全國10月高等教育高等數(shù)學(工專)自考試題

1、阜陽廣播電視大學?？飘厴I(yè)論文中小金融機構(gòu)的風險防范和化解作者：任梅院系：阜陽電大專業(yè)：金融學?？颇昙墸?7春學號：指導老師：張雷答辯日期：成績：中小金融機構(gòu)的風險防范和化解提綱一、中小金融機構(gòu)存在的主要金融風險1、信用風險是目前中小金融機構(gòu)面臨的最主要的風險2、流動性風險是目前中小金融機構(gòu)潛在的金融風險3、操作性風險是中小金融機構(gòu)長期積累的風險4、支付風險時有發(fā)生二、中小金融機構(gòu)防范的金融風險產(chǎn)生的原因（一）內(nèi)部原因1、偏小的規(guī)模導致的各種競爭劣勢與風險2、市場定位偏離3、操作性風險是中小金融機構(gòu)長期積累的風險。4、支付風險時有發(fā)生（二）外部原因 1、政府主導的強制性制度變遷。2、法人治理結(jié)構(gòu)

2、的形式化和虛化。3、體制不完善。三、中小金融機構(gòu)金融風險防范的途徑（一）正確評價信用風險并進行貸款（二）對不良資產(chǎn)進行分散處理，合理管理資產(chǎn)負債比例（三）加強內(nèi)部控制建設，增強自我約束能力（四）完善我國金融風險監(jiān)管體制中小金融機構(gòu)的風險防范和化解07春金專 任梅內(nèi)容提要：中小金融機構(gòu)是從規(guī)模角度來進行的劃分，相對于大型銀行，其資本規(guī)模、存貸款業(yè)務規(guī)模、從業(yè)人員規(guī)模等方面都明顯較小。中小金融機構(gòu)實際上是規(guī)模較小的銀行組織，它具有商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，是以經(jīng)營存放款為主要業(yè)務，以利潤為主要經(jīng)營目標的信用機構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。與大銀行相比，不管在規(guī)模上有多大的差距，有兩點是共同的：一是它們的經(jīng)營業(yè)務

3、范圍都不在一般的商品領域，而是在信用貨幣領域；二是它們的經(jīng)營都以威利為主要目標，不是通過一般的商品買賣獲得利潤，而是通過貨幣的借貸取得和形成利潤。但是，中小金融機構(gòu)規(guī)模的特點又決定了它具有區(qū)別于大銀行的主要特征：一是規(guī)模較小，二是沒有或只有少數(shù)分支機構(gòu)，三是在特定區(qū)域為特定客戶服務。在明確中小金融機構(gòu)的概念與特征的基礎上，通過對我國中小金融機構(gòu)在發(fā)展中面臨的金融風險進行分析，分析了中小金融機構(gòu)的金融風險存在的內(nèi)外部原因。并在分析原因的基礎上，立足于我國中小金融機構(gòu)的發(fā)展實踐，探索在中小金融機構(gòu)發(fā)展中的金融風險防范舉措。關鍵詞：中小金融機構(gòu)、信用風險、流動性風險、分散處理模式中小金融機構(gòu)是從規(guī)模

4、角度來進行的劃分，相對于大型銀行，其資本規(guī)模、存貸款業(yè)務規(guī)模、從業(yè)人員規(guī)模等方面都明顯較小。具體到我國，中小金融機構(gòu)是在宏觀調(diào)控能力、資產(chǎn)負債規(guī)模經(jīng)營、信用擔保體系、網(wǎng)絡覆蓋范圍內(nèi)、機構(gòu)整體功能以及服務手段、社會地位都明顯低于國有商業(yè)銀行的一種金融群體。中小金融機構(gòu)實際上是規(guī)模較小的銀行組織，它具有商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，是以經(jīng)營存放款為主要業(yè)務，以利潤為主要經(jīng)營目標的信用機構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。與大銀行相比，不管在規(guī)模上有多大的差距，有兩點是共同的：一是它們的經(jīng)營業(yè)務范圍都不在一般的商品領域，而是在信用貨幣領域；二是它們的經(jīng)營都以威利為主要目標，不是通過一般的商品買賣獲得利潤，而是通過貨幣的借貸

5、取得和形成利潤。但是，中小金融機構(gòu)規(guī)模的特點又決定了它具有區(qū)別于大銀行的主要特征：一是規(guī)模較小，二是沒有或只有少數(shù)分支機構(gòu)，三是在特定區(qū)域為特定客戶服務。在明確中小金融機構(gòu)的概念與特征的基礎上，通過對我國中小金融機構(gòu)在發(fā)展中面臨的金融風險進行分析，分析了中小金融機構(gòu)的金融風險存在的內(nèi)外部原因。并在分析原因的基礎上，立足于我國中小金融機構(gòu)的發(fā)展實踐，探索在中小金融機構(gòu)發(fā)展中的金融風險防范舉措。一、中小金融機構(gòu)存在的主要金融風險1、信用風險是目前中小金融機構(gòu)面臨的最主要的風險。信用風險從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議導致銀行機構(gòu)遭受損失的可能性，實際上是一種違約風險。從廣義上說，

6、信用風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行機構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或額外收益減少的一種可能性程度。中小銀行的信用風險，具體表現(xiàn)為貸款質(zhì)量風險和貸款集中風險。根據(jù)投資理論分析，貸款質(zhì)量風險主要分為逾期貸款比重，呆滯貸款比重和呆賬貸款比重分個指標，比率越高，信用風險就越高，按照目前對貸款形態(tài)指標考核的要求，逾期貸款余額與各項貸款余額之比不超過8%，呆滯貸款不超過5%，賬貸款不超過2%，而在實際操作中，中小銀行很難達到上述指標的要求。2、流動性風險是目前中小金融機構(gòu)潛在的金融風險。流動性風險是指金融機構(gòu)所掌握的流動資產(chǎn)不能滿足存款

7、提取和正常貸款需求，從而使中小銀行喪失或者倒閉的可能性，是各國中小銀行面臨的一種主要風險。流動性風險既是一種本源性風險，即由于流動性不足造成，又是一種派生性風險，即流動性不足可能是由利率風險、信用風險、經(jīng)營風險、管理風險、法律風險、國家風險、匯率風險等風險源所造成的。這種情況就很容易導致“擠兌"現(xiàn)象，產(chǎn)生支付風險。當前，信用社市場存在流動風險主要表現(xiàn)在備付金比率偏低，有的甚至不足1%，央行借款比重大，非生息資產(chǎn)占比高，變現(xiàn)能力弱，存款略有下降就出現(xiàn)支付上的困難。3、操作性風險是中小金融機構(gòu)長期積累的風險。操作性風險是金融機構(gòu)因內(nèi)部控制及治理機制失效而形成的損失風險。一是中小金融機構(gòu)的

8、體制問題沒有得到很好的解決。長期以來，中小金融機構(gòu)缺乏確切的市場定位，突出表現(xiàn)在其管理主體的不斷改變、服務對象的游離不定，使其管理模式、經(jīng)營思路和經(jīng)營策略沒有很好地固定下來，如農(nóng)村信用社逐漸偏離了合作制經(jīng)營的原則、法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷等等。三是內(nèi)控制度不健全，管理方法有待改進。目前，中小銀行財務、貸款、人事、工資、考核等內(nèi)控制度不健全，管理人員風險意識淡薄，監(jiān)督約束機制也沒有發(fā)揮應有的作用。4、支付風險時有發(fā)生由于中小金融機構(gòu)在法律上都是基本獨立的法人實體，相對于一級法人管理體制下的國有商業(yè)銀行而言，中小銀行的資金實力和經(jīng)營規(guī)模者都比較小，每一個分散的實體。承受風險的能力比較單薄，特別是在目前

9、我國存款保障體系尚未建立的情況下，中小金融機構(gòu)的支付問題顯行尤為突出。二、中小金融機構(gòu)防范的金融風險產(chǎn)生的原因（一）內(nèi)部原因1、偏小的規(guī)模導致的各種競爭劣勢與風險。首先，偏小的規(guī)模將影響中小金融機構(gòu)在公眾心目中的信任程度和信用評級。其次，偏小的規(guī)模將決定金融機構(gòu)是否達到規(guī)模經(jīng)濟，從而決定這類機構(gòu)與其他金融機構(gòu)進行成本競爭中是否處于有利地位。第三，中小金融機構(gòu)缺乏自身的聯(lián)行系統(tǒng)，其大部分結(jié)算需要邁過其他國有商業(yè)銀行代理，結(jié)算時間長，手續(xù)復雜，結(jié)算手段單一、落后直接影響了中小金融機構(gòu)的信譽和競爭力。第四，偏小的規(guī)模也誘發(fā)中小金融機構(gòu)粗放經(jīng)營。盲目擴張，表現(xiàn)之一就是存款虛增現(xiàn)象。 2、市場定位偏離。

10、我國中小金融機構(gòu)一般都定位于為中小企業(yè)服務的“小銀行”，為市民或個體商戶服務的“市民銀行”、“百姓銀行”、為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務的“農(nóng)民銀行”等。正因為這種定位適應了我國市場經(jīng)濟的需要，我國的中小金融機構(gòu)蓬勃的發(fā)展起來。但是，在以后的市場競爭中，中小金融機構(gòu)都逐漸地從求異型市場定位戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向跟隨型市場定位戰(zhàn)略，熱衷于向地方重點項目或大企業(yè)投資，造成貸款集中度過高，信貸風險過于集中。一旦這些國營、集體企業(yè)不景氣或破產(chǎn)倒閉，中小金融機構(gòu)的貸款本息就無法收回。3、我國中小金融機構(gòu)的市場定位與國有大銀行明顯趨同化。我國中小金融機構(gòu)幾乎是國有商業(yè)銀行的“微型克隆”，在管理、業(yè)務范圍等各方面均與國有商業(yè)高度

11、“雷同”，除了規(guī)模之外，很難發(fā)現(xiàn)中小金融機構(gòu)與大銀行有何區(qū)別，中小金融機構(gòu)不僅缺乏特色優(yōu)勢，而且漸漸染上了傳統(tǒng)大銀行的通病。一是中小金融機構(gòu)無視自身與全國性大銀行在資金實力、抗風險實力等方面的劣勢，視國有大銀行為主要競爭對手，在客戶和業(yè)務經(jīng)濟的支持力度明顯不夠，二是在經(jīng)過一定時期的發(fā)展后，各類中小銀行都不同程度地出現(xiàn)了體制復歸的問題，在經(jīng)營管理體制上逐漸仿效國有銀行機關化管理的模式。（二）外部原因 1、政府主導的強制性制度變遷。小銀行尤其是城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量欠佳，不排除社會經(jīng)濟及銀行自身經(jīng)營水平等多種因素的影響，但有一個極為關鍵的原因卻往往被人們忽視，那就是政府主導的強制性制度變遷，特別是政

12、府強制進行的城市商業(yè)銀行的組建模式。盡管中央銀行組建城市商業(yè)銀行的初衷是為了化解風險，消除隱患，且已經(jīng)取得一定成效，但這種將地市級以上城市的城信社簡單地捆綁為城市商業(yè)銀行的改革思路卻有值得商榷之處。其一，信用社的性質(zhì)是“信用合作”，是完成一定政策目標的經(jīng)濟組織，將信用社“加總”為城市商業(yè)銀行，存在著由“信用合作”向“股份 制”、“商業(yè)性”性質(zhì)轉(zhuǎn)變上的障礙，其二，信用這在歷史上大多已形成不菲的不良資產(chǎn)，不分性質(zhì)完全由新組建的城市商業(yè)銀行繼承，僅僅暫時緩和了風險，卻不能消除風險，反而可能使這些中小銀行在競爭中變得更為脆弱。2、法人治理結(jié)構(gòu)的形式化和虛化。大多數(shù)由地方政府控股的中小金融機構(gòu)，高層經(jīng)營

13、管理人員的任命程序同國有商業(yè)銀行類似，由地方政府通過組織程序選拔、考察、任命。這種地方政府主導的人事體制，能夠保證城市商業(yè)銀行等中小銀行服務于地方政府的經(jīng)濟發(fā)展目標，支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，但同時這種體制也使這些中小銀行內(nèi)部管理的行政化傾向明顯，本應追求股東利益最大化的經(jīng)營班子卻在“股東 一地方政府”雙重目標之間徘徊。法人治理結(jié)構(gòu)的形式化、虛化助長了中小銀行“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的發(fā)生，也導致道德風險。3、體制不完善。從經(jīng)濟體制來看，我國正處于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整階段。在這過程中，部分國有企業(yè)、傳統(tǒng)部門、產(chǎn)業(yè)走向于衰落，而一些中小金融機構(gòu)片面強調(diào)金融批發(fā)業(yè)務，投放于國有企業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的信貸比例過高

14、，搶占了一些受行業(yè)和國家政策變化影響大的大宗存款，導致不良貸款大幅度攀升，業(yè)務狀況下滑。三、中小金融機構(gòu)金融風險防范的途徑金融風險是金融發(fā)展的伴生物，在金融發(fā)展的過程中金融機構(gòu)倒閉現(xiàn)象時有發(fā)生。一般說來，金融體系越來越脆弱，金融機構(gòu)倒閉越來越多。中小金融機構(gòu)因其抵御風險的能力較弱，倒閉的概率因而更高。在我國，有問題金融機構(gòu)通常是中小金融機構(gòu)。有問題的中小金融機構(gòu)是指因經(jīng)營不善、突發(fā)事件或其他因素的影響，出現(xiàn)經(jīng)營困難甚至發(fā)生擠兌或有倒閉危險的中小金融機構(gòu)。因此對中小金融機構(gòu)進行金融風險防范是有必要的。（一）正確評價信用風險并進行貸款在我國中小金融機構(gòu)目前的資產(chǎn)格局下，信用風險仍然是中小金融機構(gòu)面

15、臨的首要風險。中小金融機構(gòu)如果不能充分準確地評價信用風險而對貸款定價過低的話，必然最終導致資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況的惡化，危及自身生存，同樣，如果中小金融機構(gòu)總是對貸款定價過高，那么市場競爭力將被逐步削弱，同樣危及自身生存。因此，正確的評價信用風險并進行貸款定價對中小金融機構(gòu)保持競爭力和生存來說都是至關重要的，對保持銀行體系的穩(wěn)定也是不可或缺的。信用風險的定價模型很多，但基本上都要涵蓋兩個方面:一是通過對借款人的風險評級估算出借款人違約概率，另一個是在對借款人風險評級的基礎上，通過貸款風險評級估算貸款的違約損失率。在這兩個評級過程中，為了合理地估算違約概率我違約損失率，商業(yè)銀行應該著手建立一個數(shù)據(jù)庫

16、。離開數(shù)據(jù)庫的支持，再完美的風險定價模型都只是空中樓閣，而我國中小金融機構(gòu)在數(shù)據(jù)的積累和數(shù)據(jù)庫建設方面起步較晚，要走的路還很長。因此，國內(nèi)中小金融機構(gòu)應加緊吸收國際上比較流行的信用風險計量方法、貸款定價方法和數(shù)據(jù)庫建設方面的經(jīng)驗，為中小金融機構(gòu)在利率市場化條件不經(jīng)營提供必要的思想和技術準備，并進一步解決各中小金融機構(gòu)未來發(fā)展中的經(jīng)營策略、市場定位、風險偏好和風險報酬等問題。（二）對不良資產(chǎn)進行分散處理，合理管理資產(chǎn)負債比例巨額的不良資產(chǎn)，直接損害中小金融機構(gòu)發(fā)展與安全。為了化解商業(yè)銀行體系的巨額不良貸款，各國政府、銀行和國際金融組織采取了各種措施。按照不同的標準，銀行不良資產(chǎn)處理模式有多種劃分

17、：按照解決不良資產(chǎn)的資金流向，分為流量法模式和存量法模式。按照市場化程度，分為主要依靠市場的處理模式和主要依靠政府的處理模式。按照不良資產(chǎn)是否從銀行剝離，分為分散模式和集中處理模式。我國政府根據(jù)本國經(jīng)濟金融實際，審時度勢，做出了對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進行剝離，交由長城、東方、華融、信達四家專門的金融資產(chǎn)管理公司管理、處置的決策，即采取了集中處理模式。但是人目前來看，中小金融機構(gòu)不可能企望中央政府像對待國有商業(yè)銀行那樣，通過敲設立金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)。因此，中小金融機構(gòu)只可能選擇分散處理模式，按照市場原則進行綜合治理。所謂分散處理模式就是將不良資產(chǎn)留在銀行內(nèi)部，在銀行內(nèi)部成立專門機構(gòu)處理

18、自己的不良資產(chǎn)。1999年，中國人民銀行要求城市商業(yè)銀行在內(nèi)部機構(gòu)設置中，成立特殊資產(chǎn)管理部，專門負責處理城市商業(yè)銀行在內(nèi)部機構(gòu)設置中，成立特殊資產(chǎn)管理部只是中小金融機構(gòu)的一個內(nèi)部職能部門，只具有管理職能，不能依法獨立處置特殊資產(chǎn)。因此，中小金融機構(gòu)應對全部不良資產(chǎn)進行內(nèi)部清轉(zhuǎn)分享，授權某一個支行獨立地開展集中管理統(tǒng)一處置。（三）加強內(nèi)部控制建設，增強自我約束能力加強中小金融機構(gòu)內(nèi)控制度建設，增強自我約束能力。中小金融機構(gòu)要進一步完善內(nèi)部控制制度，建立系統(tǒng)的、全面的內(nèi)部管理機制，對現(xiàn)有的規(guī)章制度和操作程序要做一次全面的歸集梳理，使內(nèi)控制度滲透到各項業(yè)務管理和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有崗位，不留空當和死

19、角。同時進一步完善激勵機制，要積極探索權、責、利相結(jié)合的科學考核機制，充分發(fā)揮每個員工的潛能，最大限度地防范各種風險。加快推進改革進程，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。要盡快完善中小金融機構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)，增強行業(yè)管理和服務職能，提高抗風險能力和動作能力，完善民主管理制度，實行財務公開，增強經(jīng)營管理的透明度，接受群眾監(jiān)督，增資擴股，擴大經(jīng)營實力，改革勞動用工和分配制度，實行勞動合同制等。通過改革發(fā)展，建立科學完善的管理系統(tǒng)，增強中小金融機構(gòu)市場競爭能力和抗風險 的能力。人民銀行要進一小強化對中小金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度建設的監(jiān)管，細化考核指標，形成科學的內(nèi)部控制考核指標體系，督促中小金融機構(gòu)建立健全權責分明、平衡

20、制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制制度，提高中小金融機構(gòu)的自我控制、看成我約束能力。（四）完善我國金融風險監(jiān)管體制1、建立“三位一體”的監(jiān)管體系所謂“三位一體”的監(jiān)管體系，是指以所有者監(jiān)管為基礎，中國銀監(jiān)會監(jiān)管為主體，社會監(jiān)管為補充的監(jiān)管體系。所有者一監(jiān)管的要點在于真正建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，以內(nèi)部控制制度為基礎，充分發(fā)揮董事會的監(jiān)督職能要有效衽所有者一監(jiān)管，在加強對口級管理人員的管理的同時，應該將范圍擴大到董事會成員和監(jiān)事長在實行持證上崗制度，中國銀監(jiān)會應對董事會成員和監(jiān)事長要實行持證上崗制度，中國銀監(jiān)會應對董事會成員進行考核，合格者一律給給予頒發(fā)監(jiān)督職能合格證書，建立起董事會成員任職資格

21、檔案，內(nèi)容包括任職前審查、任職期間考核和離任稽核等材料。2、完善法律體系改革開放以來，我國在金融監(jiān)管的立法上有了顯著進步，已經(jīng)形成了以銀行業(yè)監(jiān)督管理法、 中國人民銀行法商業(yè)銀行法公司法破產(chǎn)法外資金融機構(gòu)管理條例等為主的監(jiān)管法律體系，但是仍然有許多地方急需改進：如一些法律法規(guī)的時效性較弱，因過于原則而法律法規(guī)可操作性不強，內(nèi)容相互或不充分等。我國應當盡快完善金融監(jiān)管的汗毛法規(guī)，廢除一些過時的法律法規(guī)，填補以往沒有涉及到的法律盲點，建立、健全一套相對完善的金融監(jiān)管的法律法規(guī)體系。3、建立資本金補充機制我國中小金融機構(gòu)成立在商業(yè)銀行法之前，當時對醬金比例和最低限額要求不嚴格，資本金比較少，一些在商業(yè)銀行法頒布之后成立的金融機構(gòu)，資本金在成立之初雖符合要求，但是