學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告

1、學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文一10 月 20 日上午，南寧職業(yè)技術(shù)學院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作會議，協(xié)調(diào)推進南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報工作。南寧職業(yè)技術(shù)學院領(lǐng)導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。會上， 楊清源總會計師就南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責任感落實南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各項工作。根據(jù)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知、自治區(qū)財政廳關(guān)于加快推進行政事

2、業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知以及南寧市財政局關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學院工作實際，南寧職業(yè)技術(shù)學院將于11 月 20 日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制建設(shè)各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學院制定了南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案，就工作目標、組織機構(gòu)、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細化成 南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標及任務清單，明確評價標準、責任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實和高質(zhì)量完成。參會的各職能部門負責人就南寧職業(yè)技術(shù)學

3、院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案做了充分討論，結(jié)合部門工作特點和實際提出了意見建議。張寧東校長在工作會議上強調(diào)，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化內(nèi)部權(quán)力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職業(yè)技術(shù)學院健康發(fā)展的應有之義，為此， 各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學院科學發(fā)展擔當起應有的責任。工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)

4、部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務培訓。 他主要圍繞南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標及任務清單 ，就南寧職業(yè)技術(shù)學院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領(lǐng)會工作要求，確保南寧職業(yè)技術(shù)學院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文二201X 年，學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵御的" 免疫 &

5、quot;功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131 項，已完成119 項，審計資金總額41,743 萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查1 項 ; 經(jīng)濟責任審計4項， 審計金額21,087 萬元 ; 大型建設(shè)項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計3 項， 審計金額8,058 萬元 ;修繕工程竣工結(jié)算審計74 項， 審計金額5,073 萬元 ; 科研項目結(jié)項審簽 12項， 審簽金額116萬元 ; 其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。 參與各類項目招投標109 次。共提交審計報告79 份，簽發(fā)審計意見217 份，提出審計整改建議17 條，為學校減少不合理資金支出

6、3,223 萬元。一、構(gòu)建"三位一體"的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益學校內(nèi)審部門構(gòu)建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體 "內(nèi)部審計工作格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務職能。（ 一 ） 開展校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查，促進規(guī)范管理根據(jù)教育部關(guān)于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見（ 教財 201912 號 ） 的有關(guān)工作要求，審計處對學校2019 年 1-10 月份財務預算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預算收支總體執(zhí)行

7、情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10 月底學校財務預算總體執(zhí)行情況比較好。（ 二 ） 深化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任1. 完善經(jīng)濟責任審計工作程序經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，

8、充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見和評價，并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。2. 認真開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計經(jīng)濟責任審計是促進領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設(shè)的重要途徑。按照 教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作

9、的通知要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4 個部門主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。 審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。（ 三 ） 強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開

10、展，為學校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1. 大中型建設(shè)項目前期工程預算審核本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預算審核20 項，審核金額 7,409 萬元，審定金額5,945 萬元，核減金額1,464 萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權(quán)益。2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計審計處繼續(xù)對學校3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b 棟工程， 跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058 萬元，審定金額6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍二期學生

11、公寓是中途介入跟蹤，2019 年底已基本完成，審減金額664 萬元。 審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。3. 日常修繕工程的竣工結(jié)算審計本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86 項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073 萬元，審定金額4

12、,588 萬元，審減金額 485 萬元， 審減率9.6%， 審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。二、加強制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展學校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。（ 一 ） 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上

13、，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。（ 二 ） 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了 中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序

14、及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領(lǐng)導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了 中國傳媒大學關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定，對審計結(jié)果整改落實、責任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了 關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。三、 進一步加強審計隊伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)打造一支 "政治強、業(yè)務精、作風正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范

15、，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5 人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。 要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。四、加強教育收費專項治理檢查，規(guī)范教育收費行為審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學關(guān)于2019 年度進

16、一步規(guī)范教育收費工作的實施意見，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)實施意見安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果， 學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。五、認真履行崗位職責，做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"

17、;審簽 "工作 ;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12 項， 審簽金額116 萬元 ; 參與學校組織的各類項目招投標109 項 ; 協(xié)助紀檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查; 配合完成了學校交辦的" 小金庫" 專項治理檢查等工作。六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)驗與體會（ 一 ） 領(lǐng)導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提領(lǐng)導的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取校領(lǐng)導的指示和要求， 在工作上取得校領(lǐng)導的重視和支持。由于學校領(lǐng)導的求真務實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。（ 二

18、 ） 與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預的原則。（ 三 ） 監(jiān)督與服務并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑要正確處理好監(jiān)督與服務的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務，幫助學校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。七、存在的問題和不足一年來， 學校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領(lǐng)導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計