款、暫借款、預付

3、、應付款等。2、各類開支的審批程序（1）生產(chǎn)性支出庫房填請購單報分管副總、董事長審批交采購部實施采購。（2）費用支出辦公用品、用具、低值易耗品、勞保、福利等物品采購分別由庫房、行政部、采部購統(tǒng)一申購、管理、發(fā)放。由申購部門填請購單報分管副總、董事長審批交采購部實施采購。職工工資支出財務部于每月15日通過銀行實施上卡或現(xiàn)金發(fā)放（現(xiàn)金發(fā)放需由本人親筆簽名并領取），具體操作如下：第一、行政體系和研發(fā)制造體系，財務部根據(jù)公司薪資等級標準、產(chǎn)量和行政部考勤匯總表及考核資料制作工資計算表，經(jīng)財務部負責人審核，分管副總、董事長簽字批準后發(fā)放。第二、營銷體系，財務部根據(jù)駐站銷售薪資體系標準，銷售管理部提供的銷

4、量統(tǒng)計表，行政部考勤匯總表及相關考核資料制作工資計算表，經(jīng)財務部負責人審核，總經(jīng)理、董事長簽字批準后發(fā)放。（3）職工保險費支出職工保險費支出由行政部人事主管根據(jù)社保部門的繳費單辦理支款轉賬相應手續(xù)，經(jīng)財務部負責人審核，分管副總、董事長批準后，通過銀行實施轉帳。職工保險費個人承擔部分的代扣，由行政部按照社保部門及公司規(guī)定制表，報財務部審核后在工資表中扣出。（4）財產(chǎn)保險費、車輛保險費、咨詢費、審計費、合同公證費、廣告宣傳費等費用的支出。根據(jù)需要，經(jīng)董事長批準，簽訂相關合同，憑合同、發(fā)票開支。（5）業(yè)務費支出公司各部門在對外工作中，確因對外業(yè)務、公關工作需要開支業(yè)務交際費的，應本著節(jié)約合理有效的原

5、則，非工作需要，任何部門及個人不得開支。業(yè)務招待費：因公司或職能部門工作所需進行業(yè)務招待確需安排就餐的，由參與招待的對口業(yè)務部門合理安排接待規(guī)格，既保持公司形象又不鋪張浪費，并于開支前填寫開支業(yè)務費申請單，經(jīng)董事長批準后方可實施。業(yè)務交際費：各部門因業(yè)務工作需要開支業(yè)務交際費的，應事先填寫開支業(yè)務費申請單，經(jīng)董事長批準后方可實施。開支交際費時，需不低于兩人共同辦理。（6）差旅費的支出差旅費支出的審批程序：出差人員事前應填寫出差申請單，一式二份，分別交行政部、財務部各一份。寫明出差事由、線路、天數(shù)、乘坐交通工具、預計費用等內容。經(jīng)部門負責人及分管領導、董事長批準后即可借支費用并出行（若董事長外出

6、可電話告知，經(jīng)董事長同意后出差返回時補簽）。差旅費報銷的原則：第一、出差期間因特殊情況須改變原計劃中的某項內容，應征得分管領導的同意，否則不屬于原計劃內容發(fā)生的差旅費不予報銷。第二、公司員工出差，原則上只能乘坐火車硬座或硬臥、汽車、輪船三等艙，特殊情況需乘坐飛機、軟臥、輪船一、二等艙的，需經(jīng)董事長批準。第三、所有人員出差時間以24小時為1天計算，超過8小時不足12小時按半天計算，并以此時間報銷出差。第四、出差返回后，出差人員必須填寫出差總結表，交分管領導審核后行政部統(tǒng)一備案，方可報銷相關費用。出差地可以當天返回的必須當天返回。第五、報銷必須附有出差地的住宿發(fā)票。3、銷售發(fā)票開具流程（1）客戶下

7、單（下單方式：網(wǎng)購、電話、徽商）；（2）銷售人員將客戶訂單通過電腦發(fā)給物流部，訂單內容包含產(chǎn)品型號，金額，收貨人、收貨地址；（3）由物流部根據(jù)銷售人員提供的信息開具發(fā)貨單并簽字；（4）銷售人員審核發(fā)貨單，確保內容完整準確，在經(jīng)手人處簽字；（5）銷售人員將發(fā)貨單拿到財務，財務根據(jù)發(fā)貨單上的開票信息、產(chǎn)品型號、金額開具發(fā)票；（6）發(fā)票的發(fā)票聯(lián)加蓋財務章，發(fā)貨單財務處簽字，將發(fā)票聯(lián)和發(fā)貨單的除財務聯(lián)外的其他三聯(lián)交給銷售人員；（7）發(fā)票的記賬聯(lián)和發(fā)貨單的財務聯(lián)粘貼放好；4、其他支出（1）歸還借款、暫借款支出財務部根據(jù)借款合同或經(jīng)董事長批準的借款協(xié)議方可支付；（2）預付、應付賬款的處理 購買貨物原則上不

8、實施預付貨款結算方式。如遇特殊情況需要預付貨款的，其預付款的金額原則上不能超過貨款總額的30。預付款的辦理程序：由經(jīng)辦部門提出申請并提供與供應商簽訂的預付款合同，經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部負責人、董事長批準后方可支付。預付款付出后，如超過合同約定期限尚未到貨，財務部應及時書面報告支款部門；以前應付的貨款，本期需承付的，應由用款部門提出用款申請，報分管領導和董事長審簽，列入本期財務收支計劃。實際支付前經(jīng)辦人應與財務部應付賬款經(jīng)管人對帳并在支付憑證上簽字，由財務部負責人審核，董事長批準后方可支付。2、 盤庫流程1、產(chǎn)品庫存盤點（1）采購人員將購置固定資產(chǎn)的發(fā)票提供給物流部負責人；（2）物流部庫

9、管員根據(jù)發(fā)票上的資產(chǎn)信息，辦理入庫并填制入庫單。財務部根據(jù)入庫單錄入財務系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊，進行校對并生成憑證；（3）每季度末最末一天，財務部牽頭倉儲物流部進行配合，財務部電腦系統(tǒng)將財務賬和庫存賬進行系統(tǒng)核算對比，確保賬賬相符，并且由財務人員打印庫存明細表，通知庫房管理人員一同進行實地盤點，由庫房管理人員進行產(chǎn)品數(shù)量清點，財務監(jiān)督；（4）財務主管會計和物流部庫房員雙方到場進行實地清點，填寫清單并記錄年月日生成盤點后紙質版庫存盤點清單，對于賬實不符的產(chǎn)品，由財務人員將其產(chǎn)品名稱，數(shù)量差異記錄在盤點表中，記帳要字跡清楚，日清月結不積壓，每日及時上“用友”帳，月報及時，實物盤存表在次月5號前交；（5

10、）由庫房管理人員在電腦系統(tǒng)里填制盤點表允許范圍內的誤差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報，以便做到賬、卡、物、資金四一致； （6）財務部進入系統(tǒng)查看盤點表，力求做到不出現(xiàn)差錯，認真執(zhí)行收、發(fā)、管三關的各項手續(xù)制度，事實求是地處理收、發(fā)、管中出現(xiàn)的問題，愛護企業(yè)財產(chǎn)，忠于職守，廉潔奉公確保盤點效果真實有效，；（7）盤點完畢，財務人員和庫房人員都在盤點表上簽字，財務部主管會計向財務總經(jīng)理上報庫房盤點明細表，再上報財務總監(jiān)進行核算審批簽字；2、貨款流程（1）根據(jù)物流部銷售發(fā)貨單的具體金額進行收款并開具收據(jù)單；（2）財務部出納人員在收據(jù)上簽字并加蓋公司財務章及現(xiàn)金收訖章；（3）出納將收據(jù)

11、發(fā)票聯(lián)及發(fā)貨單客戶聯(lián)交給銷售人員；（4）出納將收據(jù)記賬聯(lián)及發(fā)貨單財務聯(lián)粘貼在一起交送會計人員；（5）客戶網(wǎng)上付款(微商、京東、淘寶)，細節(jié)流程參照互聯(lián)網(wǎng)綁定支付業(yè)務；3、油庫盤點（1）河北做賬日常每月月初，河北加油站把上月日常銷售表和原始憑證以郵寄的方式寄過來，然后根據(jù)任總發(fā)給的加油站銷售日常表以及微信每日三班發(fā)送的銷售數(shù)額進行對比，以確認每月銷售數(shù)額的正確性；（2）每月月初根據(jù)任總制作的德州上月的汽油、柴油進油和銷售的成本表與德州寄來的進油入庫單和銷售出庫單進行比對整理；（3）整理河北寄過來的原始憑證；（4）根據(jù)原始憑證在用友系統(tǒng)編制記賬憑證；（5）根據(jù)記賬憑證生成各種明細賬；（6）在用友系

12、統(tǒng)做月末相關數(shù)據(jù)的提取、攤銷、結轉憑證；（7）根據(jù)記賬憑證、結轉憑證編制科目匯總表；（8）月末結賬、對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符；（9）編制會計報表；（10）進行會計檔案的保管；3、 工資發(fā)放1、工資福利發(fā)放（包括工資發(fā)放、薪酬福利、考勤核對、工資升降、報銷明細）（1）根據(jù)人力資源部門提供的員工出勤表、社保明細、銷售及月度完成工作份額（部分員工提成及薪酬變化）編制出一份詳細工資表；（2）將編制完的工資表提交予財務總監(jiān)進行審核；（3）根據(jù)審核無誤的工資表錄入銀行系統(tǒng)；（4）銀行代發(fā)員工工資；2、報銷流程(1)審核報銷人員的報銷單及發(fā)票，確認報銷單金額、內容與原始憑證達成一致；(2)審核

13、無誤后對報銷單據(jù)簽字確認；(3)根據(jù)財務總監(jiān)簽字的報銷單付款并在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章交會計做賬；4、 公司報稅流程（1）每個月1號進入開票系統(tǒng)詳細抄稅；（2）將本月銷項稅及進項稅如實填入金穗申報系統(tǒng)；（3）系統(tǒng)自動生成當月應交未繳增值稅金額，將金額與賬上結轉的應交未繳增值稅金額核對一致；（4）每個月15號以前完成國稅網(wǎng)上申報，網(wǎng)上繳稅；（5）每個月15號以前登錄地稅申報系統(tǒng)，將計提的當月主營業(yè)務稅金及附加如實填入申報表中，并完成網(wǎng)上申報和網(wǎng)上繳稅；5、 相關部門對賬流程1、財務與客服部對賬流程（1）月末由財務部從系統(tǒng)導出當月銷售明細表；（2）將明細表發(fā)給客戶服負責人核對，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際

14、銷量一致；（3）客戶部核對一致后統(tǒng)計各客服銷量編制客服銷售統(tǒng)計表交給財務；（4）財務將客服部提供的銷售統(tǒng)計表上的數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對一致后簽字確認交給客服負責人；2、財務與招商部對賬流程（1）招商部將區(qū)域經(jīng)銷商確認書拿給財務；（2）財務根據(jù)已收到的意向金在確認書上簽字，并注明經(jīng)銷商繳款金額，繳款時間、繳款方式；（3）將填好的區(qū)域經(jīng)銷商確認書交給招商部；3、財務與辦公室對賬流程（1）根據(jù)辦公室提供的收款明細收取房租、水電、停車費、物管費等開具收據(jù)；（2）在收據(jù)上加蓋公司財務章及現(xiàn)金收訖章；（3）將已收的物業(yè)款與辦公室提供的當月應收款明細進行核對；（4）月末將應交未交款明細報給辦公室；6、 財務審計

15、流程（任總審核）7、 租賃費用收?。ǚ课葑饨?、物管費、水電費、停車費用）（1）根據(jù)行政部提供的收款明細包括收取房租租金、水電費、物管費、停車費等開具相關收據(jù)單；（2）在收據(jù)上簽字加蓋公司財務章及現(xiàn)金收訖章后交會計做賬；（3）將已收的物業(yè)款與行政部提供的當月應收款明細進行核對；（4）月末將應交未交款明細報給行政部；8、 公司資產(chǎn)盤點（對賬、庫存現(xiàn)金、銀行賬戶）1、現(xiàn)金管理盤點、存取及保管（一）現(xiàn)金管理 （1）員工工資、津貼、獎金； （2）個人勞務報酬； （3）出差人員必須攜帶的差旅費； （4）結算起點以下的零星支出； （5）總經(jīng)理批準的其他開支；（6）財務人員除支付個人款項外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 （二）庫存現(xiàn)金限額日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 （三）財務人員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 （四） 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。 （五） 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 具體細節(jié)如下：（1）每天上午根據(jù)具體用款