固定資產(chǎn)管理細(xì)則

1、.XX建龍鋼鐵XX制度W3004制度頁(yè)數(shù)：共19頁(yè)固定資產(chǎn)管理細(xì)那么 本錢(qián)固定資產(chǎn)工程師于曉秋 曹憲利 偉主辦單位：設(shè)備處發(fā)布日期：2012年4月23日生效日期：2012年4月23日. v.第一章總那么. v.第一條目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)的平安完整及合理使用，充分發(fā)揮效能，結(jié)合本公司具體情況，根據(jù)控股公司固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理方法相關(guān)規(guī)定，特制定本細(xì)那么。第二條本細(xì)那么規(guī)定了固定資產(chǎn)的分類；固定資產(chǎn)管理的職責(zé)劃分；資產(chǎn)的增加、增值、轉(zhuǎn)移、閑置、租賃、報(bào)廢及處置等異動(dòng)管理；資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)、實(shí)物管理等。第三條本細(xì)那么所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使

2、用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。第二章固定資產(chǎn)分類第四條固定資產(chǎn)的分類1、 房屋(1)生產(chǎn)用房屋：生產(chǎn)廠房、機(jī)房、泵房、鍋爐房、配電室、變電所、液壓站、主控室、操作室、材料庫(kù)、備件庫(kù)、工作間、汽車庫(kù)、生產(chǎn)廠辦公樓等；(2)非生產(chǎn)用房屋：管理部門(mén)辦公樓、浴池、招待所、食堂房屋等；2、 建筑物煙囪、棧橋、電纜溝槽、水溝、通廊、水井、涼水塔、油罐、涼水池、貯水池等。3、 專用設(shè)備指用于冶金行業(yè)的各工序的專用設(shè)備。如焦?fàn)t大車、燒結(jié)機(jī)、高爐、鑄鐵機(jī)、轉(zhuǎn)爐、連鑄機(jī)、軋機(jī)、加熱爐、制氧機(jī)等。4、 通用設(shè)備電機(jī)、減速機(jī)、工業(yè)泵、風(fēng)機(jī)、鍋爐、變壓器、電控設(shè)備、焊接設(shè)備、電訊設(shè)備、傳輸設(shè)備、金屬切削設(shè)備、起重設(shè)

3、備、計(jì)量設(shè)備等。5、 運(yùn)輸設(shè)備指以載人和運(yùn)貨的各種運(yùn)輸工具，如鐵路運(yùn)輸?shù)母黝悪C(jī)車、車輛，公路運(yùn)輸?shù)母鞣N車輛等。凡作為運(yùn)輸設(shè)備組成局部的附屬設(shè)備，也包括在本類設(shè)備之內(nèi)如鏟車等。6、 辦公類電子設(shè)備 計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、 機(jī)等。7、 其它設(shè)備 各類檢化驗(yàn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備等。第三章 職責(zé)設(shè)備處負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)使用的房屋、建筑物、設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理，行政處負(fù)責(zé)公司非生產(chǎn)使用的房屋、建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、辦公類電子設(shè)備等固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。第五條 設(shè)備處1、貫徹執(zhí)行國(guó)家及控股公司有關(guān)固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，建立、健全固定資產(chǎn)交付、轉(zhuǎn)移、保管、修理、維護(hù)、租賃、清理報(bào)廢等管理制度，并監(jiān)視使用部門(mén)和經(jīng)辦人員認(rèn)真執(zhí)行

4、。2、按使用單位建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，根據(jù)固定資產(chǎn)增減及轉(zhuǎn)移憑證按月登記、核對(duì)、調(diào)整，保證與財(cái)務(wù)部門(mén)及使用單位帳目相符。3、對(duì)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、調(diào)出、轉(zhuǎn)移、停用、封存、啟用、租賃等工作進(jìn)展控制和管理。4、每半年組織一次固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)，形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)虧及報(bào)廢固定資產(chǎn)提出處理意見(jiàn)。 5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的鑒定和審批處理。掌握固定資產(chǎn)閑置積壓情況，做好調(diào)劑使用，積極組織處理。6、對(duì)設(shè)備事故造成的損失，應(yīng)查清原因認(rèn)真處理，并提出修復(fù)意見(jiàn)；對(duì)已投保設(shè)備及時(shí)告知保險(xiǎn)公司，并協(xié)助現(xiàn)場(chǎng)勘查。7、固定資產(chǎn)大修理管理。包括：固定資產(chǎn)大修理工程立項(xiàng)審核、大修理方案及其費(fèi)用預(yù)算管理、大修工程管理及外委施工管

5、理，設(shè)備處要嚴(yán)格按公司下達(dá)的設(shè)備大修費(fèi)用方案控制使用，嚴(yán)格控制預(yù)算決算。大修完成后，須將大修費(fèi)用確認(rèn)、歸集、匯總，報(bào)財(cái)務(wù)處，并協(xié)助財(cái)務(wù)處做好資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)工作。8、設(shè)備處負(fù)責(zé)新增或更新零星固定資產(chǎn)的審核。9、設(shè)備處負(fù)責(zé)組織對(duì)待轉(zhuǎn)固設(shè)備類資產(chǎn)的實(shí)物確認(rèn)；負(fù)責(zé)組織對(duì)已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)工作，包括對(duì)已確認(rèn)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)的合理性、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額的專業(yè)審核。10、按公司總體要求，積極配合市稅務(wù)局、房產(chǎn)局、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等各相關(guān)部門(mén)，完成公司固定資產(chǎn)相關(guān)的各項(xiàng)工作事宜，確保公司固定資產(chǎn)相關(guān)的審查、保險(xiǎn)、抵押貸款等工作順利進(jìn)展。第六條 財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處是固定資產(chǎn)價(jià)值核算管理的綜合部門(mén)，負(fù)責(zé)組織和推動(dòng)公司固定資產(chǎn)的管理

6、工作，進(jìn)展固定資產(chǎn)核算和監(jiān)視。財(cái)務(wù)處的主要職責(zé)：1、 建立公司固定資產(chǎn)總明細(xì)賬與固定資產(chǎn)卡片，每季度與資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)賬，保證賬賬相符。按要求做好資產(chǎn)編碼及分類工作。2、 按規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法和年限，按期編制固定資產(chǎn)折舊預(yù)算和相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；按期計(jì)提折舊，準(zhǔn)確分配費(fèi)用。3、 了解掌握各使用部門(mén)固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、保養(yǎng)、保管及異動(dòng)和核算業(yè)務(wù)情況。4、 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)建、調(diào)入、轉(zhuǎn)移、出售、清理、報(bào)廢、停用、大修結(jié)轉(zhuǎn)等賬務(wù)處理工作。5、 參加工程竣工的驗(yàn)收工作，審查竣工報(bào)告，審查并簽署固定資產(chǎn)異動(dòng)的財(cái)務(wù)手續(xù)。6、 組織固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)工作。處理盤(pán)盈、盤(pán)虧固定資產(chǎn)的賬務(wù)，并及時(shí)編制相關(guān)報(bào)表。7、

7、 根據(jù)實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)投保險(xiǎn)種，及時(shí)辦理投保手續(xù)。發(fā)生理賠事項(xiàng)時(shí)，負(fù)責(zé)辦理?yè)p失索賠。第七條各單位1、負(fù)責(zé)管理本單位固定資產(chǎn)的使用、保管、維護(hù)及保養(yǎng)，保證設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2、按照制度規(guī)定辦理各種手續(xù)，落實(shí)固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，在歸口分管的根底上，層層對(duì)口分類別、分層級(jí)落實(shí)責(zé)任人，使責(zé)任具體化。各責(zé)任人要建立所轄資產(chǎn)的臺(tái)賬，每月清點(diǎn)一次，做到帳、物相符。同時(shí)，要保證資產(chǎn)實(shí)物標(biāo)牌的清潔、完好。3、資產(chǎn)使用單位須設(shè)置兼職、穩(wěn)定的固定資產(chǎn)管理人員，建立本單位固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳、設(shè)備臺(tái)帳、及設(shè)備卡片，每月與資產(chǎn)具體責(zé)任人核對(duì)帳、物至少一次，及時(shí)更新臺(tái)賬和卡片，做到賬、卡、物的一致。每季度組織一次本

8、單位資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)清查并上報(bào)本單位閑置、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)。按要求填報(bào)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、閑置、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)等報(bào)表，及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。4、做好本單位在用、停用、閑置及封存固定資產(chǎn)保管維護(hù)保養(yǎng)工作，報(bào)廢尚未處理的固定資產(chǎn)的保管工作。5、依據(jù)固定資產(chǎn)的使用年限和完好情況，及時(shí)提出維修方案。按公司要求申請(qǐng)、提報(bào)年度資產(chǎn)大修改造預(yù)算、年度固定資產(chǎn)新增更新預(yù)算。6、對(duì)超期使用或因產(chǎn)品更新?lián)Q代和技術(shù)進(jìn)步及其他原因須淘汰的固定資產(chǎn)進(jìn)展技術(shù)鑒定，提出處理意見(jiàn)，報(bào)廢殘?bào)w的處理意見(jiàn)或清理意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)設(shè)備處審批完成前方可進(jìn)展處理,對(duì)審批報(bào)廢后的固定資產(chǎn)及時(shí)運(yùn)送公司廢鋼場(chǎng)地，辦理廢鋼檢斤等相關(guān)手續(xù)。7、參加工程檢查和

9、驗(yàn)收，接收符合標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、設(shè)施；對(duì)待轉(zhuǎn)固資產(chǎn)實(shí)物的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用地點(diǎn)負(fù)責(zé)確認(rèn)；負(fù)責(zé)按要求統(tǒng)計(jì)已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)，并對(duì)其規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、安裝地點(diǎn)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)新統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)進(jìn)展價(jià)值估算。第四章 管理內(nèi)容第八條 固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)規(guī)那么資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)確認(rèn)表本表適用于已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)附表1工程待轉(zhuǎn)固資產(chǎn)按此規(guī)那么進(jìn)展資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)；已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)在點(diǎn)檢及檢修過(guò)程中按此規(guī)那么進(jìn)展統(tǒng)計(jì)。1、單體設(shè)備：根據(jù)設(shè)備配置，應(yīng)統(tǒng)計(jì)出30KW及以上電機(jī)，大型減速機(jī)等，作為該資產(chǎn)的附屬設(shè)備進(jìn)展單列，具體依據(jù)本細(xì)那么第六條相關(guān)規(guī)定。如：化工資產(chǎn)，資產(chǎn)號(hào)，TY.CD.DQ0244，資產(chǎn)名稱，煤氣離心鼓風(fēng)機(jī)，應(yīng)統(tǒng)計(jì)：附屬電機(jī)YB710-2 1

10、0KV 900KW、偶合器、增速器；燒結(jié)廠配1皮帶，應(yīng)統(tǒng)計(jì)附屬電機(jī)Y250-4 45KW等作為資產(chǎn)單列。2、單元固定資產(chǎn)：?jiǎn)卧Y產(chǎn)應(yīng)將所有屬于固定資產(chǎn)的附屬設(shè)備分層次單列。具體依據(jù)本細(xì)那么第六條相關(guān)規(guī)定。如：介質(zhì)管道，DN600及以上閥門(mén)、電動(dòng)閥門(mén)、流量計(jì)等列入“需安裝設(shè)備，其余列入“管道溝槽，管道溝槽按功能劃分；配電或變電設(shè)施，統(tǒng)計(jì)到變壓器、單體配電柜；作為單元固定資產(chǎn)的系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施，如：煉鐵廠資產(chǎn)，資產(chǎn)號(hào)：“TY.JX.QT02100”，資產(chǎn)名稱：“發(fā)電機(jī)系統(tǒng)，應(yīng)統(tǒng)計(jì)到透平機(jī)、發(fā)電機(jī)、液壓站等單體設(shè)備；資產(chǎn)號(hào)：TY.CD.DQ1245、資產(chǎn)名稱，“TRT上下壓發(fā)配電系統(tǒng)，統(tǒng)計(jì)到干式變壓器、

11、配電柜等。3、帳務(wù)處理1原值確定單列出的資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)相關(guān)合同確定，合同中沒(méi)有明確的，通過(guò)詢價(jià)確定；無(wú)法通過(guò)合同或詢價(jià)確定價(jià)格的，可根據(jù)單列資產(chǎn)復(fù)雜程度在單元資產(chǎn)中所占比例，進(jìn)展估算入帳。2入賬日期與折舊。被單列資產(chǎn)，與原資產(chǎn)入賬日期及折舊一樣。第九條 固定資產(chǎn)卡片及標(biāo)牌管理1、凡設(shè)備類資產(chǎn)均需建立設(shè)備卡片。設(shè)備卡片見(jiàn)附表2單體設(shè)備只需建立一X卡片。如焦化廠煤氣離心鼓風(fēng)機(jī)，其附屬電機(jī)、增速器等列入附屬設(shè)備中，不再單獨(dú)建立設(shè)備卡片。作為單元固定資產(chǎn)的系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施，按單體設(shè)備建立卡片。如：煉鐵廠資產(chǎn)“發(fā)電機(jī)系統(tǒng)，應(yīng)按單體設(shè)備，透平機(jī)、發(fā)電機(jī)、液壓站建立設(shè)備卡片；“TRT上下壓發(fā)配電系統(tǒng)，應(yīng)建

12、立干式變壓器、配電柜等設(shè)備卡片。2、各實(shí)物資產(chǎn)均應(yīng)有標(biāo)牌1，標(biāo)牌由設(shè)備處統(tǒng)一制作，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)固定，并保證其清潔、完好。第十條 固定資產(chǎn)增加1、零星固定資產(chǎn)凡在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中新增、更新改造或作為備機(jī)，符合固定資產(chǎn)條件的，均按固定資產(chǎn)管理。零星固定資產(chǎn)購(gòu)置領(lǐng)用需填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置領(lǐng)用審批單見(jiàn)附表3。各資產(chǎn)使用單位按要求提報(bào)新增資產(chǎn)年度預(yù)算，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。2、工程轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)所建造的固定資產(chǎn)已經(jīng)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)的，應(yīng)當(dāng)自到達(dá)可使用狀態(tài)之日起，由財(cái)務(wù)部門(mén)按工程管理部門(mén)提供的在建工程估計(jì)價(jià)值，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊。待辦理完畢竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。具體規(guī)定按照在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理方

13、法執(zhí)行。3、設(shè)備大修1單體設(shè)備大修指單體設(shè)備運(yùn)行一定周期后，需對(duì)該設(shè)備進(jìn)展全面修理，使設(shè)備完全恢復(fù)精度和額定出力。通過(guò)設(shè)備大修，設(shè)備的使用周期可延長(zhǎng)五年含五年以上，那么計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。2工業(yè)爐窯大修指工業(yè)爐窯通過(guò)整體耐材更換，整體壽命可延長(zhǎng)一個(gè)周期周期必須大于或等于五年。大修費(fèi)用含其附屬設(shè)備大修費(fèi)用，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。3各分廠按要求提報(bào)設(shè)備大修年度預(yù)算，具體實(shí)施前填報(bào)設(shè)備大修改造立項(xiàng)審批單見(jiàn)附表4。 4設(shè)備大修所發(fā)生材料、備件提報(bào)參照年修管理。大修完畢后，設(shè)備所屬單位將已發(fā)生費(fèi)用及時(shí)歸集整理，設(shè)備處審核，交與財(cái)務(wù)處理。4、其他方式增加的固定資產(chǎn)其他方式如：盤(pán)盈、受贈(zèng)、承受投資、融資租

14、入、債務(wù)重組等方式增加的固定資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)共同確認(rèn)驗(yàn)收后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)辦理入庫(kù)。固定資產(chǎn)已辦理完入庫(kù)或預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)的，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。第十一條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1、內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由資產(chǎn)移入部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表見(jiàn)附表5，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)、資產(chǎn)移出部門(mén)確認(rèn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)展資產(chǎn)的實(shí)物轉(zhuǎn)移。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)將審批后的表單及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)處理折舊賬務(wù)。2、對(duì)于經(jīng)營(yíng)性租入、借用、代管的固定資產(chǎn)，設(shè)備處應(yīng)設(shè)立租入、借入固定資產(chǎn)備查簿見(jiàn)附表6進(jìn)展登記，并負(fù)責(zé)日常管理及按合同約定的期限歸還資產(chǎn)。屬于融資租賃的租入固定資產(chǎn)，視同自有固定資產(chǎn)進(jìn)展管理。3、對(duì)于經(jīng)營(yíng)性租出

15、、外借的固定資產(chǎn)，必須簽訂租賃、借出合同，合同條款應(yīng)明確：固定資產(chǎn)出租、外借的期限；合同到期后對(duì)固定資產(chǎn)的處理方式；固定資產(chǎn)出租、外借過(guò)程中，或者合同到期后經(jīng)評(píng)估發(fā)生資產(chǎn)損失的，雙方各自應(yīng)負(fù)的責(zé)任和解決方法等。第十二條固定資產(chǎn)閑置1、因工藝改造、技術(shù)更新或其他原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)閑置的，或者固定資產(chǎn)已連續(xù)停用三個(gè)月以上的季節(jié)性停用除外，應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)閑置處理審批表見(jiàn)附表7，經(jīng)設(shè)備管理部門(mén)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后按閑置資產(chǎn)處理。2、閑置資產(chǎn)可繼續(xù)使用的，應(yīng)遵循公司內(nèi)部?jī)?yōu)先調(diào)劑的原那么，如果公司內(nèi)部無(wú)法調(diào)劑的，須將閑置資產(chǎn)上報(bào)集團(tuán)公司。第十三條固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置固定資產(chǎn)處置包括固定資產(chǎn)的報(bào)廢或毀損、

16、出售、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等。1、固定資產(chǎn)報(bào)廢原那么(1)超過(guò)規(guī)定使用年限，主要構(gòu)造陳舊、精度低劣、生產(chǎn)效率低，不能改造利用的。(2)磨損嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)價(jià)值或繼續(xù)容易造成事故者。(3)不能遷移設(shè)備，因房屋改造或工藝布置布置改變必須遷移的設(shè)備。(4)修理費(fèi)用過(guò)大超過(guò)新設(shè)備價(jià)格50%；修理后使用年限很短，需經(jīng)常維修者。(5)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定淘汰的設(shè)備，如能耗大、環(huán)保性能差、技術(shù)落后的；(6)無(wú)法調(diào)劑、長(zhǎng)期閑置的設(shè)備2、固定資產(chǎn)報(bào)廢審批與處置對(duì)已到達(dá)使用年限或因技術(shù)改造已無(wú)使用價(jià)值的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)提出申請(qǐng)報(bào)告并準(zhǔn)確填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定及處置審批單附表8，經(jīng)過(guò)資產(chǎn)報(bào)廢鑒定小

17、組由使用單位點(diǎn)檢人員、設(shè)備處工程師、財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理師組成進(jìn)展鑒定，確定殘值、提出處置意見(jiàn)后，設(shè)備處處長(zhǎng)、設(shè)備主管經(jīng)理批示，財(cái)務(wù)處審批。審批后的“固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定及處置審批單，原使用單位、設(shè)備處、財(cái)務(wù)處各一份。固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后其殘料為廢鋼形式的，固定資產(chǎn)原使用單位固定資產(chǎn)報(bào)廢審批后，當(dāng)月必須將其殘料及時(shí)送到公司廢鋼置場(chǎng)進(jìn)展檢斤、檢質(zhì)，辦理廢鋼檢斤單，并將廢鋼檢斤單報(bào)送財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)管理師，辦理固定資產(chǎn)沖減清理費(fèi)用的手續(xù)。3、 固定資產(chǎn)其它處置方式 由資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置審批表見(jiàn)附表9，經(jīng)設(shè)備處、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)處置的銷賬工作；以出售方式處置固定資產(chǎn)的，銷售部門(mén)

18、負(fù)責(zé)招標(biāo)比價(jià)、辦理出庫(kù)手續(xù)；以出售方式以外的其他方式處置固定資產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)辦理。一次性處理固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在50萬(wàn)元以下含50萬(wàn)元，子公司總經(jīng)理行使審批權(quán)，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、歸口管理部門(mén)備案；一次性處理固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在50萬(wàn)元以上，子公司總經(jīng)理行使審核權(quán)，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、歸口管理部門(mén)部長(zhǎng)審核聯(lián)簽后，報(bào)集團(tuán)公司總裁審批。第十四條固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，由設(shè)備處和財(cái)務(wù)處組織各設(shè)備使用單位核對(duì)帳、物，保證帳物相符。固定資產(chǎn)清查工作以實(shí)事求是，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映公司資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題。第五章 附 那么第十五條 本細(xì)那么自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十六條 附表1：

19、資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)確認(rèn)表附表2：設(shè)備卡片3：固定資產(chǎn)購(gòu)置領(lǐng)用審批單附表4：設(shè)備大修改造立項(xiàng)審批單附表5：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表附表6：租入、借入固定資產(chǎn)備查簿附表7：固定資產(chǎn)閑置處理審批表附表8：固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定及處置審批單附表9：固定資產(chǎn)處置審批表附表1： 資產(chǎn)細(xì)化統(tǒng)計(jì)本表適用于已轉(zhuǎn)固資產(chǎn)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)號(hào)資產(chǎn)原值資產(chǎn)所屬單位資產(chǎn)所在地點(diǎn)設(shè)備統(tǒng)計(jì)明細(xì)序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)價(jià)值制造廠家確認(rèn)人一、填寫(xiě)該資產(chǎn)單體設(shè)備名稱 1、該單體設(shè)備附屬設(shè)備名稱 2、二、填寫(xiě)該資產(chǎn)單體設(shè)備名稱1、該單體設(shè)備附屬設(shè)備名稱2、主管領(lǐng)導(dǎo)： 會(huì)計(jì)：管理部門(mén)簽字、章： 使用部門(mén)簽字、章： 經(jīng)辦人：附表2設(shè) 備 卡 片根本信息

20、設(shè)備編碼資產(chǎn)號(hào)設(shè)備號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)外形尺寸制造廠家出廠日期制造國(guó)籍投產(chǎn)日期使用年限年設(shè)備原值設(shè)備屬性重 大 稀 精技術(shù)狀況 水平附屬設(shè)備名 稱規(guī) 格 型 號(hào)設(shè)備號(hào)資產(chǎn)號(hào)異 動(dòng) 記 錄年月日轉(zhuǎn)出單位轉(zhuǎn)入單位安裝地點(diǎn)負(fù)責(zé)人事 故 記 錄年月日事故名稱責(zé)任人損失金額處理結(jié)果大 修 理 記 錄年月日大 修 容大修費(fèi)用備注附表3固定資產(chǎn)購(gòu)置領(lǐng)用審批單部門(mén)： 名稱規(guī)格型號(hào)提報(bào)數(shù)量安裝位置預(yù)計(jì)投入資金萬(wàn)元用途在線數(shù)量使用頻次提報(bào)人購(gòu)置說(shuō)明1、性能參數(shù)、業(yè)內(nèi)水平；2、固定資產(chǎn)新增購(gòu)置目的；3、更新固定資產(chǎn)的原有固定資產(chǎn)改造或報(bào)廢理由； 4、異常報(bào)廢固定資產(chǎn)的責(zé)任追究結(jié)果； 5、采購(gòu)固定資產(chǎn)所需規(guī)格、型號(hào)、性

21、能參數(shù)經(jīng)供給處業(yè)務(wù)員確認(rèn)；申報(bào)單位主管工程師意見(jiàn)申報(bào)單位工程師需說(shuō)明本單位是否有同規(guī)格資產(chǎn)，如果有，需說(shuō)明申請(qǐng)理由。申報(bào)單位一級(jí)主管意見(jiàn)申報(bào)單位蓋章職能處室審核人員意見(jiàn)1、職能處室資產(chǎn)工程師需審核公司內(nèi)是否有同規(guī)格閑置或備用可調(diào)劑資產(chǎn)；2、職能處室專業(yè)或區(qū)域工程師需審核新增資產(chǎn)的必要性及是否有可替代資產(chǎn)。職能審核處室處長(zhǎng)意見(jiàn)職能審核處室蓋章公司副總經(jīng)理意見(jiàn)公司總經(jīng)理意見(jiàn)附表4設(shè)備大修改造立項(xiàng)審批單設(shè) 備 名 稱設(shè)備所在單位資產(chǎn)編碼立項(xiàng)人投資估算改造維修原因及內(nèi)容工程提出單位意見(jiàn)章年 月 日設(shè)備處意見(jiàn)章年 月 日主管副總意見(jiàn)年 月 日公司總經(jīng)理意見(jiàn) 年 月 日備注：名稱工程建議書(shū)工程評(píng)審會(huì)議紀(jì)要附表5固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表序號(hào)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量設(shè)備單重金 額轉(zhuǎn)移去向轉(zhuǎn)移依據(jù)原值已折舊凈值凈額調(diào)出單位調(diào)入單位合計(jì)申請(qǐng)單位 調(diào)出： 公章 一級(jí)主管： 日期：申請(qǐng)單位點(diǎn)檢作業(yè)長(zhǎng)： 日期：申請(qǐng)單位 調(diào)入： 公章 一級(jí)主管： 日期：申請(qǐng)單位點(diǎn)檢作業(yè)長(zhǎng)： 日期：設(shè)備處：公章 固定資產(chǎn)工程師： 日期：設(shè)備處長(zhǎng)：財(cái)務(wù)處： 公章 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)： 日期：備注：. v.附表6租入、借入固定資產(chǎn)備查薄 部門(mén)： 日期： 序號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量使用部門(mén)出租借單位名稱租賃借入起始日期租賃借入終止日期月租金租金支付方式備注 記錄人