全國(guó)10月高等教育高等數(shù)學(xué)(工專(zhuān))自考試題

1、阜陽(yáng)廣播電視大學(xué)專(zhuān)科畢業(yè)論文中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解作者：任梅院系：阜陽(yáng)電大專(zhuān)業(yè)：金融學(xué)專(zhuān)科年級(jí)：07春學(xué)號(hào)：指導(dǎo)老師：張雷答辯日期：成績(jī)：中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解提綱一、中小金融機(jī)構(gòu)存在的主要金融風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)是目前中小金融機(jī)構(gòu)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是目前中小金融機(jī)構(gòu)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)3、操作性風(fēng)險(xiǎn)是中小金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期積累的風(fēng)險(xiǎn)4、支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生二、中小金融機(jī)構(gòu)防范的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因（一）內(nèi)部原因1、偏小的規(guī)模導(dǎo)致的各種競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)2、市場(chǎng)定位偏離3、操作性風(fēng)險(xiǎn)是中小金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期積累的風(fēng)險(xiǎn)。4、支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生（二）外部原因 1、政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性制度變遷。2、法人治理結(jié)構(gòu)

2、的形式化和虛化。3、體制不完善。三、中小金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑（一）正確評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行貸款（二）對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行分散處理，合理管理資產(chǎn)負(fù)債比例（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，增強(qiáng)自我約束能力（四）完善我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解07春金專(zhuān) 任梅內(nèi)容提要：中小金融機(jī)構(gòu)是從規(guī)模角度來(lái)進(jìn)行的劃分，相對(duì)于大型銀行，其資本規(guī)模、存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模、從業(yè)人員規(guī)模等方面都明顯較小。中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上是規(guī)模較小的銀行組織，它具有商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，是以經(jīng)營(yíng)存放款為主要業(yè)務(wù)，以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。與大銀行相比，不管在規(guī)模上有多大的差距，有兩點(diǎn)是共同的：一是它們的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

3、范圍都不在一般的商品領(lǐng)域，而是在信用貨幣領(lǐng)域；二是它們的經(jīng)營(yíng)都以威利為主要目標(biāo)，不是通過(guò)一般的商品買(mǎi)賣(mài)獲得利潤(rùn)，而是通過(guò)貨幣的借貸取得和形成利潤(rùn)。但是，中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的特點(diǎn)又決定了它具有區(qū)別于大銀行的主要特征：一是規(guī)模較小，二是沒(méi)有或只有少數(shù)分支機(jī)構(gòu)，三是在特定區(qū)域?yàn)樘囟蛻?hù)服務(wù)。在明確中小金融機(jī)構(gòu)的概念與特征的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析了中小金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)外部原因。并在分析原因的基礎(chǔ)上，立足于我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展實(shí)踐，探索在中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的金融風(fēng)險(xiǎn)防范舉措。關(guān)鍵詞：中小金融機(jī)構(gòu)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、分散處理模式中小金融機(jī)構(gòu)是從規(guī)模

4、角度來(lái)進(jìn)行的劃分，相對(duì)于大型銀行，其資本規(guī)模、存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模、從業(yè)人員規(guī)模等方面都明顯較小。具體到我國(guó)，中小金融機(jī)構(gòu)是在宏觀(guān)調(diào)控能力、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模經(jīng)營(yíng)、信用擔(dān)保體系、網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍內(nèi)、機(jī)構(gòu)整體功能以及服務(wù)手段、社會(huì)地位都明顯低于國(guó)有商業(yè)銀行的一種金融群體。中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上是規(guī)模較小的銀行組織，它具有商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，是以經(jīng)營(yíng)存放款為主要業(yè)務(wù)，以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的信用機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。與大銀行相比，不管在規(guī)模上有多大的差距，有兩點(diǎn)是共同的：一是它們的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍都不在一般的商品領(lǐng)域，而是在信用貨幣領(lǐng)域；二是它們的經(jīng)營(yíng)都以威利為主要目標(biāo)，不是通過(guò)一般的商品買(mǎi)賣(mài)獲得利潤(rùn)，而是通過(guò)貨幣的借貸

5、取得和形成利潤(rùn)。但是，中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的特點(diǎn)又決定了它具有區(qū)別于大銀行的主要特征：一是規(guī)模較小，二是沒(méi)有或只有少數(shù)分支機(jī)構(gòu)，三是在特定區(qū)域?yàn)樘囟蛻?hù)服務(wù)。在明確中小金融機(jī)構(gòu)的概念與特征的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析了中小金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)外部原因。并在分析原因的基礎(chǔ)上，立足于我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展實(shí)踐，探索在中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的金融風(fēng)險(xiǎn)防范舉措。一、中小金融機(jī)構(gòu)存在的主要金融風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)是目前中小金融機(jī)構(gòu)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說(shuō)，

6、信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受損失或額外收益減少的一種可能性程度。中小銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和貸款集中風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)投資理論分析，貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要分為逾期貸款比重，呆滯貸款比重和呆賬貸款比重分個(gè)指標(biāo)，比率越高，信用風(fēng)險(xiǎn)就越高，按照目前對(duì)貸款形態(tài)指標(biāo)考核的要求，逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不超過(guò)8%，呆滯貸款不超過(guò)5%，賬貸款不超過(guò)2%，而在實(shí)際操作中，中小銀行很難達(dá)到上述指標(biāo)的要求。2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是目前中小金融機(jī)構(gòu)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)所掌握的流動(dòng)資產(chǎn)不能滿(mǎn)足存款

7、提取和正常貸款需求，從而使中小銀行喪失或者倒閉的可能性，是各國(guó)中小銀行面臨的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)既是一種本源性風(fēng)險(xiǎn)，即由于流動(dòng)性不足造成，又是一種派生性風(fēng)險(xiǎn)，即流動(dòng)性不足可能是由利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源所造成的。這種情況就很容易導(dǎo)致“擠兌"現(xiàn)象，產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，信用社市場(chǎng)存在流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在備付金比率偏低，有的甚至不足1%，央行借款比重大，非生息資產(chǎn)占比高，變現(xiàn)能力弱，存款略有下降就出現(xiàn)支付上的困難。3、操作性風(fēng)險(xiǎn)是中小金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期積累的風(fēng)險(xiǎn)。操作性風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)因內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效而形成的損失風(fēng)險(xiǎn)。一是中小金融機(jī)構(gòu)的

8、體制問(wèn)題沒(méi)有得到很好的解決。長(zhǎng)期以來(lái)，中小金融機(jī)構(gòu)缺乏確切的市場(chǎng)定位，突出表現(xiàn)在其管理主體的不斷改變、服務(wù)對(duì)象的游離不定，使其管理模式、經(jīng)營(yíng)思路和經(jīng)營(yíng)策略沒(méi)有很好地固定下來(lái)，如農(nóng)村信用社逐漸偏離了合作制經(jīng)營(yíng)的原則、法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷等等。三是內(nèi)控制度不健全，管理方法有待改進(jìn)。目前，中小銀行財(cái)務(wù)、貸款、人事、工資、考核等內(nèi)控制度不健全，管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，監(jiān)督約束機(jī)制也沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。4、支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生由于中小金融機(jī)構(gòu)在法律上都是基本獨(dú)立的法人實(shí)體，相對(duì)于一級(jí)法人管理體制下的國(guó)有商業(yè)銀行而言，中小銀行的資金實(shí)力和經(jīng)營(yíng)規(guī)模者都比較小，每一個(gè)分散的實(shí)體。承受風(fēng)險(xiǎn)的能力比較單薄，特別是在目前

9、我國(guó)存款保障體系尚未建立的情況下，中小金融機(jī)構(gòu)的支付問(wèn)題顯行尤為突出。二、中小金融機(jī)構(gòu)防范的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因（一）內(nèi)部原因1、偏小的規(guī)模導(dǎo)致的各種競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)。首先，偏小的規(guī)模將影響中小金融機(jī)構(gòu)在公眾心目中的信任程度和信用評(píng)級(jí)。其次，偏小的規(guī)模將決定金融機(jī)構(gòu)是否達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而決定這類(lèi)機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行成本競(jìng)爭(zhēng)中是否處于有利地位。第三，中小金融機(jī)構(gòu)缺乏自身的聯(lián)行系統(tǒng)，其大部分結(jié)算需要邁過(guò)其他國(guó)有商業(yè)銀行代理，結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)復(fù)雜，結(jié)算手段單一、落后直接影響了中小金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和競(jìng)爭(zhēng)力。第四，偏小的規(guī)模也誘發(fā)中小金融機(jī)構(gòu)粗放經(jīng)營(yíng)。盲目擴(kuò)張，表現(xiàn)之一就是存款虛增現(xiàn)象。 2、市場(chǎng)定位偏離。

10、我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)一般都定位于為中小企業(yè)服務(wù)的“小銀行”，為市民或個(gè)體商戶(hù)服務(wù)的“市民銀行”、“百姓銀行”、為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)的“農(nóng)民銀行”等。正因?yàn)檫@種定位適應(yīng)了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，我國(guó)的中小金融機(jī)構(gòu)蓬勃的發(fā)展起來(lái)。但是，在以后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小金融機(jī)構(gòu)都逐漸地從求異型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向跟隨型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略，熱衷于向地方重點(diǎn)項(xiàng)目或大企業(yè)投資，造成貸款集中度過(guò)高，信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。一旦這些國(guó)營(yíng)、集體企業(yè)不景氣或破產(chǎn)倒閉，中小金融機(jī)構(gòu)的貸款本息就無(wú)法收回。3、我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位與國(guó)有大銀行明顯趨同化。我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)幾乎是國(guó)有商業(yè)銀行的“微型克隆”，在管理、業(yè)務(wù)范圍等各方面均與國(guó)有商業(yè)高度

11、“雷同”，除了規(guī)模之外，很難發(fā)現(xiàn)中小金融機(jī)構(gòu)與大銀行有何區(qū)別，中小金融機(jī)構(gòu)不僅缺乏特色優(yōu)勢(shì)，而且漸漸染上了傳統(tǒng)大銀行的通病。一是中小金融機(jī)構(gòu)無(wú)視自身與全國(guó)性大銀行在資金實(shí)力、抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力等方面的劣勢(shì)，視國(guó)有大銀行為主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，在客戶(hù)和業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)的支持力度明顯不夠，二是在經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的發(fā)展后，各類(lèi)中小銀行都不同程度地出現(xiàn)了體制復(fù)歸的問(wèn)題，在經(jīng)營(yíng)管理體制上逐漸仿效國(guó)有銀行機(jī)關(guān)化管理的模式。（二）外部原因 1、政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性制度變遷。小銀行尤其是城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量欠佳，不排除社會(huì)經(jīng)濟(jì)及銀行自身經(jīng)營(yíng)水平等多種因素的影響，但有一個(gè)極為關(guān)鍵的原因卻往往被人們忽視，那就是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性制度變遷，特別是政

12、府強(qiáng)制進(jìn)行的城市商業(yè)銀行的組建模式。盡管中央銀行組建城市商業(yè)銀行的初衷是為了化解風(fēng)險(xiǎn)，消除隱患，且已經(jīng)取得一定成效，但這種將地市級(jí)以上城市的城信社簡(jiǎn)單地捆綁為城市商業(yè)銀行的改革思路卻有值得商榷之處。其一，信用社的性質(zhì)是“信用合作”，是完成一定政策目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)組織，將信用社“加總”為城市商業(yè)銀行，存在著由“信用合作”向“股份 制”、“商業(yè)性”性質(zhì)轉(zhuǎn)變上的障礙，其二，信用這在歷史上大多已形成不菲的不良資產(chǎn)，不分性質(zhì)完全由新組建的城市商業(yè)銀行繼承，僅僅暫時(shí)緩和了風(fēng)險(xiǎn)，卻不能消除風(fēng)險(xiǎn)，反而可能使這些中小銀行在競(jìng)爭(zhēng)中變得更為脆弱。2、法人治理結(jié)構(gòu)的形式化和虛化。大多數(shù)由地方政府控股的中小金融機(jī)構(gòu)，高層經(jīng)營(yíng)

13、管理人員的任命程序同國(guó)有商業(yè)銀行類(lèi)似，由地方政府通過(guò)組織程序選拔、考察、任命。這種地方政府主導(dǎo)的人事體制，能夠保證城市商業(yè)銀行等中小銀行服務(wù)于地方政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但同時(shí)這種體制也使這些中小銀行內(nèi)部管理的行政化傾向明顯，本應(yīng)追求股東利益最大化的經(jīng)營(yíng)班子卻在“股東 一地方政府”雙重目標(biāo)之間徘徊。法人治理結(jié)構(gòu)的形式化、虛化助長(zhǎng)了中小銀行“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的發(fā)生，也導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。3、體制不完善。從經(jīng)濟(jì)體制來(lái)看，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整階段。在這過(guò)程中，部分國(guó)有企業(yè)、傳統(tǒng)部門(mén)、產(chǎn)業(yè)走向于衰落，而一些中小金融機(jī)構(gòu)片面強(qiáng)調(diào)金融批發(fā)業(yè)務(wù)，投放于國(guó)有企業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的信貸比例過(guò)高

14、，搶占了一些受行業(yè)和國(guó)家政策變化影響大的大宗存款，導(dǎo)致不良貸款大幅度攀升，業(yè)務(wù)狀況下滑。三、中小金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑金融風(fēng)險(xiǎn)是金融發(fā)展的伴生物，在金融發(fā)展的過(guò)程中金融機(jī)構(gòu)倒閉現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。一般說(shuō)來(lái)，金融體系越來(lái)越脆弱，金融機(jī)構(gòu)倒閉越來(lái)越多。中小金融機(jī)構(gòu)因其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，倒閉的概率因而更高。在我國(guó)，有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)通常是中小金融機(jī)構(gòu)。有問(wèn)題的中小金融機(jī)構(gòu)是指因經(jīng)營(yíng)不善、突發(fā)事件或其他因素的影響，出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難甚至發(fā)生擠兌或有倒閉危險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)。因此對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防范是有必要的。（一）正確評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行貸款在我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)目前的資產(chǎn)格局下，信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是中小金融機(jī)構(gòu)面

15、臨的首要風(fēng)險(xiǎn)。中小金融機(jī)構(gòu)如果不能充分準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)貸款定價(jià)過(guò)低的話(huà)，必然最終導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況的惡化，危及自身生存，同樣，如果中小金融機(jī)構(gòu)總是對(duì)貸款定價(jià)過(guò)高，那么市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力將被逐步削弱，同樣危及自身生存。因此，正確的評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行貸款定價(jià)對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)保持競(jìng)爭(zhēng)力和生存來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的，對(duì)保持銀行體系的穩(wěn)定也是不可或缺的。信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)模型很多，但基本上都要涵蓋兩個(gè)方面:一是通過(guò)對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)估算出借款人違約概率，另一個(gè)是在對(duì)借款人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)估算貸款的違約損失率。在這兩個(gè)評(píng)級(jí)過(guò)程中，為了合理地估算違約概率我違約損失率，商業(yè)銀行應(yīng)該著手建立一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)

16、。離開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)的支持，再完美的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型都只是空中樓閣，而我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)的積累和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)方面起步較晚，要走的路還很長(zhǎng)。因此，國(guó)內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加緊吸收國(guó)際上比較流行的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、貸款定價(jià)方法和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)方面的經(jīng)驗(yàn)，為中小金融機(jī)構(gòu)在利率市場(chǎng)化條件不經(jīng)營(yíng)提供必要的思想和技術(shù)準(zhǔn)備，并進(jìn)一步解決各中小金融機(jī)構(gòu)未來(lái)發(fā)展中的經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬等問(wèn)題。（二）對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行分散處理，合理管理資產(chǎn)負(fù)債比例巨額的不良資產(chǎn)，直接損害中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與安全。為了化解商業(yè)銀行體系的巨額不良貸款，各國(guó)政府、銀行和國(guó)際金融組織采取了各種措施。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，銀行不良資產(chǎn)處理模式有多種劃分

17、：按照解決不良資產(chǎn)的資金流向，分為流量法模式和存量法模式。按照市場(chǎng)化程度，分為主要依靠市場(chǎng)的處理模式和主要依靠政府的處理模式。按照不良資產(chǎn)是否從銀行剝離，分為分散模式和集中處理模式。我國(guó)政府根據(jù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融實(shí)際，審時(shí)度勢(shì)，做出了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，交由長(zhǎng)城、東方、華融、信達(dá)四家專(zhuān)門(mén)的金融資產(chǎn)管理公司管理、處置的決策，即采取了集中處理模式。但是人目前來(lái)看，中小金融機(jī)構(gòu)不可能企望中央政府像對(duì)待國(guó)有商業(yè)銀行那樣，通過(guò)敲設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)。因此，中小金融機(jī)構(gòu)只可能選擇分散處理模式，按照市場(chǎng)原則進(jìn)行綜合治理。所謂分散處理模式就是將不良資產(chǎn)留在銀行內(nèi)部，在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)處理

18、自己的不良資產(chǎn)。1999年，中國(guó)人民銀行要求城市商業(yè)銀行在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置中，成立特殊資產(chǎn)管理部，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)處理城市商業(yè)銀行在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置中，成立特殊資產(chǎn)管理部只是中小金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)內(nèi)部職能部門(mén)，只具有管理職能，不能依法獨(dú)立處置特殊資產(chǎn)。因此，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)全部不良資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部清轉(zhuǎn)分享，授權(quán)某一個(gè)支行獨(dú)立地開(kāi)展集中管理統(tǒng)一處置。（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，增強(qiáng)自我約束能力加強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)自我約束能力。中小金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，建立系統(tǒng)的、全面的內(nèi)部管理機(jī)制，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度和操作程序要做一次全面的歸集梳理，使內(nèi)控制度滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有崗位，不留空當(dāng)和死

19、角。同時(shí)進(jìn)一步完善激勵(lì)機(jī)制，要積極探索權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的科學(xué)考核機(jī)制，充分發(fā)揮每個(gè)員工的潛能，最大限度地防范各種風(fēng)險(xiǎn)。加快推進(jìn)改革進(jìn)程，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。要盡快完善中小金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)行業(yè)管理和服務(wù)職能，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力和動(dòng)作能力，完善民主管理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的透明度，接受群眾監(jiān)督，增資擴(kuò)股，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)實(shí)力，改革勞動(dòng)用工和分配制度，實(shí)行勞動(dòng)合同制等。通過(guò)改革發(fā)展，建立科學(xué)完善的管理系統(tǒng)，增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn) 的能力。人民銀行要進(jìn)一小強(qiáng)化對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)的監(jiān)管，細(xì)化考核指標(biāo)，形成科學(xué)的內(nèi)部控制考核指標(biāo)體系，督促中小金融機(jī)構(gòu)建立健全權(quán)責(zé)分明、平衡

20、制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制制度，提高中小金融機(jī)構(gòu)的自我控制、看成我約束能力。（四）完善我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制1、建立“三位一體”的監(jiān)管體系所謂“三位一體”的監(jiān)管體系，是指以所有者監(jiān)管為基礎(chǔ)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管為主體，社會(huì)監(jiān)管為補(bǔ)充的監(jiān)管體系。所有者一監(jiān)管的要點(diǎn)在于真正建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，以?xún)?nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮董事會(huì)的監(jiān)督職能要有效衽所有者一監(jiān)管，在加強(qiáng)對(duì)口級(jí)管理人員的管理的同時(shí)，應(yīng)該將范圍擴(kuò)大到董事會(huì)成員和監(jiān)事長(zhǎng)在實(shí)行持證上崗制度，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)成員和監(jiān)事長(zhǎng)要實(shí)行持證上崗制度，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行考核，合格者一律給給予頒發(fā)監(jiān)督職能合格證書(shū)，建立起董事會(huì)成員任職資格

21、檔案，內(nèi)容包括任職前審查、任職期間考核和離任稽核等材料。2、完善法律體系改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)在金融監(jiān)管的立法上有了顯著進(jìn)步，已經(jīng)形成了以銀行業(yè)監(jiān)督管理法、 中國(guó)人民銀行法商業(yè)銀行法公司法破產(chǎn)法外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等為主的監(jiān)管法律體系，但是仍然有許多地方急需改進(jìn)：如一些法律法規(guī)的時(shí)效性較弱，因過(guò)于原則而法律法規(guī)可操作性不強(qiáng)，內(nèi)容相互或不充分等。我國(guó)應(yīng)當(dāng)盡快完善金融監(jiān)管的汗毛法規(guī)，廢除一些過(guò)時(shí)的法律法規(guī)，填補(bǔ)以往沒(méi)有涉及到的法律盲點(diǎn)，建立、健全一套相對(duì)完善的金融監(jiān)管的法律法規(guī)體系。3、建立資本金補(bǔ)充機(jī)制我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)成立在商業(yè)銀行法之前，當(dāng)時(shí)對(duì)醬金比例和最低限額要求不嚴(yán)格，資本金比較少，一些在商業(yè)銀行法頒布之后成立的金融機(jī)構(gòu)，資本金在成立之初雖符合要求，但是