萬(wàn)科財(cái)務(wù)部架構(gòu)及崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部構(gòu)架、職責(zé)、制度、及考核辦法一財(cái)務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)部門部門負(fù)責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)部門組織結(jié)構(gòu)圖部門編制財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理經(jīng)理級(jí) 1人融資主管財(cái)務(wù)主管審計(jì)主管主管級(jí) 3人根據(jù)實(shí)際而定融資助理會(huì)計(jì)出納審計(jì)員1健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)2組織編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，并對(duì)其實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督3負(fù)責(zé)開展企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、控制與管理工作4組織部門人員定期進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，按時(shí)向企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提交相交財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)職責(zé)5根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項(xiàng)工作6組織相關(guān)人員做好年度財(cái)務(wù)審計(jì)及各工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，并按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告7統(tǒng)一組織企業(yè)的報(bào)稅工作，并對(duì)項(xiàng)目的報(bào)稅工作進(jìn)行管理和監(jiān)督

2、8監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支工作，對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件進(jìn)行及時(shí)處理9參與房地產(chǎn)項(xiàng)目的投資決策，為項(xiàng)目開發(fā)提供決策參考1對(duì)對(duì)企業(yè)對(duì)外支付款項(xiàng)的審核權(quán)2有對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目的審核權(quán)權(quán)力3有對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、樓盤銷售狀況的建議權(quán)4有對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支、工程項(xiàng)目效益開展審計(jì)的權(quán)力5有對(duì)本部門員工聘任、解聘、提請(qǐng)獎(jiǎng)懲的建議權(quán)相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期二財(cái)務(wù)管理類職位說(shuō)明書1 財(cái)務(wù)經(jīng)理職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱直接上級(jí)任職資格職責(zé)概要崗位職責(zé)相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)編制日期財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)部門各主管1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)管理、財(cái)會(huì)等相關(guān)專業(yè)，

3、具有全面的財(cái)務(wù)管理、企業(yè)管理等專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)師資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)五年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握辦公軟件和財(cái)務(wù)軟件在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)核算等財(cái)務(wù)管理工作1負(fù)責(zé)編制融資、審計(jì)及財(cái)務(wù)管理等相關(guān)規(guī)章制度，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行2組織編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，并對(duì)其實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督3組織所屬人員定期進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，按時(shí)向高層領(lǐng)導(dǎo)提交相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)4根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項(xiàng)工作5組織相關(guān)人員做好年度財(cái)務(wù)審計(jì)及各工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，并按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告6統(tǒng)一組織企業(yè)的報(bào)稅工作，并對(duì)項(xiàng)目的報(bào)稅工作進(jìn)行管理和監(jiān)督7監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支工作，對(duì)違反財(cái)

4、務(wù)紀(jì)律的事件要進(jìn)行及時(shí)處理8參與房地產(chǎn)項(xiàng)目的投資決策，為項(xiàng)目開發(fā)提供決策參考9定期或不定期對(duì)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查10做好對(duì)部門所屬人員的培訓(xùn)、考核等工作審核人員批準(zhǔn)人員審核日期批準(zhǔn)日期2 財(cái)務(wù)主管職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱財(cái)務(wù)主管所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下級(jí)1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有中級(jí)會(huì)計(jì)任職資格證書任職資格2工作經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)算、財(cái)務(wù)核算、稅收籌劃等財(cái)務(wù)管理工作1組織企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)、決算編制工作，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行

5、監(jiān)督2負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)資金支出、工程結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)審核工作3參與經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審工作以及合同執(zhí)行管理工作4負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作崗位職責(zé)5對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效果分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)6根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，按時(shí)編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反饋企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況7負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系8完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期3 融資主管職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱融資主管所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接下級(jí)1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)任職資格大學(xué)本科及以上，金融類、經(jīng)濟(jì)類或財(cái)務(wù)專業(yè)，精通會(huì)計(jì)制度、項(xiàng)目融資、財(cái)稅規(guī)劃、成本控制等相關(guān)專業(yè)知識(shí)2工作

6、經(jīng)驗(yàn)三年財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)作實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，至少一年以上房地產(chǎn)資金管理工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要負(fù)責(zé)企業(yè)融資渠道的建設(shè)及房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的貸款等相關(guān)事宜1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂房地產(chǎn)項(xiàng)目融資計(jì)劃2負(fù)責(zé)企業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目融資渠道的拓展工作，按時(shí)完成融資計(jì)劃3負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目的貸款資料（可行性研究報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等）進(jìn)行審核崗位職責(zé)4收集、整理國(guó)家有關(guān)房地產(chǎn)金融政策和房地產(chǎn)信息5根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，辦理房地產(chǎn)項(xiàng)目融資授信工作6根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，定期或不定期編制融資工作總結(jié)報(bào)告7完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期4 審計(jì)主管職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱審計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理直接

7、下級(jí)審計(jì)專員1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，具有審計(jì)師資格證書任職資格2工作經(jīng)驗(yàn)三年以上內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，兩年以上主管工作經(jīng)驗(yàn)，了解國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理及企業(yè)內(nèi)部審計(jì)程序職責(zé)概要負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)及房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程審計(jì)等工作1負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理制定企業(yè)審計(jì)長(zhǎng)期規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃2負(fù)責(zé)部署審計(jì)任務(wù)，全面負(fù)責(zé)工程量清單及預(yù)算、竣工結(jié)算的審計(jì)工作崗位職責(zé)3負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)價(jià)招標(biāo)活動(dòng)4負(fù)責(zé)對(duì)工程施工、項(xiàng)目管理、材料采購(gòu)、招投標(biāo)、造價(jià)審核等工作進(jìn)行全面監(jiān)控5根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示或工作計(jì)劃，組織編制審計(jì)報(bào)告6定期或不定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理匯報(bào)審計(jì)工作情

8、況7協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理各類突發(fā)事件相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期5 融資助理職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱融資助理所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)融資主管直接下級(jí)1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)?？萍耙陨?，金融、財(cái)務(wù)管理或經(jīng)濟(jì)、房地產(chǎn)行業(yè)投融資等相關(guān)專業(yè)知識(shí)任職資格2工作經(jīng)驗(yàn)一年以上房地產(chǎn)或銀行融資管理經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要協(xié)助融資主管完成企業(yè)下達(dá)的融資任務(wù)1根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展需要，定期收集和分析房地產(chǎn)相關(guān)融資、法規(guī)及商業(yè)案例2加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的研究和分析，并提出觀點(diǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策做參考3協(xié)助融資主管開展資金運(yùn)作及其管理工作崗位職責(zé)4在企業(yè)合作項(xiàng)目標(biāo)的談判過(guò)程中負(fù)責(zé)前期接待、項(xiàng)目闡述等工作5負(fù)責(zé)與銀

9、行等金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，爭(zhēng)取為房地產(chǎn)項(xiàng)目提供各種融資服務(wù)6負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，爭(zhēng)取讓其為購(gòu)房客戶提供按揭貸款服務(wù)，從而為項(xiàng)目銷售提供支持7與業(yè)務(wù)往來(lái)銀行保持長(zhǎng)期合作關(guān)系相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期6 會(huì)計(jì)員職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱會(huì)計(jì)員所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)財(cái)務(wù)主管直接下級(jí)1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、投資、金融、經(jīng)濟(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)電算化等相關(guān)專任職資格業(yè)知識(shí)，持有助理會(huì)計(jì)師職稱2工作經(jīng)驗(yàn)一年以上房地產(chǎn)或銀行融資管理經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)告工作1根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，按月、季度編制種類會(huì)計(jì)報(bào)表2設(shè)置總帳

10、和明細(xì)分類帳戶，按適用的會(huì)計(jì)核算方式及時(shí)記帳3定期核算各部門、各項(xiàng)目部的收支帳目，及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)相關(guān)情況4依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，審核會(huì)計(jì)單據(jù)，保證日常核算準(zhǔn)確無(wú)誤5定期檢查、審核銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)帳目，做到帳帳相符、帳實(shí)相符6根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，按月進(jìn)行納稅申報(bào)，辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)，定期進(jìn)行崗位職責(zé)統(tǒng)計(jì)，編制相關(guān)報(bào)表7根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策和房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行成本核算，按期編制成本報(bào)表8根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好本企業(yè)的財(cái)務(wù)分析工作9根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)的安排，協(xié)助行政管理部做好固定資產(chǎn)的卡片管理、核算和盤點(diǎn)工作，及時(shí)編制種類固定資產(chǎn)帳目相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人

11、員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期7 出納員職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱出納員所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)財(cái)務(wù)主管直接下級(jí)1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)專科及以上，具有會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)電算化等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，具有初級(jí)會(huì)計(jì)師任職資格職稱2工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)，有房地產(chǎn)企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先職責(zé)概要根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)票據(jù)審核工作，做好企業(yè)收付款和報(bào)銷業(yè)務(wù)1根據(jù)銀行結(jié)算制度和房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審核各類原始憑證2準(zhǔn)確、及時(shí)地完成現(xiàn)金收付及報(bào)銷工作，并開具或索取相關(guān)的票據(jù)3按規(guī)定及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日?qǐng)?bào)表4根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)需要，按規(guī)定提取、

12、送存和保管現(xiàn)金，及時(shí)完成現(xiàn)金和銀行存款的清崗位職責(zé)查工作，保證賬賬相符、賬實(shí)相符5根據(jù)會(huì)計(jì)師制作的員工工資發(fā)放明細(xì)表，按期發(fā)放員工工資，及時(shí)匯總、編制記賬憑證6按規(guī)定使用空白支票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)和印鑒，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，辦理登記手續(xù)7保存、管理每月會(huì)計(jì)原始憑證資料，做好會(huì)計(jì)憑證的檔案管理工作8完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期8 審計(jì)員職位說(shuō)明書文件編號(hào)：職位名稱審計(jì)員所屬部門財(cái)務(wù)管理部直接上級(jí)審計(jì)主管直接下級(jí)1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，具有審計(jì)專業(yè)初級(jí)資格證書任職資格2工作經(jīng)驗(yàn)一年以上審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，有會(huì)計(jì)師事

13、務(wù)所審計(jì)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先職責(zé)概要協(xié)助審計(jì)主管開展對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)及內(nèi)控的審計(jì)工作1負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)、各項(xiàng)目部開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、企業(yè)內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作2對(duì)企業(yè)各部門預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督3協(xié)助審計(jì)主管擬訂各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告崗位職責(zé)4按照領(lǐng)導(dǎo)要求，對(duì)工程施工、項(xiàng)目管理、材料采購(gòu)、招投標(biāo)等工作進(jìn)行審計(jì)5負(fù)責(zé)收集并整理最新的相關(guān)行業(yè)的財(cái)務(wù)、審計(jì)等政策法規(guī)6對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改、管理建議7完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作相關(guān)說(shuō)明編制人數(shù)編制日期審核人員審核日期批準(zhǔn)人員批準(zhǔn)日期三財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)1 企業(yè)存貨管理制度受控狀態(tài)制度名稱企業(yè)存貨管理制度編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條

14、目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。第2條 管理范圍包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。第二章工程物資的管理第 3 條工程物資的采購(gòu)（ 1）工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。（ 2）每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。（ 3）工程物資的采購(gòu)必須由專人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過(guò)的計(jì)劃及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu)。第 4 條工程物資的入庫(kù)（ 1）工程物資購(gòu)進(jìn)后， 必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、 價(jià)格關(guān)、 數(shù)量關(guān)， 經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)

15、誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。（ 2）工程物資入庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符合要求的，由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，由保管員負(fù)責(zé)。（ 3）工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單 ，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。（ 4）工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單 ，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存，用以考核工程物資采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。（ 5）采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)

16、手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。第 5 條工程物資的領(lǐng)用（ 1）工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫， 領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。（ 2）領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。第 6 條工程物資的庫(kù)存管理（ 1）倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。（ 2）建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。（ 3）倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)

17、送財(cái)務(wù)管理部門，與財(cái)務(wù)管理部門核對(duì)無(wú)誤。第 7 條 工程物資的盤點(diǎn)清查制度（ 1）為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月25 日結(jié)賬，編報(bào)工程物資變動(dòng)表 、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門。每月25 日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對(duì)庫(kù)存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。（ 2）建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制庫(kù)存物資盤點(diǎn)表 ，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。（3）財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織

18、工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。（ 4）做好工程物資的索賠工作。第 8 條 工程物資的稽核（ 1）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員（在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)），對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。（ 2）審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過(guò)程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。（3）工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金

19、使用情況的計(jì)算、檢查、分析（如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)），以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。第三章低值易耗品管理第 9 條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。第 10 條低值易耗品在購(gòu)買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購(gòu)買申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購(gòu)。 一次性購(gòu)買低值易耗品金額在五萬(wàn)元以下的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批；一次性購(gòu)買低值易耗品金額在五萬(wàn)元以上的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門

20、審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。第 11 條非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。第 12 條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：（1）參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)；（2）參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇；（3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收；（4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理；（5）參與組織資產(chǎn)清查等。第 13 條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買。第 14 條 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。第 15條使用部門向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留

21、存?zhèn)}庫(kù)， 作為登記庫(kù)存低值易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù)。第 16條各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。第 17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理， 按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額） ，定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。第 18 條企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償

22、的，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。第 19 條 所有離職的人員， 應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)， 同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。第四章 存貨盤點(diǎn)和核算第 20 條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。第 21 條 盤盈的存貨， 應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用； 盤虧或毀損的存貨， 在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

23、第 22條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)于每財(cái)年末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。第 23條及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確保回款的及時(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。第 24條出租開發(fā)的房屋、 建筑物按竣工決算成本入賬， 在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。 建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺(tái)賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。第 25 條 對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。第 26 條 預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)， 預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五章 附則第 27 條 本制

24、度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見。第 28 條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。第 29 條本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。編制日期修改標(biāo)記審核日期修改處數(shù)批準(zhǔn)日期修改日期2 貨幣資金管理辦法受控狀態(tài)制度名稱貨幣資金管理辦法編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第 1 條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第 2 條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審批權(quán)限第 3 條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第 4 條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第

25、5 條 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章現(xiàn)金管理第 6 條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)××××元。第 7 條 對(duì)每筆超過(guò)××××元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備第 8 條 現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。第 9 條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證第 10 條 每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)

26、誤的原始憑證編制記賬憑證 。第 11 條 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。第 12 條 對(duì)造成損失的責(zé)任人，依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第 13條除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的××××元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。第 14條借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。第 15條借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方

27、可領(lǐng)用。第四章支票的領(lǐng)取及管理第 16條支票領(lǐng)取（ 1）領(lǐng)取支票時(shí)，需先填制支票申領(lǐng)單 ，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。（ 2）如簽發(fā)支票的金額超過(guò)××××元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10 日內(nèi)報(bào)賬。（ 4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（ 5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票， 或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部。對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。（ 6）持票人應(yīng)

28、對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第 17 條支票管理（ 1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額） 、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。（ 2）建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。（ 3）出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表 。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。（ 4）出納人員應(yīng)于月末填制銀行賬戶余額表 ，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動(dòng)的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。（ 5）按時(shí)于月末填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)工作）審

29、核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。（ 6）出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。（ 7）企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。（ 8）作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢” ，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第五章 其他規(guī)定第 18 條 采用銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的，要嚴(yán)格按照票據(jù)法和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。第 19 條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3 項(xiàng)目融資管理制度受控狀態(tài)制度名稱

30、項(xiàng)目融資管理制度編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第 1 條 為規(guī)范企業(yè)項(xiàng)目融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險(xiǎn)，提高融資效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)具體情況，制定本制度。第 2 條 融資包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資（1）權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如追加資本金、增資擴(kuò)股、發(fā)行股票。（2）債務(wù)性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。第3條 融資方式（1）投資資本籌資。（2）發(fā)行股票籌資。（3）發(fā)行債券籌資。（4）長(zhǎng)期借款、租賃融資。（5）混合性資金籌集。第 4 條 融資管理的原則（1）風(fēng)險(xiǎn)適度原則。（2

31、）以低成本融資為導(dǎo)向原則。（3）長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧原則。第 5 條 本制度適用于集團(tuán)企業(yè)和控股企業(yè)所屬項(xiàng)目的融資管理。第6條 權(quán)責(zé)劃分（ 1）財(cái)務(wù)管理部是實(shí)施項(xiàng)目融資管理的職能部門，其主要職責(zé)包括：完善集團(tuán)企業(yè)融資管理制度；企業(yè)項(xiàng)目融資活動(dòng)的策劃、論證與監(jiān)管；審核下屬控股企業(yè)重要項(xiàng)目融資活動(dòng)并提出意見；對(duì)集團(tuán)企業(yè)及控股企業(yè)的項(xiàng)目融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤管理。（ 2）項(xiàng)目開發(fā)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行和反饋。（ 3）總經(jīng)理負(fù)責(zé)所有項(xiàng)目融資活動(dòng)的審批。（ 4）董事會(huì)負(fù)責(zé)重要項(xiàng)目融資活動(dòng)的審批。（ 5）財(cái)務(wù)管理部審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的審計(jì)。第二章 項(xiàng)目融資計(jì)劃管理第 7 條 項(xiàng)目開

32、發(fā)部負(fù)責(zé)制訂年度項(xiàng)目融資計(jì)劃，融資計(jì)劃的內(nèi)容包括融資方式、融資額度、融資原因等。第 8 條 財(cái)務(wù)管理部對(duì)項(xiàng)目開發(fā)部擬訂的項(xiàng)目融資計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度分析融資計(jì)劃的可行性。第 9 條 工程總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)融資計(jì)劃進(jìn)行審核，提出修改意見，由項(xiàng)目開發(fā)部和財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行完善。第 10 條 總經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目融資方案進(jìn)行審批，并根據(jù)融資的重要程度決定是否交董事會(huì)審議。第 11 條 董事會(huì)對(duì)重大項(xiàng)目融資活動(dòng)進(jìn)行審議，做出最終決策。第 12 條 審批按權(quán)限劃分（ 1）總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)融資額度在××××萬(wàn)元以下的融資項(xiàng)目具有最終審批權(quán)。（ 2）董事會(huì)對(duì)融資額度在&

33、#215;×××萬(wàn)元以上的融資項(xiàng)目具有最終審批權(quán)。第 13 條融資活動(dòng)審核和審批原則（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及集團(tuán)公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。（ 2）經(jīng)濟(jì)效益良好。（ 3）法律手續(xù)完善。（ 4）上報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。（ 5）與企業(yè)融資能力相適應(yīng)。第 14 條對(duì)于重大項(xiàng)目融資活動(dòng)，可以邀請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)論證，具體組織活動(dòng)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。第三章制定融資執(zhí)行方案第 15 條 項(xiàng)目開發(fā)部負(fù)責(zé)編制融資執(zhí)行方案 ，融資執(zhí)行方案應(yīng)包括以下資料：（1）融資款項(xiàng)的用途及用款項(xiàng)目背景情況；（2）用款與還款計(jì)劃；（3）融資數(shù)量與債權(quán)人；（4）擔(dān)保方式與內(nèi)容；（5）用款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性與還

34、款能力分析；（6）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。第 16 條 方案的審查論證財(cái)務(wù)管理部對(duì)項(xiàng)目開發(fā)部制定的融資執(zhí)行方案組織論證。論證可以分為內(nèi)部論證和外部論證兩種形式。論證的主要內(nèi)容包括：（ 1）組織審查基本情況；（ 2）對(duì)方案的疑點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)隱患提出質(zhì)詢；（ 3）評(píng)價(jià)方案執(zhí)行人的資格及能力，提出建議。第 17 條 財(cái)務(wù)管理部將 融資執(zhí)行方案 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核， 財(cái)務(wù)總監(jiān)主要從融資風(fēng)險(xiǎn)防范的角度進(jìn)行審核，分析本次融資活動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)降低意見。第 18 條 方案審批財(cái)務(wù)總監(jiān)將融資執(zhí)行方案報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批，由總經(jīng)理出示意見。融資金額在××××萬(wàn)元以下的項(xiàng)目由總經(jīng)

35、理進(jìn)行最終審批。融資金額在××××萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，報(bào)董事會(huì)論證和決議。第四章融資過(guò)程管理第 19 條 項(xiàng)目融資過(guò)程管理實(shí)行融資、資金運(yùn)用和監(jiān)管相結(jié)合的原則。第 20 條 融資活動(dòng)指定融資活動(dòng)執(zhí)行人， 做到責(zé)、 權(quán)、利相對(duì)等， 確保融資執(zhí)行方案 按計(jì)劃實(shí)施。第 21 條 融資活動(dòng)執(zhí)行人應(yīng)定期將資金運(yùn)用狀況向財(cái)務(wù)管理部和財(cái)務(wù)總監(jiān)做書面匯報(bào)。第 22條控股企業(yè)的項(xiàng)目融資情況和融資資金運(yùn)用狀況應(yīng)按月送達(dá)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部備案。第 23條財(cái)務(wù)管理部對(duì)控股企業(yè)的融資活動(dòng)進(jìn)行跟蹤檢查，幫助解決各種實(shí)際問(wèn)題， 協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。第 24 條 財(cái)務(wù)管理部審計(jì)人員視情況，

36、定期或不定期對(duì)集團(tuán)企業(yè)職能部門和控股企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)檢查及審計(jì)，對(duì)違反本制度進(jìn)行項(xiàng)目融資的行為和融資管理混亂的單位與責(zé)任人，提出處理意見或建議，報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五章 融資效果評(píng)價(jià)第 25 條 財(cái)務(wù)管理部對(duì)項(xiàng)目融資活動(dòng)的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。第 26 條 對(duì)融資執(zhí)行方案因決策失誤或?qū)彶?、把關(guān)不嚴(yán)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，也應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第 27 條對(duì)融資資金因管理不善或用人不當(dāng)致使資產(chǎn)流失、嚴(yán)重虧損或造成其他嚴(yán)重后果的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第 28 條 對(duì)融資活動(dòng)的主管領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人或其他工作人員違反本規(guī)定、玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等造成嚴(yán)重?fù)p失的，要追究相關(guān)人員的行政及法律責(zé)任。第六章

37、附則第 29 條本制度由財(cái)務(wù)管理部起草和修訂，解釋權(quán)也歸財(cái)務(wù)管理部所有。本制度未盡事宜，由財(cái)務(wù)管理部另行制定實(shí)施細(xì)則。第 30 條 本制度如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。第 31 條 本制度自董事長(zhǎng)審批之日起發(fā)布施行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度受控狀態(tài)制度名稱內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條 目的為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。第 2 條 機(jī)構(gòu)與職責(zé)財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工

38、作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。（ 1）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表 ；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。（ 2）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔

39、案。（3）負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。（ 4）建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（ 5）負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第二章財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定第3條資金管理（ 1）所有款項(xiàng)的支付， 須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 如果主管領(lǐng)

40、導(dǎo)不在， 應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。（ 2）財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開保管，法人章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 部門經(jīng)理或出納不在期間， 印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。（3）財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要， 需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（ 4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相符。 如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)

41、批準(zhǔn)。（ 5）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)） ，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（ 6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（ 7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件， 復(fù)印件不得作為原始憑證。 如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第 4 條 行政費(fèi)用支出管理（ 1）企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。（ 2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第 5 條企業(yè)差旅費(fèi)開支管理（ 1）企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。（ 2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。（ 3）企業(yè)員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。 房租標(biāo)準(zhǔn)A. 部門經(jīng)理以上員工

42、，房租標(biāo)準(zhǔn)為××元/ 日。B. 一般員工，房租標(biāo)準(zhǔn)為××元/ 日。 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人××元/日，市內(nèi)交通費(fèi)每人××元/日。（4）實(shí)際報(bào)銷金額超出企業(yè)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第 6 條車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理（ 1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)， 維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。（ 2）車輛的易損備品備件由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由總經(jīng)理辦公室建賬予以核銷使用。（ 3）汽油票由總經(jīng)理辦公室

43、統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第 7 條辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理（ 1）企業(yè)辦公用具由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理。（ 2）總經(jīng)理辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購(gòu)、使用情況。（ 3）總經(jīng)理辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊(cè)。（ 4）總經(jīng)理辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。（ 5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排。（ 6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。第 8 條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理（ 1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為

44、：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開支。（ 2）企業(yè)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單 ，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)管理部按照本制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第6 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。（ 3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（ 4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證） ，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫借款單 。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（ 5）支票領(lǐng)用單 、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)管理部直接支付。（ 6）銀行支票如發(fā)生丟失， 有關(guān)責(zé)

45、任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。（ 7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。第三章工程成本管理第 9 條 企業(yè)所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證，均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。第 10 條 工程管理部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、 工程招投標(biāo)文件 的編制、工程決算的審定。第 11 條工程管理部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記簿記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。第 12 條財(cái)務(wù)管理部

46、主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作，（ 1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解企業(yè)各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。（ 2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。第 13 條工程中間結(jié)算程序（1）施工單位于每月25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程管理部審核，工程管理部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5 日內(nèi)送財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽。（ 2）財(cái)務(wù)管理部根據(jù)有關(guān)文件資料、 施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考企業(yè)財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第 14 條 工程決算程序（ 1）施工單位應(yīng)將 工程決算書

47、以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程管理部復(fù)核，由財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽。（ 2）財(cái)務(wù)管理部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（ 3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程管理部、設(shè)計(jì)管理部、財(cái)務(wù)管理部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。（ 4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)， 商品房由工程管理部、 銷售管理部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)管理部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第四章 財(cái)產(chǎn)管理第 15 條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍（ 1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。（ 2）凡企業(yè)購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、