中學(xué)財務(wù)管理制度00

1、為了規(guī)范學(xué)校會計制度和操作規(guī)則，嚴(yán)格遵守國家各項財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算體制，特制定以下學(xué)校財務(wù)管理制度：一、按照上級規(guī)定的財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格管理學(xué)校的一切開支.二、認(rèn)真編制預(yù)算經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)對預(yù)算經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)和專項資金的管理，確保預(yù)算經(jīng)費(fèi)的合理使用，做到?？顚Ｓ?。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，及時清理債權(quán)債務(wù)。三、加強(qiáng)電算化的組織、管理、操作和備份工作。確保計算機(jī)的安全使用。四、負(fù)責(zé)管理好學(xué)校各帳戶的現(xiàn)金、支票、憑證等的收付工作。五、對于學(xué)校帳戶中的現(xiàn)金和銀行存款，要設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，庫存現(xiàn)金要與現(xiàn)金日記帳帳面金額一致，要定期與銀行對帳，做到日清月結(jié)，正確無誤。六、嚴(yán)

2、格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)帳，收到現(xiàn)金要及時解行，領(lǐng)取現(xiàn)金數(shù)額較大，要有專人陪同前往。對暫付的現(xiàn)金、支票，要按規(guī)定催促有關(guān)人員及時報銷結(jié)帳。七、保管好庫存現(xiàn)金和支票、發(fā)票、收據(jù)、圖章等，每天下班時，必須將它們放入保險箱。八、由專人保管專用收據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)和專用發(fā)票，領(lǐng)取收據(jù)和發(fā)票要登記、簽收。領(lǐng)用人歸還時保管人要檢查是否缺頁，對作廢收據(jù)要作銷號處理，要妥善保管好使用過的發(fā)票和收據(jù)。九、會計人員的記帳憑證要按月裝訂，帳冊要按年度裝訂、編號。年終要按規(guī)定造財務(wù)檔案清冊，交檔案室存檔保管。為了進(jìn)一步搞好學(xué)校的財務(wù)工作， 確保教育經(jīng)費(fèi)的正常使用和財務(wù)帳目的正確性，提高財務(wù)的質(zhì)量，特制定以下財務(wù)稽核制度。

3、一、學(xué)校所有財務(wù)人員（包括財產(chǎn)保管員），必須在各自的崗位上盡心盡責(zé)，努力提高各類帳務(wù)的正確性，做到帳帳相符，帳務(wù)相符，帳實相符。二、 出納人員應(yīng)定期與銀行對帳， 每日清點庫存現(xiàn)金， 做到日清月結(jié)。三、出納人員應(yīng)正確填寫出納報告單，并按期交財務(wù)主管審核簽章。財務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的規(guī)范性和出納報告的正確性。四、會計人員應(yīng)對出納報告和所有的原始憑證進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)有不實或不規(guī)范原始憑證應(yīng)向財務(wù)主管報告。五、會計人員所出的所有報表應(yīng)交財務(wù)主管和校長審核簽章。六、校長應(yīng)對所有報表進(jìn)行稽核，并可隨時抽查憑證和帳冊。七、財產(chǎn)保管員應(yīng)認(rèn)真做好學(xué)校財產(chǎn)總帳和分類帳，并可抽查各部門的三級財產(chǎn)帳，抽查帳、物相

4、符的情況。財產(chǎn)保管員固定資產(chǎn)的總值應(yīng)與會計固定資產(chǎn)金額相符。八、學(xué)校所有財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，自覺接受上級財政局、教育局計財股、審計室的審核、抽查一、購置辦公用品和有關(guān)物品，應(yīng)先到財產(chǎn)保管員處填寫請購單，請購單交總務(wù)主任審核，一般金額在 200200 元以下（含 200200 元）的物品總務(wù)主任有權(quán)批準(zhǔn)。金額在 200200 元以上，500500 元以下的物品由分管校長審核。500500 元以上的物品由校長審核，請購單批準(zhǔn)后交采購人員采購。所購物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收登記，原始憑證經(jīng)采購人員、保管員和審批范圍內(nèi)的主管人員簽字后才可報銷。凡涉及貴重物品或金額大、影響大的開支，應(yīng)經(jīng)行政會議討論決定

5、。二、教師業(yè)務(wù)進(jìn)修費(fèi)、資料費(fèi)以及各學(xué)科所需的用品和材料，可由校長委托分管教學(xué)的校長審批。經(jīng)批準(zhǔn)購買的教學(xué)資料（包括音像資料）應(yīng)交資料室負(fù)責(zé)人和財產(chǎn)保管員驗收登記，由教研組或個人辦理借用手續(xù)，原始憑證需經(jīng)資料室負(fù)責(zé)人、財產(chǎn)保管員和分管校長簽字后才可報銷。三、教職工工資、獎金及各種津貼由有關(guān)負(fù)責(zé)人制表，經(jīng)校長審核簽字后才可發(fā)放。0 0四、教職工的加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人如實提出、制單由校長審批簽字后發(fā)放。五、教職工會務(wù)費(fèi)、外出考察以及各部門必須開支的招待費(fèi)，應(yīng)由有關(guān)部門提出申請，校長審批。六、學(xué)校發(fā)放的離退休人員節(jié)日補(bǔ)貼及共享費(fèi)等均由總務(wù)處制單，經(jīng)校長批準(zhǔn)后發(fā)放。七、學(xué)?；@球隊訓(xùn)練和比賽所發(fā)生的

6、費(fèi)用，由校長審批簽字方可報銷。八、做好學(xué)生代收費(fèi)收支結(jié)算管理工作，學(xué)生代收費(fèi)必須按規(guī)定的范圍開支由代收費(fèi)經(jīng)辦人員登記辦理，學(xué)期結(jié)束前及時清退。九、發(fā)生借款，須填寫借款單由校長簽字后才予以借款。十、嚴(yán)格遵守支票簽收制度，一般不開空白支票和預(yù)期支票。十一、當(dāng)天收入應(yīng)及時解入銀行，不坐支。十二、現(xiàn)金報銷憑證必須是合法的報銷憑證，憑證的大、小金額必須相符，不得涂改。對填寫不規(guī)范及破損嚴(yán)重的原始憑證拒絕受理同時退還。原始憑證上必須有各分管領(lǐng)導(dǎo)的簽字，白發(fā)票不予報銷。為了規(guī)范我校各項收費(fèi)行為，繼續(xù)貫徹學(xué)校辦學(xué)理念，真正做到為人民服務(wù)，特制定學(xué)校規(guī)范收費(fèi)制度。一、成立學(xué)校規(guī)范收費(fèi)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組1、規(guī)范教

7、育收費(fèi)領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：肖益軍組員：陸元東劉陽二、嚴(yán)禁各部門以任何名義收取與入學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、提高班、實驗班等掛鉤的各種形式和各種名目的費(fèi)用。實行責(zé)任追究制，一旦發(fā)現(xiàn)有此行為，嚴(yán)肅處理。三、實行“一費(fèi)制”收費(fèi)辦法，按照規(guī)定收取每學(xué)期的生活費(fèi)、代收費(fèi)，并開具專用的收據(jù)。1、總務(wù)處應(yīng)在開學(xué)前制訂計劃。任何部門和個人不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生訂閱報刊雜志、教輔材料、課外讀物等；不得代為其他單位動員和組織訂購、辦理各類教輔資料及各類物品、商業(yè)保險等；不得為任何部門和單位開展商業(yè)宣傳推銷活動或受委托收費(fèi)， 對其他單位要求各部門向?qū)W生宣傳推銷商品或要求向?qū)W生攤派等行為，各部門和個人要堅決抵制并向校長室報告。2、上述費(fèi)

8、用在正式使用前，必須先召開家委會，征求學(xué)生家長意見，上報中心學(xué)校備案和并向家長發(fā)放書面通知四、嚴(yán)禁違規(guī)辦班補(bǔ)課收費(fèi)各部門和教研組、 年級組要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)不得舉行大面積補(bǔ)課、 不得舉辦各類學(xué)科班（競賽班、提高班和補(bǔ)習(xí)班）等規(guī)定。嚴(yán)禁任何部門或個人對本校學(xué)生收費(fèi)補(bǔ)課；嚴(yán)禁動員、組織、強(qiáng)制或變相強(qiáng)制所教學(xué)生參加各類收費(fèi)的課外辦班；嚴(yán)禁代為宣傳社會力量舉辦的業(yè)余學(xué)校（班）或在校內(nèi)張貼、發(fā)放有關(guān)招生廣告、宣傳資料等；嚴(yán)禁以本校學(xué)生為對象與外單位開展有收費(fèi)內(nèi)容的合作項目。需要對少量同學(xué)部分學(xué)科補(bǔ)缺補(bǔ)差，由年級組向教導(dǎo)處提出，經(jīng)學(xué)校行政會討論后，學(xué)校給予一定經(jīng)費(fèi)。鼓勵教師利用業(yè)余時間義務(wù)為學(xué)生補(bǔ)缺補(bǔ)差。五、

9、加強(qiáng)收費(fèi)公示，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理學(xué)校所有的經(jīng)費(fèi)必須納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理，做到收支兩條線。學(xué)校在固定的公示欄及時公示各類收費(fèi)信息。八、每學(xué)期結(jié)束，財務(wù)部門須向規(guī)范收費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組通報收支情況。九、學(xué)生、家長和教師對收費(fèi)有任何疑問或舉報，可直接向校長室或領(lǐng)導(dǎo)小組成員反映。校長室負(fù)責(zé)調(diào)查，在三個工作日內(nèi)給予答復(fù)。某某中學(xué)一、購入固定資產(chǎn)的程序：1 1、填寫好購買固定資產(chǎn)的請購單，請購單上必須有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。2 2、憑主管領(lǐng)導(dǎo)批示，通過財務(wù)主管審核，再向財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金去采購辦理。3 3、物品采購后，將發(fā)票交財務(wù)主管和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后將發(fā)票和物品交財產(chǎn)保管員簽字驗收，由財產(chǎn)保管員開具固定資產(chǎn)入帳驗收單（一

10、式三份），最后將發(fā)票、支票存根一齊交財務(wù)人員入帳。4 4、財產(chǎn)保管員將入帳驗收單（一式三份）編入財產(chǎn)編號入電腦財產(chǎn)帳。驗收單一份交使用部門保管員入賬，一份交會計人員入帳，一份自己保存，并將編號直接編在財產(chǎn)上，做到帳帳相符，帳物相符。二、管理固定資產(chǎn)具體措施：1 1、固定資產(chǎn)分專用設(shè)備和一般設(shè)備。專用設(shè)備供專用教室使用、各實驗室使用，由各實驗室保管員負(fù)責(zé)管理，實驗室保管員憑財產(chǎn)管理員開的驗收入帳單入本室的帳冊，將統(tǒng)一編號編寫在財產(chǎn)上，學(xué)期結(jié)束時與總帳核對，做到帳帳相符，帳物相符。2 2、一般設(shè)備由總務(wù)處管理，帳產(chǎn)管理員經(jīng)常檢查、維修、調(diào)配。三、報廢固定資產(chǎn)的手續(xù)：1 1、各室需要報廢的財產(chǎn)由管理人員填寫報廢單，寫上報廢