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文檔簡介

1、*有限公司會計稽核管理辦法第一章總則第一條為了加強公司內(nèi)部控制和監(jiān)督，提高會計工作質(zhì)量，確保公司財產(chǎn)安全、完整，如實反映公司的經(jīng)營成果，根據(jù)會計法，特制定本辦法。第二條會計稽核由綜合部負責。綜合部應(yīng)設(shè)置專職或兼職的會計稽核崗位。稽核人員依照國家有關(guān)法律、規(guī)定及公司內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度進行稽核。第二章稽核的對象和主要內(nèi)容第三條稽核對象：為本公司會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料。第四條稽核工作的主要內(nèi)容：1、審核財務(wù)成本、費用等計劃指標是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計算是否正確。2、審核實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或財務(wù)支出是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。3、審核會計憑證、會計帳簿

2、、財務(wù)會計報告和其他會計資料是否合法、真實、準確、完整，手續(xù)是否齊全。4、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與賬面記錄進行核對確定賬實是否相符第三章稽核工作的職責和權(quán)限第五條財會稽核工作的主要職責1、檢查會計法貫徹執(zhí)行情況和會計基礎(chǔ)工作建立健全情況；2、負責建立健全公司內(nèi)部稽核制度并組織實施；3、稽核中發(fā)現(xiàn)問題，及時提出改進意見和建議，并跟蹤落實。第六條稽核人員在履行稽核職責時，有權(quán)行使以下權(quán)利：1、有權(quán)要求公司相關(guān)部門和人員提供與稽核事項有關(guān)的文件資料、財務(wù)賬目及其他有關(guān)資料。第四章財會稽核方法第七條會計稽核采取日?；伺c專項稽核相結(jié)合的方法。第八條稽核人員在日?；斯ぷ鲿r，應(yīng)在被稽核的憑證、報表、資料上簽字。第九條專項稽核由專職或兼職的崗位人員負責牽頭組織開展工作，工作結(jié)束后，形成書面報告向公司領(lǐng)導報告。第十條建立定期稽核報告制度，向公司領(lǐng)導報告公司稽核工作開展情況。第一條稽核報告應(yīng)包括的內(nèi)容：1、崗位設(shè)置與開展稽核工作的情況；2、國家法規(guī)及財經(jīng)制度建設(shè)、執(zhí)行情況；3、存在問題；4、問題整改情況和完善工作的意見與建議。第十二條本辦法適用于本綜合部。上述規(guī)定白簽發(fā)之

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