員工利潤(rùn)分享與股票期權(quán)激勵(lì)方案

1、一、利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃1.利潤(rùn)分享的激勵(lì)對(duì)象在公司工作一年以上且個(gè)人年度績(jī)效考核合格的職工都有權(quán)參加利潤(rùn)分享計(jì)劃；但出現(xiàn)以下情況之一者不得參加當(dāng)年度利潤(rùn)分享計(jì)劃：l 連續(xù)兩年個(gè)人績(jī)效考核70分以下者；l 個(gè)人當(dāng)年度績(jī)效考核不合格者；l 年度有重大違規(guī)違紀(jì)者；l 未經(jīng)同意自動(dòng)離職或被開(kāi)除者；l 在本公司工作年限不足一年者；2.分享利潤(rùn)額度確定方法分享利潤(rùn)額L與凈資產(chǎn)增值率完成情況掛鉤，并且根據(jù)“分段累計(jì)”的原則，并按以下方法確定分享利潤(rùn)額L：l 當(dāng)NPNP0時(shí)，L0；l 當(dāng)NPNP0時(shí)，LL015；l 當(dāng)NPNPo時(shí)，LL015L1L015NPNPo，且NPNPo15；上式中：L 當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)分享

2、總額度；L0 當(dāng)年凈利潤(rùn)目標(biāo)；L1 當(dāng)年實(shí)際凈利潤(rùn)；NP 當(dāng)年凈資產(chǎn)實(shí)際增值率；NP0 當(dāng)年凈資產(chǎn)目標(biāo)增值率；3.個(gè)人利潤(rùn)分享額度確定方法公司利潤(rùn)分享額遵循“分類切塊，崗位關(guān)聯(lián)、績(jī)效掛鉤”的原則，并按照如下方法確定職工個(gè)人利潤(rùn)分享額度：上式中：上述崗位系數(shù)由各崗位的責(zé)任和奉獻(xiàn)大小決定，其中公司高層正職董事長(zhǎng)、總經(jīng)理崗位系數(shù)為1，高層副職的崗位系數(shù)在0.60.8之間；中層正職的崗位系數(shù)在0.81之間，中層副職的崗位系數(shù)在0.50.7之間；基層主管的崗位系數(shù)在0.81之間，基層普通職工的分配系數(shù)在0.30.7之間；年度內(nèi)內(nèi)部崗位調(diào)整的，自下年度起按新崗位的崗位系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)確定。4.兌現(xiàn)方式基層管理人員

3、：分享利潤(rùn)在本方案批準(zhǔn)后一個(gè)月后作為當(dāng)期獎(jiǎng)勵(lì)用于支付行權(quán)購(gòu)股款；假設(shè)放棄行權(quán)或行權(quán)購(gòu)股后利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)有多余，則一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；中層管理人員：假設(shè)未到退休年齡，則分享利潤(rùn)須全部用于支付行權(quán)購(gòu)股款，否則視為自動(dòng)放棄利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，假設(shè)支付后仍有多余利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，則多余部分一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；假設(shè)已到退休年齡，則可一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；高層管理人員：分享利潤(rùn)須全部用于支付行權(quán)購(gòu)股款，否則視為自動(dòng)放棄利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，假設(shè)支付后仍有多余利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，則多余部分轉(zhuǎn)入高管人員獎(jiǎng)金庫(kù)，在任期結(jié)束并經(jīng)審計(jì)后予以現(xiàn)金支付，任期超過(guò)三年的，可以每三年支付一次；高管人員因換屆、任期內(nèi)辭職時(shí),經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)批準(zhǔn)后，獎(jiǎng)金

4、庫(kù)結(jié)余額可以一次性支付；高管人員在任期內(nèi)未經(jīng)同意自動(dòng)離職，其獎(jiǎng)金庫(kù)的結(jié)余額不予以兌現(xiàn)。5.實(shí)施程序假設(shè)公司完成當(dāng)年凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)并經(jīng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后，由公司考核與薪酬委員會(huì)擬定當(dāng)年度利潤(rùn)分享方案；方案報(bào)經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)審批及政府相關(guān)部門備案后予以實(shí)施；6.實(shí)施條件利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施與公司凈資產(chǎn)增值結(jié)果掛鉤：l 當(dāng)年度NPNP0時(shí)，實(shí)施當(dāng)年度利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃；l 當(dāng)年度0NPNP0時(shí)，取消當(dāng)年度利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃；l 當(dāng)NP0，也即考核年度凈資產(chǎn)減值時(shí)，按凈資產(chǎn)減值部分扣減以前年度轉(zhuǎn)入的獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金庫(kù)的獎(jiǎng)金不足抵扣時(shí)，扣減當(dāng)年的基本年薪，直至扣減到基本年薪的80為止此規(guī)定針對(duì)高層管理人員。；二、

5、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃1.股票來(lái)源及數(shù)量激勵(lì)股票來(lái)源于股東轉(zhuǎn)讓；本次股票激勵(lì)計(jì)劃的股份總量為2000萬(wàn)份，占總股本的9.7，即2000萬(wàn)份/2.043億份9.7公司注冊(cè)資金總額為2.043億元。2.股票期權(quán)分配方法激勵(lì)股票根據(jù)“分類切塊，崗位掛鉤”的原則分配給激勵(lì)對(duì)象個(gè)人：l 高層管理人員：分配比例為50，授予總額為2000501000萬(wàn)股；l 中層管理人員：分配比例為30，授予總額為200030600萬(wàn)股；l 基層管理人員及普通職工：分配比例為10，授予總額為200010200萬(wàn)股；另外剩余的10即200010200萬(wàn)股作為預(yù)留，用于實(shí)施計(jì)劃期內(nèi)新進(jìn)職工及有特殊奉獻(xiàn)職工的追加授予；個(gè)人股票期權(quán)授予

6、所得按如下公式進(jìn)行計(jì)算：上式中：3.期權(quán)授予時(shí)間及程序本次期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃采用一次性無(wú)條件授權(quán)完畢。(1)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)審議通過(guò)后，公司向符合獲授條件的期權(quán)激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)；(2)股票期權(quán)授出時(shí)，公司與期權(quán)激勵(lì)對(duì)象簽署股票期權(quán)協(xié)議書，以此約定雙方權(quán)力義務(wù)關(guān)系。(3)公司制作股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊(cè)，記載激勵(lì)對(duì)象、獲授股票期權(quán)的數(shù)量、獲授日期等內(nèi)容。4. 期權(quán)權(quán)利股票期權(quán)是一種認(rèn)購(gòu)股票的認(rèn)股權(quán)利，只是一種選擇權(quán)，只有激勵(lì)對(duì)象行權(quán)后并過(guò)戶到名下才能成為實(shí)股，因此，未行權(quán)的股票期權(quán)不具有所有權(quán)、分紅權(quán)及投票權(quán)，且不得轉(zhuǎn)讓、出售、交換、記賬、抵押、歸還債務(wù)；5.期權(quán)行權(quán)批次本激勵(lì)計(jì)劃所授的股票期

7、權(quán)分別在2009年度、2010年及2011年度分三次行權(quán)完畢，每次可行權(quán)的激勵(lì)股權(quán)數(shù)量分別為：40、30及30；6. 期權(quán)行權(quán)執(zhí)行時(shí)機(jī)考慮到上年度的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)于下一年度的年初進(jìn)行，股票期權(quán)的行權(quán)需聯(lián)社理事會(huì)審議通過(guò)，因此，每次期權(quán)的行權(quán)規(guī)定在每年聯(lián)社理事會(huì)召開(kāi)后的十個(gè)工作日內(nèi)完成，如2009年度已到行權(quán)期的股權(quán)在2010年初的聯(lián)社理事會(huì)召開(kāi)后的十個(gè)工作日內(nèi)行權(quán)完畢。激勵(lì)對(duì)象必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)行權(quán)完畢，不能延期行權(quán)，也不能提前行權(quán)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間而未行權(quán)的股票期權(quán)作廢，且不得轉(zhuǎn)入下一期行權(quán)。行權(quán)時(shí)，激勵(lì)對(duì)象可以部分行權(quán)，但已到期而未行權(quán)部分視為自動(dòng)放棄；7.期權(quán)行權(quán)價(jià)格股票期權(quán)三次行權(quán)的行權(quán)價(jià)格均為

8、2008年12月31日公司賬面的每份凈資產(chǎn)值；8.期權(quán)行權(quán)條件每期行權(quán)到期時(shí)，必須同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，激勵(lì)對(duì)象方可有資格行權(quán)：(1)公司完成當(dāng)年度凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)各年凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)同“利潤(rùn)分享計(jì)劃”中所設(shè)置的目標(biāo)值；(2)個(gè)人當(dāng)年度績(jī)效考核合格；9.期權(quán)行權(quán)方式激勵(lì)對(duì)象必須以現(xiàn)金方式行權(quán)，即在規(guī)定的行權(quán)時(shí)間內(nèi)按照約定的行權(quán)價(jià)格即為2008年12月31日公司賬面的每份凈資產(chǎn)值以現(xiàn)金的方式購(gòu)買可行權(quán)的公司股票；10.期權(quán)行權(quán)資金來(lái)源激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)資金來(lái)源有：(1)自籌資金含利潤(rùn)分享獎(jiǎng)勵(lì)：原則上不得低于認(rèn)股款總額的30；(2)獎(jiǎng)金庫(kù)：高管人員行權(quán)購(gòu)股時(shí)，允許從高管人員獎(jiǎng)金庫(kù)本人賬戶中提取的獎(jiǎng)金作

9、為購(gòu)股款；(3)大股東聯(lián)社貸款：職工行權(quán)購(gòu)股所需要的資金除自籌一部分外，余下部分可用股票做質(zhì)押向大股東聯(lián)社申請(qǐng)貸款，貸款利率按商業(yè)銀行一年期貸款利率計(jì)算；在貸款還清之前，其所得股份分紅須優(yōu)先歸還貸款和利息。11.期權(quán)行權(quán)程序股票期權(quán)行權(quán)按如下程序?qū)嵤簂 股票期權(quán)激勵(lì)對(duì)象在規(guī)定的行權(quán)日聯(lián)社理事會(huì)召開(kāi)后的十個(gè)工作日內(nèi)向考核和薪酬委員會(huì)提交行權(quán)申請(qǐng)書申請(qǐng)行權(quán)；l 考核和薪酬委員會(huì)對(duì)行權(quán)申請(qǐng)書進(jìn)行審核和認(rèn)定，并報(bào)聯(lián)社理事會(huì)備案；l 激勵(lì)對(duì)象按事先約定的價(jià)格及實(shí)際行權(quán)期權(quán)數(shù)量繳納購(gòu)股款；l 考核和薪酬委員會(huì)辦理股權(quán)過(guò)戶手續(xù)、登記等手續(xù)12.期權(quán)行權(quán)約束為了充分表達(dá)對(duì)期權(quán)激勵(lì)對(duì)象約束與激勵(lì)相結(jié)合的原則，

10、樹(shù)立激勵(lì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)行預(yù)繳風(fēng)險(xiǎn)保證金制度：第一期風(fēng)險(xiǎn)保證金的繳納截止日為2009年3月31日；第二期風(fēng)險(xiǎn)保證金的繳納截止日為2010年3月31日；第三期風(fēng)險(xiǎn)保證金繳納截止日為2011年3月31日；所繳納的風(fēng)險(xiǎn)保證金為當(dāng)期可行權(quán)股票期權(quán)所需要款項(xiàng)總額的5；未及時(shí)或足額繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金的視同自動(dòng)放棄行權(quán)資格；如經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示，公司在考核年度未到達(dá)凈資產(chǎn)增率值目標(biāo)時(shí)，已繳納的風(fēng)險(xiǎn)保證金不予退還，并取消其當(dāng)年股票期權(quán)的行權(quán)資格，該年度的股票期權(quán)也不得滾動(dòng)到下一年度行權(quán)；公司在年度考核到達(dá)凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)時(shí)，已繳納的風(fēng)險(xiǎn)保證金可以沖抵當(dāng)年應(yīng)繳納的行權(quán)認(rèn)股款項(xiàng)。13.期權(quán)行權(quán)協(xié)

11、定自動(dòng)離職任：激勵(lì)對(duì)象在6月30日前離職的，當(dāng)年度期權(quán)不能行權(quán)；在6月30日之后離職的，當(dāng)年度期權(quán)準(zhǔn)予行權(quán)50，其他已授予而剩余未行權(quán)部分期權(quán)則不能行權(quán)；離職之后其風(fēng)險(xiǎn)保證金予以返還；解雇開(kāi)除：因一般原因解雇，當(dāng)自動(dòng)離職處理；因嚴(yán)重失職或刑事責(zé)任解雇，未行權(quán)部分全部失效，并扣罰全部風(fēng)險(xiǎn)保證金；喪失行為能力或死亡：當(dāng)年度期權(quán)可準(zhǔn)予激勵(lì)對(duì)象法定受益人在規(guī)定的行權(quán)時(shí)間內(nèi)全部行權(quán)，已授予而剩余未行權(quán)部分期權(quán)則不能行權(quán)；但對(duì)于因公致殘或死亡，其全部認(rèn)股權(quán)都可準(zhǔn)予激勵(lì)對(duì)象法定受益人繼承并到期行權(quán)；退休：尚未行權(quán)部分的全部認(rèn)股權(quán)準(zhǔn)予到期行權(quán)；14.股份變現(xiàn)所授并已行權(quán)的股票期權(quán)在第三期期權(quán)行權(quán)截止日之前均不

12、得變現(xiàn)；第三期期權(quán)行權(quán)截止日之后，高管人員在職期間，其股份不得變現(xiàn)；第三期期權(quán)行權(quán)截止日之后，中層管理人員及以下職工有權(quán)按照自己的意愿繼續(xù)持有股份或者股份變現(xiàn)；股權(quán)變現(xiàn)時(shí)，股權(quán)持有人有權(quán)按照自己的意愿選擇如下方式進(jìn)行變現(xiàn)：l 由原股東聯(lián)社回購(gòu)，回購(gòu)價(jià)格為上年度底的每份賬面凈資產(chǎn)值；l 向公司內(nèi)部其他股權(quán)持有人協(xié)議轉(zhuǎn)讓，但不得向公司之外的第三方協(xié)議轉(zhuǎn)讓；股份變現(xiàn)時(shí)，在同等價(jià)格下，原股東聯(lián)社有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)；華為虛擬股權(quán)發(fā)展史及事件關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)1987年，公司成立；1990年開(kāi)始股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；以每股1元的價(jià)格購(gòu)入公司股票；合資公司職工也享有認(rèn)購(gòu)資格；持股職工有華為所發(fā)的持股證書，并蓋有華為公司資金計(jì)劃部的

13、紅色印章1994年相關(guān)規(guī)定出臺(tái)；1997年股權(quán)改制；改制前，華為公司的注冊(cè)資本為7005萬(wàn)元，其中688名華為公司職工總計(jì)持有65.15%的股份，而其子公司華為新技術(shù)公司的299名職工持有余下的34.85%股份。 改制之后，華為新技術(shù)公司、華為新技術(shù)公司工會(huì)以及華為公司工會(huì)分別持有華為公司5.05%、33.09%和61.86%的股份。兩家公司職工所持的股份分別由兩家公司工會(huì)集中托管，并代行股東表決權(quán)2001年華為推出股票期權(quán)計(jì)劃，獲政府批準(zhǔn)；2003年訴訟糾紛；華為公司的兩位資深職工，以他們應(yīng)按照同股同權(quán)的原則享有股權(quán)的增值為由，將華為上法庭。 兩名職工最終敗訴。2010年銀監(jiān)會(huì)相關(guān)方法出臺(tái)；

14、2010年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布個(gè)人貸款管理暫行方法和流動(dòng)資金貸款管理暫行方法，兩個(gè)“暫行方法”與此前銀監(jiān)會(huì)頒布的固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法和項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引并稱為“三個(gè)方法一個(gè)指引”。規(guī)定個(gè)人貸款只能用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和個(gè)人消費(fèi)，銀行貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)的投資。2011年四大行叫停相關(guān)個(gè)人貸款；華為的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：實(shí)質(zhì)上由真實(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)化為虛擬股權(quán)，是一種分享制的激勵(lì)形式。1998年，華為公司高層赴美考察期權(quán)激勵(lì)和職工持股制度，一種名為虛擬股的激勵(lì)制度進(jìn)入其視野。 華為公司延聘人力資源公司設(shè)計(jì)了虛擬受限股體系。 2001年7月，華為公司股東大會(huì)通過(guò)了股票期權(quán)計(jì)劃，推出了華為技術(shù)虛擬股票期權(quán)計(jì)劃暫行管理方法。

15、這一計(jì)劃得到了深圳市體改辦批復(fù)同意。 方法特點(diǎn)華為公司職工所持有的原股票被逐步消化吸收轉(zhuǎn)化成虛擬股。 ?華為的虛擬股體系沒(méi)有公開(kāi)市場(chǎng)的價(jià)格體系參照采取的是每股凈資產(chǎn)的價(jià)格但具體的計(jì)算方式并不公開(kāi)。 ?持股職工的權(quán)利僅限于分紅和股價(jià)增值收益不涉及產(chǎn)權(quán)而掌握實(shí)際權(quán)力的是華為控股股東會(huì)。 ?資深律師認(rèn)為華為虛擬股融資的制度要比上市公司期權(quán)股權(quán)激勵(lì)更具效果。 華為每年發(fā)行股票數(shù)額 實(shí)體股東控股公會(huì)按當(dāng)年每股凈資產(chǎn)購(gòu)買 真實(shí)股票 控股工會(huì)再發(fā)行等比例虛擬股出售給“奮斗者”們 4 2003年的職工糾紛證實(shí)了職工與公司之間只是合同關(guān)系而非股東與公司的關(guān)系“職工持股制度”更近乎于一種分紅激勵(lì)和融資手段。 原告

16、主張華為公司應(yīng)該以每股凈資產(chǎn)價(jià)格而不是每股1元的價(jià)格回購(gòu)他們手中的股票。 華為職工與華為公司所簽署的參股承諾書中明確規(guī)定職工辭職或因違反公司的規(guī)章制度被辭退等喪失持股資格的情況時(shí)需要將所持股份以原值退回公司。 這一規(guī)定有違于公司法規(guī)定的同股同權(quán)原則兩位職工認(rèn)為華為所用做增資的應(yīng)付紅利中也應(yīng)有自己的利益他們應(yīng)按照同股同權(quán)的原則享有股權(quán)的增值。 最終結(jié)果深圳市中院和廣東省高院判兩位職工敗訴。 廣東省高院認(rèn)為因華為職工的股份沒(méi)有在工商登記所以關(guān)鍵的證據(jù)是華為與員工之間的合同華為工會(huì)的持股數(shù)只能作參考原告的主張“沒(méi)有契約依據(jù)和法律依據(jù)”。 分析評(píng)論職工與公司之間只是合同關(guān)系而非股東與公司的關(guān)系。 在華

17、為公司股票誕生起華為職工手中的股票與法律定義的股權(quán)就不相同職工不是股東而工會(huì)才是股東職工享有的只是某種意義上的合同利益或者權(quán)益而非股權(quán)。此時(shí)的“職工持股制度”更近乎于一種分紅激勵(lì)和融資手段。 5 華為虛擬股融資的制度職工通過(guò)“個(gè)人助業(yè)貸款”獲得購(gòu)買虛擬股權(quán)票的資金華為通過(guò)虛擬股增發(fā)的形式獲得大量的資金 華為控股相關(guān)材料顯示自2004年開(kāi)始至2011年華為控股工會(huì)和任正非兩家股東新增持股63.74億股總計(jì)增資275.447億元。其中2011年一年華為控股創(chuàng)紀(jì)錄地向兩家股東增發(fā)17.35億股任正非和控股工會(huì)總計(jì)出資到達(dá)了94.037億元(詳見(jiàn)華為控股增資表)。 1994年深圳市政府頒布深圳市國(guó)有企

18、業(yè)內(nèi)部職工持股試點(diǎn)暫行規(guī)定其中明確提到可以由公司非職工股東提供擔(dān)保向銀行或者資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司貸款。華為公司是民營(yíng)企業(yè)但其職工持股制度方案經(jīng)過(guò)了深圳市體改辦的批準(zhǔn)。2001年深圳市頒布新深圳市公司內(nèi)部職工持股規(guī)定適用范圍擴(kuò)大到了民營(yíng)企業(yè)。 華為職工以“個(gè)人助業(yè)”的名義獲得的銀行信貸 職工將貸款用于購(gòu)買公司虛擬股票 華為提供擔(dān)保 6 “個(gè)人助業(yè)貸款”非法集資 華為職工貸款的依據(jù)并非上文所提到的情況因?yàn)橘J款的名義是“個(gè)人助業(yè)”。 一份華為職工與深圳工商銀行南頭支行簽署的“個(gè)人助業(yè)貸款”合同顯示 ?貸款用途為“個(gè)人事業(yè)發(fā)展” ?貸款期限三年 ?貸款利率為月利率0.4575% ?擔(dān)保方式為個(gè)人薪酬收益權(quán)及賬戶質(zhì)押 ?并不需要提供相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等經(jīng)營(yíng)證和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證明。 在工商銀行網(wǎng)站上詳細(xì)清晰地說(shuō)明了個(gè)人助業(yè)貸款的要件 ?用于客戶本人或其經(jīng)營(yíng)實(shí)體合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需小額、短期資金周轉(zhuǎn)的人民幣貸款 ?貸款期限一般為六個(gè)月以內(nèi)最長(zhǎng)不超過(guò)一年 ?個(gè)人助業(yè)貸款的單戶貸款金額最高50萬(wàn)元 ?貸款人必須具有合法的經(jīng)營(yíng)資格和固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所能提供相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等經(jīng)營(yíng)證和經(jīng)營(yíng)