出口企業(yè)無紙化申報(bào)培訓(xùn)

1、出口企業(yè)無紙化申報(bào) 培訓(xùn)推行出口退（免）稅無紙化的目的推行出口退（免）稅無紙化的目的 背景背景按照國家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署進(jìn)行。推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)，是落實(shí)國務(wù)院關(guān)于“完善出口退稅機(jī)制、促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)中提質(zhì)”、“規(guī)范和改進(jìn)行政審批”要求，切實(shí)轉(zhuǎn)變職能、簡政放權(quán)、放管結(jié)合的重要舉措，是主動(dòng)作為、改革創(chuàng)新、提升服務(wù)水平、深入開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的具體行動(dòng)。江蘇省國家稅務(wù)局江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告試點(diǎn)地區(qū)已辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定的出口 企業(yè)和其他單位（以下簡稱出口企業(yè)），均可實(shí)行出口退（免）稅無紙化申報(bào)（以下簡稱無紙化申報(bào)

2、）。2015年5月1日起，蘇州（含蘇州工業(yè)園區(qū)、常熟）、無錫、常州、南通、泰州地區(qū)先行試點(diǎn)；2015年6月1日起，江蘇其他地區(qū)全部納入試點(diǎn)。江蘇省國家稅務(wù)局江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告原規(guī)定應(yīng)向主管國稅機(jī)關(guān)報(bào)送的紙質(zhì)憑證、紙質(zhì)申報(bào)表和紙質(zhì)申請表留存企業(yè)備查。國稅機(jī)關(guān)使用綜合征管軟件和出口退（免）信息管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）審核審批出口退（免）稅。對出口企業(yè)的出口退（免）稅申請，系統(tǒng)沒有提示疑點(diǎn)的，不再進(jìn)行人工審核。系統(tǒng)提示屬于警告類、錯(cuò)誤類疑點(diǎn)及管理中發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)存在涉嫌騙稅或騙稅疑點(diǎn)的，應(yīng)要求出口企業(yè)提供留存?zhèn)洳榈募堎|(zhì)資料，或按

3、規(guī)定提供備案單證。江蘇省國家稅務(wù)局江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告出口企業(yè)無紙化申報(bào)后，在增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)、視同出口貨物及對外加工修理修配勞務(wù)、單證證明等出口退（免）稅業(yè)務(wù)辦理時(shí)，原規(guī)定應(yīng)向主管國稅機(jī)關(guān)報(bào)送的收入憑證、載貨（或載客）艙單、合同、協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)紙質(zhì)憑證，改由出口企業(yè)根據(jù)出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)的提示如實(shí)提供特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表的電子數(shù)據(jù)。江蘇省國家稅務(wù)局江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告出口企業(yè)必須依照法律、行政法規(guī)，如實(shí)辦理出口退（免）稅申報(bào)。根據(jù)出口

4、退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)的提示，如實(shí)提供與紙質(zhì)憑證一致的商品名稱、數(shù)量和金額的電子數(shù)據(jù)。江蘇省國家稅務(wù)局江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告出口企業(yè)必須按照國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的保管期限保管紙質(zhì)資料和備案單證，不得偽造、變造或者擅自銷毀。國稅機(jī)關(guān)依法進(jìn)行日常管理、稅務(wù)檢查時(shí)，出口企業(yè)有義務(wù)如實(shí)提供紙質(zhì)資料、備案單證及證明材料。江蘇省國家稅務(wù)局江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告關(guān)于推行出口退（免）稅無紙化申報(bào)的公告出口企業(yè)未按規(guī)定如實(shí)申報(bào)、裝訂、保管紙質(zhì)資料和備案單證的，按中華人民共和國稅收征收管理法第六十條規(guī)定處理。

5、培訓(xùn)主要內(nèi)容培訓(xùn)主要內(nèi)容 （一）無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 （二）出口企業(yè)無紙化申報(bào)實(shí)務(wù)（三）升級(jí)版后，出口發(fā)票的開具無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作20152015年年5 5月出口退（免）稅申報(bào)（所屬期月出口退（免）稅申報(bào)（所屬期201504201504）完成后，）完成后，所有出口企業(yè)必須對出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)做好以下兩項(xiàng)工作，否則6月份無法進(jìn)行申報(bào)（5月份先參與試點(diǎn)企業(yè)除外）無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作擎天出口退稅申報(bào)軟件所有版本企業(yè)基本信息維護(hù)表增加一個(gè)配置項(xiàng)目“是否無紙化企業(yè)”，1代表無紙化企業(yè)，0代表非無紙化企業(yè)。企業(yè)在軟件升級(jí)成功后，必須首先根據(jù)自身實(shí)際情

6、況填寫此信息。無紙化試點(diǎn)企業(yè)必須選擇1，非無紙化試點(diǎn)企業(yè)選擇0。填寫完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。保存成功后，請重啟退稅申報(bào)軟件。無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作進(jìn)行無紙化企業(yè)信息維護(hù)，路徑：企業(yè)信息維護(hù)維護(hù)是否無紙化企業(yè)選擇“是”；無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作設(shè)備密碼維護(hù)：在“維護(hù)-系統(tǒng)配置-運(yùn)行參數(shù)”下填寫稅控盤或金稅盤的數(shù)字證書密碼，點(diǎn)擊“確定”，確認(rèn)保存。請確保輸入密碼的正確性，否則可能導(dǎo)致稅控盤或金稅盤被鎖。無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作進(jìn)貨明細(xì)錄入表新增及修

7、改字段 外貿(mào)版本申報(bào)軟件進(jìn)貨明細(xì)錄入表中新增三個(gè)字段：“憑證商品名稱、憑證計(jì)量單位、憑證數(shù)量”。這三個(gè)字段為必錄字段，需要企業(yè)根據(jù)獲得的進(jìn)貨憑證上的實(shí)際商品名稱、計(jì)量單位和數(shù)量錄入。 表中原字段“商品名稱、計(jì)量單位名稱、數(shù)量”，分別修改名稱為“標(biāo)準(zhǔn)商品名稱、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位名稱、折算數(shù)量”，企業(yè)根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的信息填寫，錄入方式不變。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作下圖中綠色框內(nèi)的字段為三個(gè)新增字段，首次錄入時(shí)默認(rèn)為空，均需人工填寫，再次錄入時(shí)，憑證商品名稱和憑證計(jì)量單位默認(rèn)為上一次填寫的內(nèi)容，可修改；紅色框內(nèi)的為原有字段，輸入商品代碼后，標(biāo)準(zhǔn)商品名稱、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位可自動(dòng)帶出，折算

8、數(shù)量人工填寫。該表內(nèi)其他字段未做變更，按原方式填寫即可。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作生產(chǎn)版本申報(bào)軟件特準(zhǔn)退稅四類業(yè)務(wù)中的進(jìn)貨明細(xì)錄入也做了相應(yīng)的修改，分別為“按外貿(mào)退稅-進(jìn)貨明細(xì)錄入”“消費(fèi)稅退稅-進(jìn)貨明細(xì)錄入”“進(jìn)區(qū)水電氣退稅-進(jìn)貨明細(xì)錄入”“舊設(shè)備退稅-進(jìn)貨明細(xì)錄入”。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作新增業(yè)務(wù)表單新增業(yè)務(wù)表單 所有版本申報(bào)軟件新增特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入和特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表(單證證明業(yè)務(wù))錄入表單，無紙化試點(diǎn)企業(yè)涉及到特殊業(yè)務(wù)類型的，必須錄

9、入并申報(bào)，紙質(zhì)申請表打印后留存企業(yè)備查；非無紙化試點(diǎn)企業(yè)無需錄入。根據(jù)國稅總局要求： 特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集菜單下，同免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)或特準(zhǔn)退稅數(shù)據(jù)一同申報(bào)； 特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表(單證證明業(yè)務(wù))錄入在單證證明采集菜單下錄入，同單證申報(bào)數(shù)據(jù)一同申報(bào)。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入 無紙化試點(diǎn)企業(yè)涉及到以下業(yè)務(wù)類型中任意一項(xiàng)的，必須填寫此表。 1、向海關(guān)報(bào)關(guān)進(jìn)入特殊區(qū)域銷售給特殊區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)耗用的列名原材料 2、對外承包工程 3、出口加工區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)耗用的水、電、氣 4、銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品

10、5、境外投資 6、銷售給海上石油天然氣開采企業(yè)的海洋工程結(jié)構(gòu)物 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 7、銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國輪的貨物 8、生產(chǎn)并銷售給國內(nèi)和國外航空公司國際航班的航空食品 9、對外提供加工修理修配勞務(wù) 10、生產(chǎn)企業(yè)出口的視同自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品 11、為國外（地區(qū)）企業(yè)的飛機(jī)（船舶）提供航線維護(hù)（航次維修）的 12、出口已使用過的設(shè)備 13、出口貨物不能收匯申報(bào) 14、零稅率應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào) 15、啟運(yùn)港退稅 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 7、銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國輪的貨物 8、生產(chǎn)并銷售給國內(nèi)和國外航空公司國際航班的航空食品 9、對外提供加工修理修配勞務(wù) 10、生

11、產(chǎn)企業(yè)出口的視同自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品 11、為國外（地區(qū)）企業(yè)的飛機(jī)（船舶）提供航線維護(hù)（航次維修）的 12、出口已使用過的設(shè)備 13、出口貨物不能收匯申報(bào) 14、零稅率應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào) 15、啟運(yùn)港退稅 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單錄入表單錄入 無紙化試點(diǎn)企業(yè)涉及到特殊業(yè)務(wù)類型的，必須相應(yīng)填寫特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入，表單與免抵退數(shù)據(jù)、特準(zhǔn)退稅數(shù)據(jù)是通過“報(bào)關(guān)單號(hào)碼+業(yè)務(wù)類型”，或“進(jìn)貨憑證號(hào)+業(yè)務(wù)類型”實(shí)現(xiàn)一一對應(yīng)。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作下面舉例介紹此表單如何填寫： 2015年1月，A生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生“銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國輪的貨物”業(yè)務(wù)，獲取出口報(bào)關(guān)單2張

12、，報(bào)關(guān)單號(hào)分別為111111111111111111,222222222222222222。則企業(yè)需先在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退數(shù)據(jù)錄入”中錄入單證不齊和單證齊全數(shù)據(jù)，再在此表中新增兩條明細(xì)，業(yè)務(wù)類型均選擇“銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國輪的貨物”，報(bào)關(guān)單號(hào)分別填寫111111111111111111,222222222222222222。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作2015年1月，A生產(chǎn)企業(yè)又發(fā)生“出口加工區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)耗用的水、電、氣”業(yè)務(wù)，增值稅發(fā)票號(hào)為12345678，代碼為1000000000。則企業(yè)需先在“特準(zhǔn)退稅-進(jìn)區(qū)水電氣退稅”中錄入出口/進(jìn)貨明細(xì)，再在本表中新增一條明細(xì)，業(yè)

13、務(wù)類型選擇“出口加工區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)耗用的水、電、氣”，無報(bào)關(guān)單號(hào)，則報(bào)關(guān)單號(hào)碼處不填，在進(jìn)貨憑證號(hào)處填寫100000000012345678。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單申報(bào)表單申報(bào) 無紙化試點(diǎn)企業(yè)，在進(jìn)行免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)和特準(zhǔn)退稅申報(bào)時(shí)，軟件會(huì)提示企業(yè)如果涉及以上特殊業(yè)務(wù)類型，應(yīng)錄入特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入。 以上面舉例數(shù)據(jù)為例，2015年1月，A生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生兩種業(yè)務(wù)類型的出口退稅業(yè)務(wù)，“銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國輪的貨物”在免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)中申報(bào)，其對應(yīng)的2張?zhí)厥鈽I(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入表，會(huì)隨同其申報(bào)包一同申報(bào)。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單打印表

14、單打印 特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表錄入表有2種方式可供打印。 在錄入完成后，可點(diǎn)擊錄入界面中“打印”按鈕，實(shí)現(xiàn)打印?；驌舨藛巍皵?shù)據(jù)處理-打印申報(bào)表”，打印表單 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表）表）特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表( (單證證明業(yè)務(wù)單證證明業(yè)務(wù)) )錄入錄入 無紙化試點(diǎn)企業(yè)涉及到以下單證類型中任意一項(xiàng)的，必須填寫此表。 1、來料加工免稅證明 2、準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明 3、出口卷煙已免稅證明 4、來料加工免稅核銷證明 5、出口卷煙免稅核銷 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 6、委托出口貨物證明 7、代理出口貨物證明 8、代理進(jìn)口貨

15、物證明 9、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明 10、補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明 11、出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單 12、出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明 13、中標(biāo)證明通知書 14、作廢出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單錄入表單錄入 無紙化試點(diǎn)企業(yè)涉及到列舉的單證證明的，需填寫特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表(單證證明業(yè)務(wù))，此表單與單證證明通過“報(bào)關(guān)單號(hào)碼+業(yè)務(wù)類型”，或“進(jìn)貨憑證號(hào)+業(yè)務(wù)類型”實(shí)現(xiàn)一一對應(yīng)。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單內(nèi)的報(bào)關(guān)單號(hào)和進(jìn)貨憑證號(hào)依據(jù)選擇的單證種類不同，錄入的內(nèi)容不同。 “報(bào)關(guān)單號(hào)碼報(bào)關(guān)單號(hào)碼”處，在單證種類選擇：處，在單證種類選擇：

16、 “來料加工免稅證明”時(shí)錄入進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)； “準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明”時(shí)錄入牌號(hào)； “來料加工免稅核銷證明”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)； “出口卷煙免稅核銷”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)或代理證明號(hào)； “委托出口貨物證明”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)； “代理出口貨物證明”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)； “代理進(jìn)口貨物證明”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)； 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作“出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)或代理證明號(hào)； “補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明”時(shí)錄入報(bào)關(guān)單號(hào)； “中標(biāo)證明通知書”時(shí)錄入招標(biāo)通知書編號(hào)。 以上錄入報(bào)關(guān)單號(hào)和代理證明號(hào)的無需+0+項(xiàng)號(hào)。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作“進(jìn)貨憑證號(hào)進(jìn)貨憑證

17、號(hào)”處，在單證種類選擇：處，在單證種類選擇： “出口卷煙已免稅證明”時(shí)錄入準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明的證明號(hào)； “出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單”時(shí)錄入進(jìn)貨憑證號(hào)； “出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”時(shí)錄入原購貨憑證號(hào)； “作廢出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”時(shí)錄入原證明編號(hào)。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單申報(bào)表單申報(bào) 無紙化試點(diǎn)企業(yè)，在進(jìn)行單證申報(bào)時(shí)，如果錄入了以上單證證明類型的表單，軟件會(huì)提示需要錄入特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表(單證證明業(yè)務(wù))錄入，不錄入，無法生成申報(bào)文件。此表單會(huì)同單證證明數(shù)據(jù)一同申報(bào)。如下圖： 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作表單打印表單打印 特殊業(yè)務(wù)類型電子信息申報(bào)表(

18、單證證明業(yè)務(wù))錄入表有2種方式可供打印。 在錄入完成后，可點(diǎn)擊錄入界面中“打印”按鈕，實(shí)現(xiàn)打印。 或：點(diǎn)擊菜單“數(shù)據(jù)處理-打印申報(bào)表-單證申報(bào)數(shù)據(jù)”，打印表單 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票號(hào)碼錄入生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票號(hào)碼錄入 目前總局版出口發(fā)票是“億元版”，單張發(fā)票開具的金額不得大于1億元，針對出口船舶等大型商品的出口企業(yè)，可通過開具連續(xù)號(hào)碼的多張出口發(fā)票解決大于1億元的出口發(fā)票問題。具體的發(fā)票開具步驟和出口退稅申報(bào)錄入規(guī)則如下： 1、 如果出口報(bào)關(guān)單金額大于1億元，將總金額拆分，并開具多張?zhí)柎a連續(xù)的出口發(fā)票。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作生產(chǎn)企業(yè)出

19、口發(fā)票號(hào)碼錄入生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票號(hào)碼錄入 2、 在出口退稅申報(bào)軟件中申報(bào)時(shí)，金額填寫多張發(fā)票的匯總金額，發(fā)票號(hào)碼填寫第一張發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼+最后一張發(fā)票的截止號(hào)碼。如下圖所示（例如：報(bào)關(guān)單總金額人民幣248000000，則需要開具3張出口發(fā)票）： 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作退（免）稅申報(bào)退（免）稅申報(bào) 無紙化試點(diǎn)的出口企業(yè)在使用擎天申報(bào)軟件時(shí)，必須插入稅控?cái)?shù)字證書設(shè)備（金稅盤或者稅控盤），否則無法正常進(jìn)行出口退稅申報(bào)。現(xiàn)在出口企業(yè)中存在兩種加密設(shè)備，一種是航天信息發(fā)布的金稅盤，另一種是百旺金賦發(fā)布的稅控盤 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化

20、試點(diǎn)軟件升級(jí)操作首次使用加密設(shè)備進(jìn)行出口退稅申報(bào)時(shí)，會(huì)提示輸入金稅盤或者稅控盤密碼，輸入正確后才能生成申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)軟件會(huì)記錄用戶輸入的密碼，下次使用時(shí)無須再次輸入。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作沒有插入金稅盤或稅控盤，或者對應(yīng)設(shè)備的驅(qū)動(dòng)程序沒有正確安裝，則出口企業(yè)無法正常進(jìn)行出口退稅申報(bào)，軟件會(huì)給予提示，如下圖所示。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作若企業(yè)出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)與發(fā)票開具系統(tǒng)不在同一臺(tái)電腦，必須安裝金稅盤或稅控盤驅(qū)動(dòng)，無紙化試點(diǎn)企使用稅控?cái)?shù)字證書的通

21、知及安裝方法金稅盤或稅控盤下載安裝。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作升級(jí)版開票軟件常見問題1 1、數(shù)字證書口令錯(cuò)誤輸入幾次后會(huì)鎖死？鎖死后如何處理、數(shù)字證書口令錯(cuò)誤輸入幾次后會(huì)鎖死？鎖死后如何處理? ?解決方案：錯(cuò)誤輸入5次后就鎖死，鎖死后需要聯(lián)系服務(wù)單位，然后去稅務(wù)重簽證書，重簽證書后恢復(fù)默認(rèn)口令88888888。2、問題描述：登錄開票軟件提示問題描述：登錄開票軟件提示“證書接口調(diào)用失敗！事件證書接口調(diào)用失??！事件代碼代碼167”167”。解決方案：（1）確認(rèn)證書口令輸入正確（2）拔掉金稅盤，5分鐘后再插上（3）如還是無效，需要聯(lián)系服務(wù)單位 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件

22、升級(jí)操作3、發(fā)票開具后點(diǎn)擊打印時(shí)提示發(fā)票開具后點(diǎn)擊打印時(shí)提示“開票異常開票異?！?。問題原因：系統(tǒng)日期、時(shí)間格式問題。解決方案：（1）修改日期格式：控制面板-區(qū)域和語言選項(xiàng)-區(qū)域選項(xiàng)-自定義-日期，將短日期格式為yyyy-MM-dd，在xp系統(tǒng)下有日期分隔符設(shè)置選為“-”，win7下無日期分隔符設(shè)置直接設(shè)置短日期格式為yyyy-MM-dd即可，長日期格式選為“dddd yyyy MM dd”，時(shí)間格式修改成HH:mm:ss。（2）如果修改日期、時(shí)間格式不能解決問題，則需要聯(lián)系服務(wù)單位。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作4 4、系統(tǒng)初始化時(shí)，信息填寫完畢，、系統(tǒng)初始化時(shí)，信息填寫完畢，

23、“下一步下一步”按鈕是灰色的，無法按鈕是灰色的，無法進(jìn)行點(diǎn)擊。進(jìn)行點(diǎn)擊。問題原因：圖片顯示不完全，導(dǎo)致信息輸入不完整。解決方案：“用戶密碼”下面的“確認(rèn)密碼”沒有顯示，使用TAB鍵切換到此處，輸入密碼。 5、開票打印時(shí)提示：生成發(fā)票明細(xì)串時(shí)，傳入的發(fā)票信息中明細(xì)開票打印時(shí)提示：生成發(fā)票明細(xì)串時(shí)，傳入的發(fā)票信息中明細(xì)為空。如何處理？為空。如何處理？同上修改日期格式 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作6、開具發(fā)票時(shí)提示離線發(fā)票累計(jì)金額超限。開具發(fā)票時(shí)提示離線發(fā)票累計(jì)金額超限。問題原因：累計(jì)離線開票金額已經(jīng)超過稅局授權(quán)的離線開票累計(jì)限額。解決方案：（1）開具金額較小的發(fā)票；（2）到稅務(wù)機(jī)關(guān)

24、增加離線開票限額；（3）將計(jì)算機(jī)連網(wǎng)，待發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)上傳后重試；（4）執(zhí)行辦稅廳抄稅，寫報(bào)稅盤后，然后持報(bào)稅盤和稅務(wù)要求的其他手續(xù)到稅務(wù)大廳完成報(bào)稅。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作7、企業(yè)開具負(fù)數(shù)普通發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)提示企業(yè)開具負(fù)數(shù)普通發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)提示 本張發(fā)票不能開紅字發(fā)票本張發(fā)票不能開紅字發(fā)票 如何處理如何處理? ?問題原因：目前開具負(fù)數(shù)普通發(fā)票時(shí)，需要先在發(fā)票庫中查詢有無這張發(fā)票，如果本張發(fā)票未在發(fā)票庫中找到，此時(shí)系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)連接受理平臺(tái)，在局端查找對應(yīng)的藍(lán)票，如果在局端找到對應(yīng)的藍(lán)票，則可開具紅字發(fā)票；如果在局端也未找到或者與受理平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)不通，則不允許為該張發(fā)票開具負(fù)數(shù)發(fā)票

25、并彈出上述提示窗口。解決方案：先看看當(dāng)前庫能不能找到這張發(fā)票，如果這張票是去年12月之前在老版開票系統(tǒng)中開具的，無法數(shù)據(jù)遷移過來，所以當(dāng)前庫沒有，系統(tǒng)就會(huì)到局端查找對應(yīng)藍(lán)票。正常情況下，這張票肯定是報(bào)過稅的，如果聯(lián)網(wǎng)就可以查到這張票，就可以開負(fù)數(shù)了。 無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作無紙化試點(diǎn)軟件升級(jí)操作8、發(fā)票查詢狀態(tài)顯示未報(bào)送，不能上傳，查看運(yùn)行日志提示專普發(fā)發(fā)票查詢狀態(tài)顯示未報(bào)送，不能上傳，查看運(yùn)行日志提示專普發(fā)票上傳失??！票上傳失??！-960011090-960011090上傳文件失敗。如何處理？上傳文件失敗。如何處理？解決方案：（1）如有安裝360衛(wèi)士，在360里把開票軟件加為白名單，再重啟軟

26、件。（2）如果有防火墻或殺毒軟件，把開票軟件添加信任，并把擴(kuò)展名為.db和.Pdb也添加信任，再重啟開票軟件。（3）上述操作如不會(huì)操作，可以直接退出防火墻和殺毒軟件，再重試。 發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意以下事項(xiàng)：以下事項(xiàng)：1、開具發(fā)票時(shí)因購貨方為境外企業(yè)無納稅人識(shí)別號(hào)的，可不填寫；2、開具發(fā)票時(shí)貨物欄的幣種應(yīng)為人民幣，稅率欄應(yīng)選擇免稅； 3、建議企業(yè)開具發(fā)票時(shí)在其“備注欄”中列明以下信息：出口合同號(hào)，貿(mào)易方式，成交方式，外幣幣種，外幣金額，外匯人民幣匯率。4、一張報(bào)關(guān)單可對應(yīng)多張發(fā)票，但一條報(bào)關(guān)記錄不可對應(yīng)多張發(fā)票； 發(fā)生出

27、口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意以下事項(xiàng)：以下事項(xiàng)：5、如因出口銷售金額較大，需擴(kuò)大增值稅普通發(fā)票領(lǐng)票限量或開票限額的，可攜帶開票金稅盤（稅控盤）至發(fā)票管理窗口說明情況后直接修改；6、 出口適用征稅政策的，按其內(nèi)銷同類產(chǎn)品的適用稅率填開【征稅依據(jù)：財(cái)稅（2012）39號(hào)），一般貿(mào)易方式的，離岸價(jià)（1+適用稅率）適用稅率；進(jìn)料加工貿(mào)易方式的，（離岸價(jià)出口貨物耗用的進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件金額）（1+適用稅率）適用稅率】，企業(yè)以到岸價(jià)開具了增值稅普通發(fā)票，如何紅沖“運(yùn)、保、傭” ，按紅字發(fā)票相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)

28、票是應(yīng)注意發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意以下事項(xiàng)：以下事項(xiàng)：7、紅字發(fā)票開具：紅字發(fā)票開具：升級(jí)版中已實(shí)現(xiàn)納稅人通過網(wǎng)絡(luò)或辦稅大廳將擬開具紅字專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯校驗(yàn)，通過校驗(yàn)后生成開具紅字專用發(fā)票信息表編號(hào)，納稅人即可開具紅字專用發(fā)票，將不再需要稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單的程序。 發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意發(fā)生出口業(yè)務(wù)使用升級(jí)版開具增值稅普通發(fā)票是應(yīng)注意以下事項(xiàng)：以下事項(xiàng)：納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，可以在所對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。樣票：樣票： 增值稅申報(bào)表出口銷售額的申報(bào)增值稅申報(bào)表出口銷售額的申報(bào)

29、：外貿(mào)企業(yè)申報(bào)：操作保持不變，出口銷售額填列在增值稅申報(bào)表上的免稅貨物銷售額欄次。 增值稅申報(bào)表出口銷售額的申報(bào)增值稅申報(bào)表出口銷售額的申報(bào) ：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)：、企業(yè)仍需通過擎天系統(tǒng)生成壓縮文件導(dǎo)入增值稅申報(bào)表。、企業(yè)申報(bào)的出口貨物銷售額填列在附表一“免抵退稅”欄次，同時(shí)反映在主表第七欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”、企業(yè)申報(bào)的來料加工、深加工等其他免稅貨物銷售額填列在附表一“免稅”欄次，同時(shí)反映在主表第八欄“免稅銷售額” 優(yōu)化出口退（免）稅管理措施優(yōu)化出口退（免）稅管理措施 國家稅務(wù)總局國家稅務(wù)總局20152015年第年第2929號(hào)號(hào)- -（20152015年年4 4月月3030日）日）生產(chǎn)企業(yè)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷，按規(guī)定向主管國稅機(jī)關(guān)報(bào)送已核銷手（賬）冊海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單/出口報(bào)關(guān)單）時(shí)，不再提供向報(bào)關(guān)海關(guān)查詢情況的書面說明。進(jìn)一步優(yōu)化出口退（免）稅管理措施進(jìn)一步優(yōu)化出口退（免）稅管理措施 委托出口的貨物，除國家取消出口退稅的貨物外，委托方不再向主管國稅機(jī)關(guān)報(bào)送委托出口貨物證明，此前未報(bào)送委托出口貨物證明的不再報(bào)送；受托方申請開具代理出口貨物證明時(shí)，不再提供委托方主管國稅機(jī)關(guān)簽章的