財務管理中心(部門設置及職責)

1、、財務中心下設部門預案二、財務中心二級部門職責(一)財務中心部門職責：1、財務預算(1)負責根據(jù)公司年度經(jīng)營目標，組織公司各部門編制公司年度預算。(2)負責對各部門的財務預算情況進行監(jiān)督。2、財務分析(1)負責編制公司月度、季度和年度財務報告，保證其及時、準確、完整。(2)負責從財務角度對公司經(jīng)營活動的成果進行分析。(3)負責對公司預算執(zhí)行情況進行分析。(4)負責財務成本與費用的分析。(5)負責為公司的重大決策提供財務分析信息。3、成本管理(1)實施成本檢查、內(nèi)部審核、成本分析和持續(xù)改進。(2)逐步建立和實施各種定額、標準成本、制度、流程等成本管理基礎工作。4、財務核算與財務報表(1)組織進行

2、資產(chǎn)、負債、權(quán)益、收入、成本、費用、利潤核算。(2)編制各項會計報表，并按規(guī)定報送內(nèi)外相關(guān)部門。5、資金管理(1)資金計劃a)制定資金使用計劃。b)跟催貨款及時回籠。c)根據(jù)資金計劃執(zhí)行情況進行平衡。(2)資金籌集a)擬定公司融資計劃及方案，保證其合理、經(jīng)濟、可行。b)根據(jù)融資計劃進行融資，保證生產(chǎn)經(jīng)營的資金供應和資金的良性循環(huán)。c)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和對外投資等方面的需要，建立融資渠道。(3)資金運用a)現(xiàn)金流量平衡管理。b)審核各類資金款項的支出。(4)資本運作a)公司上市。b)增資擴股、收購、兼并、分立。c)設立分支機構(gòu)、利潤再投資。6、信用管理(1)負責擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與風

3、險評估。(2)提供賬齡分析。(3)督促業(yè)務人員按時回收貨款。7、稅務管理(1)稅賦籌劃，確保遵守國家財政稅務法規(guī)，防范稅務風險。(2)結(jié)合公司實際用好用活國家稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅務支出。(3)議定內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價原則。(4)納稅申報納稅預算與納稅資金安排。(5)及時申報、繳納稅款。8、組織工資結(jié)算與發(fā)放9、審計稽核(1)配合公司財務預算、財務收支、經(jīng)營效益的審計工作。(2)配合對公司內(nèi)部控制制度的評審工作。(4)配合對公司有關(guān)經(jīng)濟活動(包括采購、銷售、工程建設等)進行經(jīng)濟責任審計。(5)協(xié)助相關(guān)部門或中介審計機構(gòu)對公司進行年度財務審計及各項專項審計工作。10、商品計劃和價格(1)協(xié)助業(yè)務部門做好商

4、品結(jié)構(gòu)、商品控制、數(shù)據(jù)分析等工作。(2)對商品的采購和退換貨價格進行重點審核和控制，對采購物資和勞務的價格情況進行日常跟蹤。11、IT管理(1)監(jiān)管信息管理系統(tǒng)的操作，確保符合安全標準。(2)負責OA及網(wǎng)站的技術(shù)維護。(3)計算機和網(wǎng)絡系統(tǒng)硬件維護。12、資產(chǎn)管理對公司的資產(chǎn)進行核算、清查、轉(zhuǎn)讓及處理等工作，及時掌握資產(chǎn)的增減及使用變化情況。13、部門建設(1)制定部門年度工作計劃及階段性工作計劃及組織實施，并定期完成工作總結(jié)。(2)編制本部門相關(guān)費用預算，并監(jiān)督執(zhí)行。(3)組織建立部門內(nèi)部各項管理規(guī)章制度，完善工作流程，并督促檢查各項規(guī)章制度、實施細則在工作中的具體落實。(4)負責組織本部門

5、資產(chǎn)的管理和維護。(5)組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作。(6)組織本部門員工按公司管理體系的標準完成工作。(7)負責宣導公司的企業(yè)文化，提高部門員工的凝聚力和活力。(二)財務部部門職責：1、財務管理部(1)負責組織公司各部門編制年度預算。(2)實施成本檢查、內(nèi)部審核、成本分析，逐步建立健全各種標準成本制度和工作流程。(3)對公司的資產(chǎn)進行核算、清查、轉(zhuǎn)讓及處理等工作，及時掌握資產(chǎn)的增減及使用變化情況，定期組織資產(chǎn)盤點。(4)負責組織月度(或每周)的資金平衡。(5)負責公司的結(jié)算業(yè)務，定期對現(xiàn)金和存款進行安全性、流動性檢查。(6)負責公司融資渠道的暢通，參

6、與投資可研分析。(7)負責編制公司財務報告，保證其及時、準確、完整。(8)負責對公司經(jīng)營活動成果進行財務分析。(9)負責月度納稅申報工作及稅務關(guān)系維護。(10)配合內(nèi)審、外部審計及檢查。(11)負責會計檔案的歸檔及管理工作。(12)負責部門人員招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作，協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系。2、會計核算部(1)規(guī)范會計基礎工作及核算流程，對會計信息的及時性、準確性、完整性負責。(2)負責成本核算日常工作。(3)嚴格執(zhí)行公司各項費用開支的有關(guān)規(guī)定。(4)負責公司財務稽核工作。(5)負責各項往來款項的核算、與客戶的對賬及發(fā)票跟蹤工作。(6)負責涉稅事項的核算及納稅申報表的編制。3

7、、業(yè)務計劃部(1)配合公司相關(guān)部門的商品計劃編制。協(xié)助業(yè)務部門做好商品結(jié)構(gòu)、商品控制、數(shù)據(jù)分析等工作。(2)負責在ERP系統(tǒng)中對采購管理中心的價格執(zhí)行情況進行審核。對商品的采購和退換貨價格進行重點審核和控制，對采購物資和勞務的價格情況進行日常跟蹤。5、IT管理部(1)負責重要數(shù)據(jù)的定期備份及災難恢復。(2)負責信息設備的采購把關(guān)和日常維護。(3)負責網(wǎng)絡各系統(tǒng)、網(wǎng)絡監(jiān)控的安裝及日常維護。(4)數(shù)據(jù)存儲空間及訪問權(quán)限控制。(5)負責病毒防治及網(wǎng)絡安全防護。(6)負責OA系統(tǒng)及網(wǎng)站技術(shù)支持。三、草擬三級部門職責(無，只設崗位，不設部門)四、草擬二、三級部門崗位設置預案及人員編制、工資建議一覽表財務

8、管理中心崗位設置預案及人員編制、工資建議一覽表設置崗位名稱崗位人數(shù)(人)人員建議主要職責管理崗位財務部經(jīng)理1人外聘融資、涉稅、預算匯總會計主管1人外聘太平洋總賬、財務稽核操作崗位應收會計1人呂傳根收銀管理存貨會計2人梅旋、胡潔盤點、差異、價格審核、商品計劃費用會計1人李紅霞費用審核、資產(chǎn)管理、檔案管理應付會計3人雷蓉芳、張澤輝、王滑供應商對賬(定采、現(xiàn)采、差異跟蹤)出納1+1人周峰結(jié)算、資金平衡總賬會計1人甥相玲甌利德憑證審核、總賬網(wǎng)絡組長1人黃偉剛權(quán)限管理、數(shù)據(jù)安全網(wǎng)管3人馬小亮、黃昆、范凱維護、硬件合計15+1人五、草擬各崗位授權(quán)體系（一至三級）預案項目序號流程名稱范圍表單名稱審批權(quán)限（流

9、程描述）費用申請審批1費用申請每單5000內(nèi)費用申請單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-出納2費用申請每單5000以上費用申請單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納4出差申請每單5000內(nèi)出差/差旅費申請單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-出納5出差申請每單5000以上出差/差旅費申請單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納費用報銷9費用報銷費用報銷單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-費用會計-財務經(jīng)理-費用會計10差旅費報銷差旅費報銷單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-費用會計-財務經(jīng)理-費用會計11無票報銷申

10、請無票報銷審批單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-費用會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納資金支付12暫借款每單5000內(nèi)借款單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-出納13暫借款每單5000以上借款單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納14個人借款每單5000內(nèi)借款單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-出納15個人借款每單5000上借款單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納16非存貨付款每單2萬內(nèi)付款申請單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-出納17非存貨付款每單2萬以上付款朝#單申請人-部門經(jīng)

11、理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納19存貨采購貨款支付每單10萬內(nèi)付款朝#單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-出納20存貨采購貨款支付每單10萬以上存貨米購付款申請單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-往來會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-出納資產(chǎn)盤點21存貨盤虧每單200內(nèi)存貨盤點盈虧處理報告單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-商品會計-財務經(jīng)理-商品會計22存貨盤虧每單200以上存貨盤點盈虧處理報告單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-商品會計-財務經(jīng)理-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-商品會計24固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)盤點盈虧處理報告單申請人-部門經(jīng)理-分管副總-資產(chǎn)會計-財務經(jīng)理-財務總

12、監(jiān)-總經(jīng)理-資產(chǎn)會計合同會簽26合同會簽拓展合同申請人-部門經(jīng)理-合規(guī)部-副總經(jīng)理-總經(jīng)理-財務部負責人會簽（知會）28合同會簽采購合同申請人-合規(guī)部-副總經(jīng)理-總經(jīng)理一財務部應付款會計（留存）其他30商品檔案增加系統(tǒng)商品申請單采購部-物流部-財務部-IT部實施人員31供應商檔案增加系統(tǒng)供應商申請單采購部-物流部-財務部-IT部實施人員32促銷方案促銷方案商品-銷售部-總經(jīng)理-財務部-IT實施人員33數(shù)據(jù)庫修改數(shù)據(jù)庫修改申請單申請人一申請部門-財務部負責人-財務總監(jiān)-IT實施人員六、草擬二、三級部門和崗位操作流程(一)財務報銷業(yè)務流程(費用會計)報銷人部門領(lǐng)導費用會計財務經(jīng)理財務總監(jiān)總經(jīng)理出納

13、報銷單及單據(jù)粘貼單領(lǐng)款或核銷審批簽字一審核票據(jù)的一真實性、完M整性、合法性.審核簽字一一審批簽字一.審批簽字一檢查簽字是含齊全、核對金額、付款1流程說明：1、報銷事項是經(jīng)部門領(lǐng)導、公司領(lǐng)導同意批準執(zhí)行事項。2、報銷人取得發(fā)票時，首先要確認發(fā)票的合法性，然后對發(fā)票各類要素的完整性、準確性進行確認，包括付款單位名稱、摘要、數(shù)量、單價、金額、收款單位財務專用章等。3、報銷人持原始憑證，首先需部門領(lǐng)導確認簽字，然后費用會計、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、公司領(lǐng)導簽字,方可到出納處辦理報銷業(yè)務。4、財務部報銷流程：(1)由制單人對報銷人所持原始票據(jù)的真實性、完整性、合法性進行審核，主要包括業(yè)務時間、地點、金額、報

14、銷比例的真實性、票據(jù)的真?zhèn)我约笆跈?quán)的完整性等。(2)根據(jù)原始單據(jù)反映的業(yè)務內(nèi)容填制記賬憑證。(3)由復核人員對記賬憑證和原始憑證進行復核，主要包括審批程序、記賬憑證的金額、所列科目等，審核無誤后交由出納員。(4)出納員檢查票據(jù)的簽字蓋章是否齊全，并同制單人核對報銷金額，確認無誤后向報銷人員付款，并提示報銷人員簽字。(二)出納業(yè)務流程圖經(jīng)辦人制單審核出納原始憑證填制憑證審核入賬憑證核對原始憑證與記賬憑證金額、簽字是否齊全1妝付款字領(lǐng)款登記日記賬、盤點現(xiàn)金庫流程說明：1、現(xiàn)金業(yè)務：審核后的記賬憑證傳遞到后，再次核實原始憑證的數(shù)量、金額是否與記賬憑證一致及相關(guān)領(lǐng)導簽字是否齊全，確認無誤后，由經(jīng)辦人簽

15、字后收、付款。2、網(wǎng)銀業(yè)務：(1)堅持職責分離的原則。禁止單人操作資金支付的全過程；系統(tǒng)管理人員與操作人員為不相容崗，相互分離，其權(quán)限不得交叉設置。操作人員以安全審慎的方式進行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的運作，嚴格防范操作風險。為保證網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安全性，系統(tǒng)管理人員和操作人員的身份確認證書由個人妥善保管，不得丟失或隨意轉(zhuǎn)交他人。(2)加強網(wǎng)絡安全的維護，及時更新殺毒軟件。必須按要求辦理開通網(wǎng)上銀行業(yè)務，同時辦理設置系統(tǒng)管理人員一名、業(yè)務操作人員一名，首先由系統(tǒng)管理人員根據(jù)財務經(jīng)理審簽同意的人員配置，進行首次登陸的權(quán)限分配和設置。(3)系統(tǒng)管理人員授權(quán)出納崗錄入銀行信息及支付用途；審核崗進行審核，確認支付。

16、系統(tǒng)管理人員授權(quán)操作人員對銀行賬戶數(shù)據(jù)有查詢的權(quán)力，操作人員對查詢結(jié)果盡保密義務。(4)收款業(yè)務：由出納崗負責打印收款業(yè)務的交易記錄，并及時從銀行取回進賬單交財務部入賬。(5)資金支付業(yè)務：包括內(nèi)部賬戶資金的劃轉(zhuǎn)、投資、向銀行歸還貸款、支付利息、支付費用、向其他單位支付款項等，均執(zhí)行先審批后付款流程，由出納崗根據(jù)付款業(yè)務錄入收付款單位、銀行賬號、開戶行及資金用途，提交審核崗審核；審核崗對資金支付審批，銀行匯款路徑、賬號及用途的真實性、準確性進行初步審核，確認無誤后，予以支付。每筆交易成功后，由出納崗打印出交易單據(jù)并核對，同時及時從銀行取回經(jīng)銀行蓋章確認的正式回單。由出納崗以外的人員于次月初根據(jù)

17、銀行對賬單，核對其余額是否正確，相關(guān)銀行單據(jù)是否取回并及時入賬。為保障網(wǎng)銀業(yè)務的安全，如操作人員中有任意一人不在崗，須立即停止使用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，同時恢復手工支付程序。3、日記賬：按發(fā)生業(yè)務順序逐筆登記現(xiàn)金、銀行日記賬。4、盤庫：每天盤點庫存現(xiàn)金，與賬面余額核對，做到日清月結(jié)，保證不超儲。(三)商品會計工作流程(存貨會計)流程說明：1、采購結(jié)算單收齊之后，與采購發(fā)票進行核對，做到分庫準確，金額正確，兩種單據(jù)保持一致，據(jù)此填制商品入庫明細表。2、完成出庫單的稽核工作，并填制收發(fā)結(jié)存表。3、每月31日之前完成暫估與沖暫估工作，填制暫估料明細表。4、次月1日之前在賬務系統(tǒng)中，完成采購、入庫、暫估入庫的

18、賬務處理。5、每月結(jié)賬后，核對物流系統(tǒng)與賬務處理系統(tǒng)的庫存余額是否一致。6、配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；參與庫存商品的清查盤點。（四）固定資產(chǎn)、行政物資管理工作流程采購管理中心物流配送中心各領(lǐng)用或使用部門財務管理中心申購單采購入庫其他入庫材料領(lǐng)用1r費用分配領(lǐng)料單其他出庫單據(jù)記賬流程說明：1、固定資產(chǎn)類：根據(jù)公司財務制度確認固定資產(chǎn)，計提折舊，做固定資產(chǎn)報廢清理，出具報表。2、行政物資類：會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；審查匯編材料物資的采購資金計劃；負責材料物資的明細核算；會同有關(guān)部門編制材料物資計劃成本目錄；配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；參與材料物資的清查盤點。

19、3、低值易耗品類：一次攤銷的低值易耗品，在領(lǐng)用時將其全部價值攤?cè)胗嘘P(guān)的成本費用。分次攤銷的低值易耗品，分次攤?cè)胗嘘P(guān)成本費用。報廢時，將報廢低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關(guān)成本、費用。如果低值易耗品已經(jīng)發(fā)生毀損、遺失等，不能再繼續(xù)使用的，應將其賬面價值，全部轉(zhuǎn)入當期成本、費用。在用低值易耗品，以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應當加強實物管理，并在備查簿上進行登記。（五）銷售會計崗位工作流程1、確認主營業(yè)務收入：對系統(tǒng)銷售內(nèi)部收入結(jié)算表上的品種、數(shù)量、內(nèi)部單價、金額進行審核，根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)填制銷售結(jié)構(gòu)表，據(jù)此確認并編制主營業(yè)務收入的會計分錄；2、確認主營業(yè)務成

20、本：根據(jù)庫存、銷量計算確定主營業(yè)務成本：3、計算利潤：月末，根據(jù)收入與成本、費用支出的發(fā)生額，在財務系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)利潤。4、出具相關(guān)報表：次月3日，根據(jù)賬務系統(tǒng)中已經(jīng)核對無誤的相關(guān)會計科目金額出具利潤及利潤分配表、銷售費用及營業(yè)外收支明細表、主營業(yè)務、其他業(yè)務銷售明細表和利潤表。（六）稅金會計工作流程工資表增值稅專用發(fā)票代理收入房屋原值土地面積車輛數(shù)量合同標的額個人所得稅增值稅營業(yè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅印花稅憑證審核申報表A、報稅作業(yè)流程說明：1 .電子申報系統(tǒng)1.1 發(fā)票認證1.1.1 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發(fā)票（包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在

21、限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無損），對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票；3.5寸盤或U盤，在30號或者1.1.2 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在31號拿到稅務機關(guān)進行認證，稅務機關(guān)將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發(fā)票必須在當月抵扣。1.1.3 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進項發(fā)票的認證作業(yè)。并按稅務機關(guān)的要求將已通過認證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。1.2 抄稅1.2.1 抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務機關(guān)。1.2.2 報稅員每月1-10前，在防偽開票系

22、統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務機關(guān)申報，抄稅完成后未向稅務機關(guān)申報前不允許再開具發(fā)票。1.2.3 通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導入電子報稅系統(tǒng)中，形成銷項稅額。1.3 手工發(fā)票的錄入1.3.1 報稅員將每月開立的收購發(fā)票和取得的運輸發(fā)票等其他進項發(fā)票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統(tǒng)中，作為當月的進項稅額。1.3.2 將當月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。1.3.3 其他應稅勞務，將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中，作為無票銷售額。1.4 生成電子申報數(shù)據(jù)及報表1.4.1 完成

23、進項稅額及銷項稅額的基本采集工作后，按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表（報表載于系統(tǒng)中，生成電子數(shù)據(jù)向稅務機關(guān)申報并打印相關(guān)紙質(zhì)報表。2 .個人所得稅申報系統(tǒng)2.1 錄入公司員工基本資料2.2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統(tǒng)中，計算所得稅額是否跟薪資表結(jié)果一樣。3 .地方稅收納稅申報3.1 根據(jù)總賬人員提供的營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。3.2 按照本月開具的租賃業(yè)發(fā)票/服務業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報表。3.3 填寫本月發(fā)票的領(lǐng)用存明細。4 .企業(yè)所得稅申報4.1 每季終了后15日內(nèi)申報本季經(jīng)營利潤。4.2 年度終

24、了后4個月內(nèi)，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細資料。B、稅款申報作業(yè)流程：抄報稅完成后，企業(yè)就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額（應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額）。C、報稅申報資料1、國稅申報時間：次月1-10前申報上月稅款。申報內(nèi)容：增值稅納稅申報表及6個附表；資產(chǎn)負債表；損益表；增值稅專用發(fā)票認證結(jié)果清單；企業(yè)所得稅申報表（每季度終了15日前申報）2、地稅申報時間：次月1-15前申報上月稅款申報內(nèi)容：地方稅收納稅申報表及附表扣繳個人所得稅匯總報告表和扣繳個人所得稅明細報關(guān)表D、報表審核：報稅員將以上報表按要求打印，由財務經(jīng)理審

25、核，簽章及蓋印，即可向稅務機關(guān)進行申報。稅款繳納作業(yè)流程增值稅申報之后，稅務機關(guān)開具稅款繳款書，付款核準后出納員加蓋預留印鑒，將繳款書送至開戶銀行（稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延），由銀行進行轉(zhuǎn)賬處理，完成稅款繳納工作。E、相關(guān)資料的存檔每月報稅后，將有稅務機關(guān)確認的增值稅發(fā)票認證通知書、電子申報系統(tǒng)一系列報表、季度年度企業(yè)所得稅申報表、個人所得稅申報表，按每月一冊裝訂。（七）總賬會計工作流程圖流程說明：1、財務部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，

26、如計算本月應交稅金，但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報表】模塊中生成各自報表。7、財務主管確認本月業(yè)務均得到處理之后，并確認其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。（八）相關(guān)表單：1、銷售訂單一一系統(tǒng)內(nèi)添加，無需打印2、銷售出庫單一一系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：財務；第三聯(lián)：銷售部

27、。3、銷售退貨單一一系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：銷售；第二聯(lián)：財務；第三聯(lián)：庫房記賬。4、采購訂單一一系統(tǒng)內(nèi)錄入，無需打印。5、采購入庫單一一系統(tǒng)內(nèi)錄入。一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房保管；第二聯(lián)：庫房記賬；第三聯(lián)：財務部；第四聯(lián)：采購部6、采購發(fā)票一一系統(tǒng)內(nèi)錄入，無需打印。7、材料出庫單一一系統(tǒng)內(nèi)錄入。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；第三聯(lián)：財務七、崗位說明書1、財務部經(jīng)理崗位說明書崗位編號崗位名稱財務部經(jīng)理所屬部門財務部崗位類型上級崗位總經(jīng)理編制日期崗位目的建立科學、有效的財務管理體系，實現(xiàn)財務資源和財務狀況最優(yōu)化。履行職責履行責任負責程度1、制訂部門工作計劃與預算。(1)

28、 根據(jù)公司年度工作計劃和部門年度工作目標，組織制定年度工作計劃和階段性工作計劃并定期完成工作總結(jié)。(2) 分解年度工作計劃和階段性工作計劃，監(jiān)督指導卜屬員工執(zhí)行，并定期完成工作總結(jié)。(3) 編制本部門相關(guān)費用預算，并監(jiān)督執(zhí)行。全部2、組織建立部門內(nèi)部各項管理規(guī)章制度，完善工作流程。(1) 組織制定部門內(nèi)部各項管理規(guī)章制度和實施細則。(2) 完善部門內(nèi)部的工作流程和各崗位職責。(3) 督促檢查各項規(guī)章制度、實施細則在工作中的具體落實。全部3、負責組織編制公司財務預算并監(jiān)督執(zhí)行。(1) 負責組織協(xié)調(diào)公司各部門提供編制預算所需數(shù)據(jù)。(2) 負責組織編制公司財務預算。(3) 負責監(jiān)督公司各部門預算執(zhí)行

29、情況。(4) 負責及時總結(jié)分析預算執(zhí)行情況，并根據(jù)具體情況調(diào)整。全部4、負責組織制定公司財務、會計政策及相關(guān)管理制度。(1) 負責根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務發(fā)展規(guī)劃。(2) 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，組織制定公司會計政策。(3) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司實際情況組織建立會計核算體系。(4) 負責組織制定和完善公司財務管理、會計核算、內(nèi)部控制的各項規(guī)章制度。(5) 組織對財務內(nèi)部控制環(huán)節(jié)、財務監(jiān)督及規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。全部5、負責公司籌資管理和資金調(diào)度。(1) 根據(jù)公司預算資金缺口，組織擬定籌資計劃和使用方案，保證資金供應。(2) 監(jiān)督月度資金計劃的制定、執(zhí)行，組織編寫資金運用分析報告，提出改進建

30、議。(3) 監(jiān)控各部門資金使用，對資金合理調(diào)配。全部6、負責公司財務管理與監(jiān)督工作。(1) 負責對公司經(jīng)濟活動的全過程進行財務管理和財務監(jiān)督。(2) 負責組織對基建財務的管理和監(jiān)督。(3) 參與公司各種經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃等的制定和重大經(jīng)濟合同的起草、審查工作。(4) 定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實。(5) 負責組織稅務籌劃，合法納稅。(6) 監(jiān)督督促應收賬款的回收、監(jiān)督與分析，組織對不良債權(quán)處置。全部7、負責組織開展會計核算、會計審核和內(nèi)部控制工作。(3) 負責按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度設置會計科目和會計賬簿，組織開展各種會計核算工作。(4) 組織審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編

31、制會計報告。(5) 組織歸集、整理和保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料。(6) 負責組織開展貨幣資金、實物資產(chǎn)、對外投資、工程項目、采購和付款、籌資、銷售與收款、成本費用等經(jīng)濟業(yè)務的會計監(jiān)督和內(nèi)部控制工作。全部8、負責組織公司報表編制和財務分析工作。(1) 組織做好財務綜合分析，為公司的重大財務決策提供財務分析建議和信息支持。(2) 定期組織編制并審核公司內(nèi)部財務報表，提供財務分析報告。(3) 定期組織編制并審核資金資產(chǎn)報表，編制財務狀況說明，提供財務建議。(4) 負責向上級提交報表及編寫財務說明。全部9、建立健全公司融資渠道，完成融資計劃。全部10、組織信用管理。(1) 負責

32、擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與風險評估。(2) 組織提供賬齡分析。(3) 督促銷售人員按時回收貨款。(4) 協(xié)助催討貨款。全部11、部門綜合管理(1) 負責組織本部門資產(chǎn)的管理和維護。(2) 組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作。(3) 組織本部門員工按管理體系的標準完成工作。(4) 負責宣導公司的企業(yè)文化，提高部門員工的凝聚力和活力。全部12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接T屬人數(shù)14間接卜屬人數(shù)無與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系金融、工商部門、稅務部門任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷本科年齡要求無專業(yè)要求財務

33、管理、會計等相關(guān)專業(yè)資格證書會計師以上職稱必要知識工作經(jīng)驗必要知識財務知識、金融知識、經(jīng)濟法、稅法及相關(guān)財務法規(guī)知識、外語要求簡單讀寫計算機要求熟練掌握一般辦公軟件、財務軟件工作經(jīng)驗5年以上崗位經(jīng)驗，必要的能力和態(tài)度能力計劃能力、組織協(xié)調(diào)能力、口頭表達能力、分析能力、崗位專業(yè)技能態(tài)度文化認同、敬業(yè)精神、忠誠度、責任心、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者（簽名）直接上級（簽名）2、會計主管崗位說明書崗位編號崗位名稱會計主管所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經(jīng)理編制日期崗位目的負責總部帳套的會計核算處理和財務報表編制，進行科學的稅務籌劃。履行職責履行責任負責程度1、協(xié)助財務部經(jīng)理擬定

34、本部門的工作流程和制度草案。協(xié)助2、組織日常會計核算工作。(1) 監(jiān)督實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務按規(guī)定的處理程序進行會計處理。(2) 監(jiān)督檢查出納、應收、應付、存貨等崗位的工作，確保每月各模塊按時對帳，并向財務經(jīng)理提交對帳簽字報表；(3) 監(jiān)督分管賬套資產(chǎn)的完整性與安全性，按照有關(guān)制度定期組織資產(chǎn)的盤點。全部3、費用審核。(1) 熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關(guān)規(guī)定，在預算范圍內(nèi)，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷。(2) 認真審核各種費用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映明確。全部4、編制所管帳套三大會計報表及會計報表附注。(1)

35、 按照會計基礎工作規(guī)范要求，負責對會計憑證進行審核核并記賬。(2) 及時編制各項財務報表及管理報表。全部5、稅務工作。(1) 根據(jù)公司年度經(jīng)營預算，擬定并推行稅務籌劃方案，合理減輕企業(yè)稅負。(2) 負責每月的納稅申報工作及與稅務部門關(guān)系維護。全部6、負責組織財務資料、檔案的收集、整理、裝訂、歸檔保存，負責完善財務檔案的記錄管理工作。全部7、配合會計師事務所的審計及稅務、監(jiān)事會等機構(gòu)的審查。(1) 提供審計、審查所需的全部資料，提供賬務查詢所需軟硬件條件。(2) 根據(jù)會計帥事務所提出的問題出據(jù)答復意見。(3) 根據(jù)會計師事務所提出的審計意見進行賬務調(diào)整。(4) 對于審計、審查涉及的出納、固定資產(chǎn)

36、、物資等崗位的實物和現(xiàn)金的核查工作進行協(xié)調(diào)，收集并提供所需資料。(5) 配合稅務、監(jiān)事會等機構(gòu)的其他事項的審查。全部8、完成上級領(lǐng)導安排的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接卜屬人數(shù)間接卜屬人數(shù)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系稅務部門、工商部門、銀行、會計師事務所任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關(guān)專業(yè)資格證書會計師以上職稱必要知識工作經(jīng)驗必要知識財務知識、稅務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經(jīng)驗3年以上崗位經(jīng)驗必要的能力和態(tài)度能力人際交往能力、口頭表達能力、計劃能力、執(zhí)行能力、專業(yè)技術(shù)技能態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度

37、、成本思識、積極主動性、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)3、出納崗位說明書崗位編號崗位名稱出納所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經(jīng)理編制日期崗位目的通過對現(xiàn)金會計事項的核算、控制和分析，實現(xiàn)現(xiàn)金安全性和效益最大化。履行職責履行責任負責程度1、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(1) 按照國家有關(guān)規(guī)定，認真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度。(2) 嚴格審核現(xiàn)金收付款的原始憑證，保證其完整性、真實性和準確性，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。全部2、負責登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符，在會計主管人員輔導卜參與編制現(xiàn)金業(yè)務記賬憑證。全部3、負責保管現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等，簽

38、發(fā)各種票據(jù)。(1) 掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等的安全與完整無缺。(2) 負責對空白支票、m等重要空白憑證及有價證券進行入庫與領(lǐng)用的登記。(3) 負責保管并簽發(fā)現(xiàn)金支票、現(xiàn)金繳款單等重要票據(jù)。(4) 承兌匯票收取、記賬、以及付出索取客戶(或供應商)簽收單全部4、銀行結(jié)算與銀企對賬工作。(1) 負責去銀行提取第二天所需的現(xiàn)金備用金。(2) 負責辦理銀行存款、匯款、劃款等銀行結(jié)算業(yè)務。(3) 審核需支付結(jié)算票據(jù)申請的合規(guī)性，并據(jù)以開具結(jié)算憑證，交由會計復核蓋章。(4) 每月與銀行進行對賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，提交會計主管或經(jīng)理。(5) 負責與開戶銀行其他往來票據(jù)的傳遞，去銀行

39、領(lǐng)取銀行回單、對賬單等單據(jù)。全部5、及時在系統(tǒng)(分銷、U8)中制作收付款業(yè)務的記賬憑證。全部6、每日卜班前報出資金日報表。全部7、員工工資發(fā)放。全部8、協(xié)助部門負責人搞好資金計劃，籌集資金，以及完成上級領(lǐng)導安排的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接T屬人數(shù)無間接下屬人數(shù)無與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系開戶銀行任職資格要求一般條件最佳學歷大專最低學歷高中/中專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關(guān)專業(yè)資格證書會計上崗證必要知識工作經(jīng)驗必要知識會計基礎知識、財務基礎知識外語要求無計算機要求熟練掌握一般辦公軟件、財務軟件工作經(jīng)驗2年以上崗位經(jīng)驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、人際交往能力、解決

40、問題的能力、執(zhí)行力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、積極主動性其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)4、應收會計崗位說明書崗位編號崗位名稱應收會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務主管(或經(jīng)理)編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行應收及銷售的核算和監(jiān)督。履行職責履行責任負責程度1、審核應收及預收款項。(1) 每天審核門店銷售收入到賬情況，并與分銷系統(tǒng)核對。(2) 及時提供收款日報表。全部2、負責應收及預收款項的核算工作。1)及時在分銷系統(tǒng)審核出庫的有關(guān)單據(jù)。審核分銷系統(tǒng)出庫的單據(jù)并及時將其導入U8系統(tǒng)。及時核對銷售額并催收貨款。及時在總賬中制作銷售憑證。全部3、定期進行應收、預收款項、銷售的對

41、賬。每月底與客戶核對往來并及時未達賬項調(diào)節(jié)表，及時跟蹤處理。每月底核對分銷系統(tǒng)與U8系統(tǒng)，關(guān)于銷售與應收模塊的數(shù)據(jù)。檢查核對U8各模塊數(shù)據(jù)的相關(guān)性。全部4、完成上級領(lǐng)導安排的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接T屬人數(shù)間接下屬人數(shù)與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系商場任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關(guān)專業(yè)資格證書會計上崗證必要知識工作經(jīng)驗必要知識財務知識，稅務知識外語要求基本讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經(jīng)驗三年以上崗位經(jīng)驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、服務意識、積極主動性、保密意識其他事項任職

42、者（簽名）直接上級（簽名）5、審計稽核說明書崗位編號崗位名稱審計稽核所屬部門財務中心崗位類型上級崗位經(jīng)理編制日期崗位目的對公司及其分支機構(gòu)的法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)控制度、業(yè)務管理、經(jīng)營情況、財務管理等進行常規(guī)和專項稽核審計。履行職責履行責任負責程度1、負責公司財務預算、財務收支、經(jīng)宮效益的審計工作。全部2、負責對公司經(jīng)營狀況進行全面審計。全部3、負責對公司內(nèi)部控制制度流程的評審工作。全部4、負責對公司有關(guān)經(jīng)濟活動（包括米購、銷售、工程建設等）進行經(jīng)濟責任Wo全部5、對存貨的真實性進行及時抽查稽核。全部6、完成上級領(lǐng)導安排的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接T屬人數(shù)間接下屬人數(shù)與公司其他部門主要關(guān)

43、系各部門外部主要關(guān)系客戶、供應商任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關(guān)專業(yè)資格證書助理會計師以上職稱必要知識必要知識財務知識、審計知識、稅務知識工作經(jīng)驗外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經(jīng)驗5年以上崗位經(jīng)驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、計劃能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本思識、積極主動性、保密意識其他事項任職者（簽名）直接上級（簽名）6、存貨會計崗位說明書崗位編號崗位名稱存貨會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經(jīng)理編制日期崗位目的按制度履行會計職責、進行存貨會計核算和監(jiān)督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、每月

44、完成公司存貨核算業(yè)務，并核對分銷系統(tǒng)與U8間的關(guān)系。全部2、定期組織庫存的盤點工作，并出具盤點報告。全部3、及時處理分銷系統(tǒng)驗收差異單，確保庫存的現(xiàn)存量與實物一致。全部4、檢查存貨模塊的成本結(jié)轉(zhuǎn)，確保存貨結(jié)轉(zhuǎn)的準確性。全部5、定期分析檢查銷售模塊的毛利率，并開展異常情況的的調(diào)查處理。全部6、月末關(guān)賬前審核有關(guān)存貨的全部單據(jù)，并及時將存貨模塊結(jié)轉(zhuǎn)。全部7、完成上級領(lǐng)導安排的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接卜屬人數(shù)無間接卜屬人數(shù)無與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系供應商任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷年齡要求專業(yè)要求財務、會計等相關(guān)專業(yè)資格證書會計上崗證、助理會計師必要知識工作

45、經(jīng)驗必要知識財務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經(jīng)驗三年以上崗位經(jīng)驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、計劃能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本思識、積極主動性、保密意識其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)7、費用會計崗位說明書崗位編號崗位名稱費用會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經(jīng)理編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行費用審核和監(jiān)督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、費用審核熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關(guān)規(guī)定，在預算范圍內(nèi)，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷。認真審核各種費用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映明確。全部2、及時審核監(jiān)督個人往來賬的核銷。全部3、負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的核算和管理、建立資產(chǎn)管理卡片，搞清資產(chǎn)存放地點、使用人員、責任人員和管理人員，搞好資產(chǎn)新增、變動、轉(zhuǎn)移的賬務登記和處理，做好資產(chǎn)清查工作。全部4、負責在建工程、工程物資、預付工程設備款的核算和管理。全部5、完成上級領(lǐng)導安排的其他工作任務。全部關(guān)鍵指標工作關(guān)系直接卜屬人數(shù)無間接卜屬人數(shù)無與公司其他部門主要關(guān)系各部門外部主要關(guān)系任職資格要