探析賣(mài)方在保理業(yè)務(wù)中的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)(1)

1、探析賣(mài)方在保理業(yè)務(wù)中的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)(1)論文摘 要： 在賒銷(xiāo)交易盛行的背景下，賣(mài)方多采用保理業(yè)務(wù)來(lái)減輕資金壓力，躲避壞賬風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)下，盡管賣(mài)方無(wú)追索權(quán)的賣(mài)斷了遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款，獲得了保理商的買(mǎi)方信譽(yù)擔(dān)保，但他仍須面對(duì)諸多貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，特別是貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)。本文分析了各種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，提出了防范措施。 論文關(guān)鍵詞：賣(mài)方 保理 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn) 伴隨著日趨劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了吸引客戶和增強(qiáng)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力，越來(lái)越多的賣(mài)方采用賒銷(xiāo)或者遠(yuǎn)期托收等結(jié)算方式銷(xiāo)售貨物，由此引致的遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來(lái)了資金壓力，蘊(yùn)藏著壞賬風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為賣(mài)方的一大心病。正是在這一背景下，具有貿(mào)易融資、資信調(diào)查、買(mǎi)方信譽(yù)擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理等多種功能的保理

2、業(yè)務(wù)受到了賣(mài)方越來(lái)越多地青睞和重視，并在我國(guó)獲得了廣泛傳播和迅猛開(kāi)展。一、賣(mài)方在保理業(yè)務(wù)中面臨的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)分析 在賒銷(xiāo)貿(mào)易中，賣(mài)方面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)是履約風(fēng)險(xiǎn)和買(mǎi)方信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，前者主要是賣(mài)方能否按時(shí)按質(zhì)按量的交貨，后者主要是買(mǎi)方能否及時(shí)足額付款，否那么就會(huì)造成拖欠或壞賬風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)賣(mài)雙方假設(shè)發(fā)生貿(mào)易糾紛，不能有效妥善解決，會(huì)演變成貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)采用了保理業(yè)務(wù)，賣(mài)方面臨的風(fēng)險(xiǎn)將有所變化。 首先，合劉 鵬 鞏愛(ài)凌 青島理工大學(xué)經(jīng)貿(mào)學(xué)院買(mǎi)方信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)u(mài)方得以提早平安收匯，由買(mǎi)方信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)降低了。由于保理商無(wú)追索權(quán)的買(mǎi)斷了應(yīng)收帳款，所以保理商單獨(dú)承擔(dān)了買(mǎi)方信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，即買(mǎi)方因資信和財(cái)務(wù)

3、風(fēng)險(xiǎn)原因?qū)е碌母鞣N呆賬和壞賬損失。但是，保理業(yè)務(wù)并不能完全免除買(mǎi)方信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)?，即使在賣(mài)方完全履約的情況下，買(mǎi)方仍然可以主動(dòng)尋找各種借口、挑起貿(mào)易爭(zhēng)端、制造貿(mào)易糾紛，到達(dá)少付款、晚付款或者不付款的目的。最后，貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)仍然有可能存在。因貿(mào)易糾紛時(shí)而導(dǎo)致買(mǎi)方不付款時(shí)，保理商將免除信譽(yù)擔(dān)保責(zé)任，并且還要把已付款項(xiàng)追索回去。顯而易見(jiàn)，貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害是極其嚴(yán)重的。它將直接導(dǎo)致保理商免責(zé)，所有風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任最后都只能由賣(mài)方自行承擔(dān)。?國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)那么?第14條規(guī)定:“假設(shè)債務(wù)人提出抗辯、反索或抵消(爭(zhēng)議)并且假設(shè)出口保理商于發(fā)生爭(zhēng)端的應(yīng)收帳款所涉及發(fā)票的到期日后270天內(nèi)收到該爭(zhēng)議通知

4、，進(jìn)口保理商不應(yīng)被要求對(duì)由于這種爭(zhēng)議而被債務(wù)人拒付的金額進(jìn)展付款。所以，貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)是嚴(yán)重影響賣(mài)方利益的不確定因素。而且，假設(shè)買(mǎi)方因財(cái)務(wù)困難而出現(xiàn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，人為制造貿(mào)易糾紛，那么保理商為了維護(hù)自身利益，防止惹火上身，最理性的處理方法就是立即認(rèn)可貿(mào)易糾紛事實(shí)的存在，并向賣(mài)方進(jìn)展追索，而不管這樣做是否嚴(yán)重?fù)p害賣(mài)方的利益。這就帶來(lái)了保理商的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。二、例證:貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致保理商信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 1996年9月，我國(guó)中貿(mào)公司向A國(guó)甲公司出口銷(xiāo)售一批貨物。1997年2月貨物出運(yùn)后，保理商預(yù)付了16萬(wàn)美元的融資額。3月15日，應(yīng)收賬款到期，甲公司未能按期付款，也未提出任何貿(mào)易糾紛。中貿(mào)公司屢次去電催促付款，甲

5、公司均聲稱資金緊張，無(wú)法如期付款，要求展延付款日期。5月11日，進(jìn)口保理商通知：甲公司已經(jīng)正式向其提出貿(mào)易糾紛，理由是他過(guò)去從中貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)的另一批同規(guī)格的貨物存在質(zhì)量問(wèn)題，因此他據(jù)此疑心此批貨物也同樣存在質(zhì)量問(wèn)題。保理商遂立即對(duì)其融資款進(jìn)展追索，遭到中貿(mào)公司回絕。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)如下事實(shí)：因國(guó)外最終收貨人拖欠銀行大量款項(xiàng)，該批出口貨物在貨到目的港后即被控制在銀行手中，甲公司實(shí)際上根本無(wú)法要回貨物，更不可能對(duì)貨物進(jìn)展質(zhì)量檢驗(yàn)。 6月15日，進(jìn)口保理商仍回絕付款。在多方壓力下，進(jìn)口保理商10月份起訴了甲公司。11月28日，在法院舉行的第一次聽(tīng)證會(huì)上，僅憑被告律師向法院提交的辯護(hù)詞，進(jìn)口保理商就輕易認(rèn)定

6、此案涉及貿(mào)易糾紛而立即撤訴。案例分析:這是一個(gè)典型的因買(mǎi)方信譽(yù)惡劣而引發(fā)貿(mào)易糾紛，并進(jìn)而引致保理商信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例，關(guān)鍵問(wèn)題在于貿(mào)易糾紛的認(rèn)定。 但是，?國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)那么?并沒(méi)有對(duì)貿(mào)易糾紛的認(rèn)定做出明確規(guī)定，從而使買(mǎi)方有可能濫用“貿(mào)易糾紛。詳細(xì)表達(dá)為:第一，沒(méi)有明確界定買(mǎi)方提起貿(mào)易糾紛的方式和舉證責(zé)任，使得買(mǎi)方可以僅憑疑心、推測(cè)或者其他借口就提起假貿(mào)易糾紛、回絕付款;第二，沒(méi)有明確規(guī)定由誰(shuí)來(lái)審核和裁定貿(mào)易糾紛是否確實(shí)存在。上述缺陷使得買(mǎi)方可以虛構(gòu)貿(mào)易糾紛，造成保理商暫時(shí)免責(zé)，進(jìn)犯賣(mài)方利益。貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，很可能直接帶來(lái)保理商的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在起訴買(mǎi)方時(shí)，保理商擁有雙重身份:他既是賣(mài)方應(yīng)收帳

7、款的委托人，又是買(mǎi)方信譽(yù)的擔(dān)保人。這意味著:假設(shè)保理商知悉買(mǎi)方無(wú)力支付貨款，為維護(hù)自身利益，那么他會(huì)明哲保身，消極起訴進(jìn)口商，希望自己和賣(mài)方敗訴，因?yàn)閯僭V意味著他自己必須自行承擔(dān)貨款賠付責(zé)任。 上述案例中，甲公司虛構(gòu)貿(mào)易糾紛，進(jìn)口保理商那么企圖置身事外，免除付款責(zé)任。三、保理業(yè)務(wù)中賣(mài)方對(duì)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范 應(yīng)對(duì)貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是防患于未然。為此，賣(mài)方必須嚴(yán)格履約，按時(shí)按質(zhì)按量的交貨。賣(mài)方必須保證他所出售給保理商的所有應(yīng)收賬款都是正當(dāng)?shù)?、合法有效的債?wù)求償權(quán)，債務(wù)人將不會(huì)對(duì)此提出任何爭(zhēng)議、抗辯或反索。 其次，賣(mài)方應(yīng)事先做好資信調(diào)查，確保買(mǎi)方資信和財(cái)務(wù)狀況良好，保理商資信可靠、信譽(yù)卓著、認(rèn)真負(fù)責(zé)。一旦發(fā)生了貿(mào)易糾紛，那么應(yīng)設(shè)法在合理期限內(nèi)從速妥善解決。假設(shè)是賣(mài)方自身責(zé)任導(dǎo)致的履約瑕疵或貿(mào)易糾紛，那么賣(mài)方應(yīng)積極補(bǔ)救、妥善處理，將風(fēng)險(xiǎn)和損失降低到最低程度。假設(shè)是買(mǎi)方成心引發(fā)人為貿(mào)易糾紛，那么應(yīng)積極交涉，查明真相，獲得保理商的信任和支持，使買(mǎi)方的非法企圖無(wú)法得逞。 參考文獻(xiàn): 朱