風險管理制度

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流風險管理制度.精品文檔.寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司風險管理制度第一章 總則第一條 為了增強寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行章程的規(guī)定，制定本制度。第二條 風險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內(nèi)，確

2、保安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責分明的原則。（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制定的制度科學(xué)、合理，并嚴格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。（三）預(yù)防為主原則。各類風險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或

3、營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責任人的責任。第二章 風險管理的目標和要素第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類型包括：戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。戰(zhàn)略風險是指由于重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風險。聲譽風險是指由于內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。法律風險是指由于不當?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風險。合規(guī)風險是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。信用風險是指由

4、于借款人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險是指由于市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。操作風險是指由于員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風險。流動性風險是指由于資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本行的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。第六條 全面風險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和

5、管理風險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標四個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標是指某個時期內(nèi)打算實現(xiàn)或完成已確定的一項或幾項重大計劃。經(jīng)營目標是指為實施戰(zhàn)略目標而在一個階段內(nèi)需要實現(xiàn)或完成的主要經(jīng)營計劃。報告目標是指一個報告期間（通常為一個年度內(nèi)）需要實現(xiàn)或完成的工作計劃。合規(guī)目標是指各項活動應(yīng)遵循法律法規(guī)和規(guī)章制度，盡可能避免不合規(guī)事件發(fā)生或由不合規(guī)事件發(fā)生所造成的風險控制在既定目標之內(nèi)。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風險管理的四個目標，全面風險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明確可接受的風險程度，確保

6、經(jīng)營管理層采取必要的步驟識別、計量、檢測和控制這些風險。經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。（二）目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定

7、風險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風險管理的目標。（三）事件識別。即：設(shè)立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。（四）風險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別

8、是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。風險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風險分析人員。（五）風險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價?？傂胸撠熃M織設(shè)計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支行（部）建立和健全內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支行（部）落實。建立內(nèi)部

9、控制的風險責任制。董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任；內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔相應(yīng)的責任；業(yè)務(wù)部門和各支行（部）及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應(yīng)的責任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情

10、況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的

11、內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本行的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練

12、的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條 認定全面風險管理是否有效，是在對八個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可

13、能已經(jīng)被控制在本行的風險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風險管理在所有四個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本機構(gòu)，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。第三章 風險管理的組織體系第九條 風險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）。各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從八個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。第十條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會

14、直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會風險管理委員會為核心，以董事會風險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各支行（部）的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責。第十二條 本行董事會下設(shè)立風險管理委員會，風險管理委員會對董事會負責，對轄內(nèi)風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風險管理委員會設(shè)立辦公室，根據(jù)風險管理委員會制定的政策，對轄內(nèi)風險進行垂直管理。風險管理委員會辦公室作為日常部門開展工作。各職能部門、各支行（部）均設(shè)立風險控制人員。各職能部門、各支行（部）的風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務(wù)；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對風險管理委員會負責。各

15、支行主管會計作為合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，是派駐單位風險控制的關(guān)鍵人員之一，對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責人報告的同時，及時報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會風險管理委員會辦公室報告。風險管理委員會辦公室和風險控制人員對管轄內(nèi)的整個風險控制過程和結(jié)果分級負責。董事會對轄內(nèi)的風險管理負最終責任。第十三條 風險管理委員會的主要職責是：（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；（三）對預(yù)防

16、經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；（四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應(yīng)急預(yù)案和重大風險問題解決方案；（六）對須經(jīng)董事會批準的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；（八）董事會授權(quán)的其他事項。第十四條 風險管理委員會由本行部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。第十五條 風險管理委員會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風險管理職能部門，風險管理職能部門主要負責人兼任辦公室主任。各支行（部）設(shè)立風險管理小組，行長（總經(jīng)理）擔任組長，由支行（部）經(jīng)營班子、部分信貸人員（或內(nèi)

17、勤人員）組成，對風險管理委員會負責。第十六條 本行風險管理委員會對全行的風險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。第四章 風險管理的理念和文化第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。第十八條 產(chǎn)生風險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風險信息及時準確向風險合規(guī)部門報告，使風險合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具

18、體的風險報告模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好的貫徹。第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，全員繳納風險金，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。第五章 風險管理的范圍和過程第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等不同類型的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職

19、責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，建立風險預(yù)警機制，加強操作風險、道德風險的防范。第六章 風險管理的計量和方法第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；（二）既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風險管理；（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（八）表內(nèi)風險和表外風

20、險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本行自身特點的風險分析和控制模型。定量分析主要結(jié)合以下指標進行。（一）資本充足指標1、資本充足率=資本凈額/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值10%）2、

21、核心資本充足率=核心資本凈額/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值6%）（二）信用風險指標1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值2%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值4%)2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值3%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值5%）。3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/信用風險資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值120%;按商業(yè)銀行風

22、險監(jiān)管核心指標口徑，指標值100%)。4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值120%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值100%)。5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值100%)。6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值10%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值15%)。7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×10

23、0%。（按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值10%）。8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值100%)。9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值10%）10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值15%）11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值10%

24、）12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)

25、平均值50%以上）（三）流動性風險指標1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值35%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值25%)2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值0%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值-10%)3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值75%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值60%。兩口徑計算方法不同)4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額×1

26、00%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值5%)5、存貸款比例=各項貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項存款余額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值60%;按銀監(jiān)其他要求，指標值75%)（四）市場風險指標1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值5%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值20%）（五）盈利性指標1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值1%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值0.6%)2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額&#

27、215;100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值20%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值11%)3、風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值1.8%)4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值40%；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值35%)注：（1）平均余額=（年初+年末）/2 （2）折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。 （3）前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

28、（4）前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。第七章 風險管理的重點第二十四條 政策。本行以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。第二十五條 法律。法律風險是本行面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能造成經(jīng)濟損失。法律風險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風險可以通過強化法人

29、法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險防御系統(tǒng)的心臟。本行采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。第二十六條 授權(quán)。本行對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十七條 授信。本行實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授

30、信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高授信額度下對中長期授信實行單筆授權(quán)管理。第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本行對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風險監(jiān)控分離），建立中臺風險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風險識別不足導(dǎo)