T操作手冊(cè)存貨核算

1、北京秀潔新興建材有限公司用友ERP系統(tǒng)存貨核算崗位 操作手冊(cè)手冊(cè)名稱：存貨核算操作手冊(cè)適用部門(mén)：倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部編寫(xiě)人員：版本號(hào)1.0編寫(xiě)日期2010年7月1日對(duì)口支持業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)問(wèn)題、操作問(wèn)題業(yè)務(wù)問(wèn)題、操作問(wèn)題業(yè)務(wù)問(wèn)題、操作問(wèn)題業(yè)務(wù)問(wèn)題技術(shù)財(cái) 務(wù) 部軟件問(wèn)題、錯(cuò)誤提示計(jì) 算 機(jī) 網(wǎng)絡(luò)、硬件、系統(tǒng)故障 目 錄一、部門(mén)職責(zé)：3二、部門(mén)崗位劃分：3三、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程：3四、部門(mén)日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理：41、存貨核算系統(tǒng)設(shè)置：42、存貨核算業(yè)務(wù)日常處理：54、月末結(jié)賬：11一、部門(mén)職責(zé)：倉(cāng)管記賬的日常工作在ERP系統(tǒng)處理中主要工作有：1、 在庫(kù)存管理模塊進(jìn)行日常銷售出庫(kù)、其他出庫(kù)的單據(jù)錄入工作。2、 在庫(kù)存管理

2、模塊進(jìn)行日常采購(gòu)入庫(kù)、其他入庫(kù)的單據(jù)錄入工作。3、 對(duì)單據(jù)錄入的正確性進(jìn)行負(fù)責(zé)。4、 進(jìn)行庫(kù)存管理模塊的結(jié)賬工作。財(cái)務(wù)部門(mén)：1、 核對(duì)庫(kù)存單據(jù)的正確性。2、 進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算、暫估處理核算采購(gòu)入庫(kù)的成本。3、 進(jìn)行成本核算計(jì)算銷售成本。4、 編制各種材料的出入庫(kù)業(yè)務(wù)憑證。5、 各倉(cāng)管的登賬和期末處理工作。6、 存貨核算模塊的月底結(jié)賬工作。二、部門(mén)崗位劃分：倉(cāng)管員：根據(jù)庫(kù)存商品日常出入庫(kù)業(yè)務(wù)在庫(kù)存管理模塊進(jìn)行單據(jù)錄入。成本會(huì)計(jì)：對(duì)倉(cāng)管傳遞過(guò)來(lái)得單據(jù)，核算產(chǎn)銷售出庫(kù)等單據(jù)核算成本，進(jìn)行登記存貨總賬、存貨明細(xì)賬，進(jìn)行制單，傳遞到總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行科目賬登記。三、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程：1、 倉(cāng)管人員在庫(kù)存管理模塊錄

3、入各種日常出入庫(kù)單據(jù)。2、 成本核算會(huì)計(jì)對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬，核算入庫(kù)成本；如果沒(méi)有來(lái)發(fā)票進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單需要進(jìn)行暫估處理，以便對(duì)銷售出庫(kù)提供比較準(zhǔn)確的成本。3、 進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)的期末處理、制單工作。四、部門(mén)日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理：1、存貨核算系統(tǒng)設(shè)置：² 1）存貨科目設(shè)置：n 存貨對(duì)應(yīng)科目：操作路徑：【存貨核算】【初始設(shè)置】【存貨科目】 例：倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱存貨分類編碼存貨分類名稱存貨科目編碼存貨科目名稱01材料庫(kù)121101原材料庫(kù)02半成品庫(kù)1241自制半成品03產(chǎn)成品庫(kù)1124301產(chǎn)成品庫(kù)04工具庫(kù)4低值易耗品1231低值易耗品注意：每類物資按照會(huì)計(jì)核算要求對(duì)應(yīng)一個(gè)會(huì)計(jì)核算科目

4、。對(duì)于現(xiàn)在的設(shè)定已經(jīng)如果以后是增加大類下的具體檔案則不必進(jìn)行修改增加；如果增加了一級(jí)存貨大類需要在此進(jìn)行維護(hù)，以便在制單時(shí)能自動(dòng)帶出會(huì)計(jì)科目。n 對(duì)方科目設(shè)置：操作路徑：【存貨核算】【初始設(shè)置】【對(duì)方科目】此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的存貨對(duì)方科目（即收發(fā)類別）所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，因此用戶在制單之前應(yīng)先在此模塊中將存貨對(duì)方科目設(shè)置正確、完整，否則無(wú)法生成科目完整的憑證。 (例如：下表為對(duì)方科目部分設(shè)置) 收發(fā)類別名稱部門(mén)名稱對(duì)方科目編碼對(duì)方科目名稱暫估科目編碼暫估科目名稱半成品入庫(kù)41010101直接材料領(lǐng)料出庫(kù)生成車間41010106未指定成本對(duì)象材料領(lǐng)料出庫(kù)總裝車間41010106未

5、指定成本對(duì)象材料盤(pán)盈入庫(kù)191101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢盤(pán)虧出庫(kù)191101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢生產(chǎn)損耗41010106未指定成本對(duì)象材料產(chǎn)品入庫(kù)41010101直接材料銷售退庫(kù)5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本材料銷售出庫(kù)5405其他業(yè)務(wù)支出產(chǎn)品銷售出庫(kù)5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、存貨核算業(yè)務(wù)日常處理：主體流程：正常單據(jù)記賬- >生成憑證² 日常業(yè)務(wù)：n 其他單據(jù)Ø 對(duì)于產(chǎn)成品入庫(kù)單的單價(jià)是根據(jù)手工記算的成本在產(chǎn)成品成本分配中統(tǒng)一錄入。Ø 對(duì)于材料出庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、其他出庫(kù)單是存貨核算模塊根據(jù)記價(jià)方法進(jìn)行計(jì)算得出的，也不必手工錄入。n 調(diào)整單出入庫(kù)單據(jù)記賬后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額錯(cuò)誤

6、，如果是錄入錯(cuò)誤，通常采用修改方式進(jìn)行調(diào)整。但有時(shí)遇到由于暫估入庫(kù)后發(fā)生零出庫(kù)業(yè)務(wù)等原因所造成的出庫(kù)成本不準(zhǔn)確或庫(kù)存數(shù)量為零而仍有庫(kù)存金額的情況時(shí)，只能使用入庫(kù)調(diào)整單或出庫(kù)調(diào)整單進(jìn)行調(diào)整。Ø 入庫(kù)調(diào)整單：入庫(kù)調(diào)整單是對(duì)存貨的入庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來(lái)調(diào)整當(dāng)月的入庫(kù)金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；可針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整，也可針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整?！静僮髁鞒獭?#252; 用鼠標(biāo)單擊【日常業(yè)務(wù)】，選擇【調(diào)整單據(jù)】中的【入庫(kù)調(diào)整單】，進(jìn)入單據(jù)卡片。進(jìn)入入庫(kù)調(diào)整單，系統(tǒng)自動(dòng)新增一張空白的入庫(kù)調(diào)整單，顯示錄入狀態(tài)。ü 輸入單據(jù)頭的各項(xiàng)內(nèi)容，參見(jiàn)【表頭

7、欄目說(shuō)明】；用鼠標(biāo)單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵Ctrl+I，系統(tǒng)自動(dòng)在單據(jù)體新增一條空白記錄，輸入單據(jù)體的各項(xiàng)內(nèi)容，存貨：存貨必須輸入。ü 被調(diào)整單據(jù)號(hào)：可輸可不輸；如果用戶想針對(duì)某一單據(jù)的存貨調(diào)整金額，應(yīng)輸入對(duì)應(yīng)的單據(jù)號(hào)，如果不輸入單據(jù)號(hào)，則直接調(diào)整存貨，即在明細(xì)賬中記錄一筆只有金額沒(méi)有數(shù)量的記錄；如果輸入的單據(jù)號(hào)在本月單據(jù)中未找到，則所輸?shù)谋徽{(diào)整單據(jù)號(hào)無(wú)效，系統(tǒng)自動(dòng)清空，并按調(diào)整存貨方式記賬。個(gè)別計(jì)價(jià)方式核算的存貨，不能輸入被調(diào)整單號(hào)，即不能對(duì)入庫(kù)單的成本進(jìn)行調(diào)整。ü 金額：必須輸入，金額可為正數(shù)，也可為負(fù)數(shù)；不允許為零。ü 如入庫(kù)調(diào)整單填制完畢，發(fā)現(xiàn)有

8、錯(cuò)，可直接進(jìn)行修改。ü 如果入庫(kù)調(diào)整單中有填寫(xiě)了對(duì)應(yīng)單據(jù)號(hào)的記錄，系統(tǒng)只顯示記賬按鈕，用戶直接記賬。ü 如果入庫(kù)調(diào)整單中沒(méi)有填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)號(hào)的記錄，則用戶可將單據(jù)保存記賬，也可在【單據(jù)記賬】處進(jìn)行記賬。ü 用戶若在單據(jù)卡片選項(xiàng)選擇“是否調(diào)整對(duì)應(yīng)出庫(kù)單”為是，則在入庫(kù)調(diào)整單記賬時(shí)，則將調(diào)整金額加到對(duì)應(yīng)出庫(kù)單上。Ø 出庫(kù)調(diào)整單：出庫(kù)調(diào)整單是對(duì)存貨的出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來(lái)調(diào)整當(dāng)月的出庫(kù)金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；只能針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整，不能針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整?！静僮髁鞒獭?#252; 用鼠標(biāo)單擊【日常業(yè)務(wù)】，選擇【調(diào)

9、整單據(jù)】中的【出庫(kù)調(diào)整單】，進(jìn)入單據(jù)卡片。在新增出庫(kù)調(diào)整單時(shí)，點(diǎn)擊其他則代表該出庫(kù)調(diào)整單的屬性為其他屬性；點(diǎn)擊銷售則代表該出庫(kù)調(diào)整單的屬性為銷售屬性的出庫(kù)調(diào)整單。ü 進(jìn)入出庫(kù)調(diào)整單，系統(tǒng)自動(dòng)新增一張空白的出庫(kù)調(diào)整單，顯示錄入狀態(tài)。ü 輸入單據(jù)頭的各項(xiàng)內(nèi)容。用鼠標(biāo)單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵Ctrl+I，系統(tǒng)自動(dòng)在單據(jù)體新增一條空白記錄，輸入單據(jù)體的各項(xiàng)內(nèi)容。ü 如出庫(kù)調(diào)整單填制完畢，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，可直接進(jìn)行修改。保存后，點(diǎn)擊記賬按鈕，用戶可以直接記賬。ü 用戶也可將單據(jù)保存，然后在【單據(jù)記賬】處進(jìn)行記賬。² 業(yè)務(wù)核算：存貨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)核算主要功

10、能是對(duì)單據(jù)進(jìn)行出入庫(kù)成本的計(jì)算、結(jié)算成本的處理、產(chǎn)成品成本的分配、期末處理。1 正常單據(jù)記賬：按實(shí)際成本核算的入庫(kù)成本核算、出庫(kù)成本核算?！静僮鞑襟E】ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】-【正常單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。ü 輸入查詢條件并確認(rèn)。（倉(cāng)庫(kù)、單據(jù)類型、日期過(guò)濾或收發(fā)日期）ü 屏幕顯示"未記賬單據(jù)一覽表"界面，用戶在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在工具欄單擊全選，再單擊記賬，系統(tǒng)自動(dòng)記賬。n 恢復(fù)記賬：恢復(fù)記賬用于將用戶已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)?！静僮鞑襟E】ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【恢復(fù)單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。ü

11、 用戶根據(jù)需要輸入“倉(cāng)庫(kù)”、“單據(jù)類型”“恢復(fù)記賬的日期”等查詢條件，單擊“確認(rèn)”銨鈕。ü 屏幕顯示“取消單據(jù)記賬”界面，用戶在所要記賬的單據(jù)前打勾選擇或在工具欄單擊“全選”，再單擊“恢復(fù)”，系統(tǒng)自動(dòng)取消記賬。ü 提示：如在取消記賬前想查詢?cè)敿?xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊“詳細(xì)”，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。ü 對(duì)于全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)、個(gè)別計(jì)價(jià)核算的方式下，可選擇一張單據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。ü 對(duì)于移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出核算的方式下，由于核算方式與記賬單據(jù)的先后順序有關(guān)，因此不能單獨(dú)恢復(fù)中間的某張單據(jù)，應(yīng)按記賬順序從后向前恢復(fù)。n 暫估業(yè)務(wù)：Ø 暫估入庫(kù)成本錄入：對(duì)

12、于沒(méi)有成本的采購(gòu)入庫(kù)單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。對(duì)于沒(méi)有成本的采購(gòu)入庫(kù)單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。 【操作流程】ü 點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【暫估成本錄入】進(jìn)入此功能。ü 錄入查詢條件后，單擊確認(rèn)進(jìn)入采購(gòu)入庫(kù)單成本成批錄入界面，系統(tǒng)顯示滿足條件的采購(gòu)入庫(kù)單。ü 單擊右上角下拉框選擇成本單價(jià)，系統(tǒng)提供計(jì)劃成本、參考成本、上次入庫(kù)成本、上次出庫(kù)成本、結(jié)存成本供選擇。ü 單擊錄入按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)按所選成本進(jìn)行錄入，可以修改單價(jià)和金額，單擊保存按鈕即可。注意：ü 錄入暫估成本時(shí)，如果存貨、供應(yīng)商、客戶檔案已錄入停用日期，則不能再顯示

13、此存貨、供應(yīng)商、客戶的記錄信息，不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。Ø 結(jié)算成本處理：實(shí)施方案采用單到回沖是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，并生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單。 采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行正常業(yè)務(wù)處理，如果出現(xiàn)結(jié)算以前會(huì)計(jì)月份入庫(kù)單情況，需要進(jìn)行結(jié)算成本處理進(jìn)行單據(jù)回沖。ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【結(jié)算成本處理】進(jìn)入此功能。ü 輸入暫估處理查詢條件，可選擇顯示未全部結(jié)算完的單據(jù)，輸入后，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，進(jìn)入暫估結(jié)算表。ü 選擇需進(jìn)行暫估入庫(kù)成本處理的記錄，可按全選按鈕，選擇完畢按暫估按鈕進(jìn)行成本處理。n 產(chǎn)成品成本分配：ü 可隨時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單提供批量

14、分配成本。ü 可從"成本核算系統(tǒng)"取得成本，填入入庫(kù)單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。【操作步驟】ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【產(chǎn)成品成本分配表】進(jìn)入此功能。ü 選擇查詢按鈕，進(jìn)入查詢界面。ü 輸入查詢條件并確認(rèn)返回，表中將顯示符合條件的存貨。ü 輸入需要分配的總成本，或通過(guò)全取、取價(jià)按鈕從成本核算系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成本。ü 選擇進(jìn)行分配按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫(kù)單據(jù)上。ü 用戶若需要清除已分配的成本數(shù)據(jù)，則可以在產(chǎn)成品成本表中點(diǎn)擊恢復(fù)按鈕，即可清除已分配的數(shù)據(jù)。2 財(cái)務(wù)核算：系統(tǒng)在進(jìn)行出入庫(kù)核

15、算后，下一步就要生成記賬憑證。關(guān)于憑證的生成、修改、查詢操作在此完成。存貨核算管理系統(tǒng)生成的記賬憑證自動(dòng)會(huì)傳遞到總賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的一體化操作?！静僮髁鞒獭?#252; 用鼠標(biāo)單擊【財(cái)務(wù)核算】菜單，并單擊【生成憑證】進(jìn)入，屏幕顯示"生成憑證"界面，選擇所需生成的"憑證類別"，單擊工具欄"選擇"銨鈕，在"查詢條件"中用戶根據(jù)需要選擇需生成憑證的單據(jù)類別，可單選，可復(fù)選，以及輸入相應(yīng)條件，單擊確認(rèn)。ü 選擇要生成憑證的記錄，單擊生成按鈕或合成按鈕。ü 顯示所生成的憑證，用戶可修改憑證類別、憑證

16、摘要、借方科目、貸方科目、金額，可以增加或刪除借貸方記錄，但應(yīng)保證借貸方金額相平，并等于所選記錄的金額。ü 生成完憑證，選擇確認(rèn)按鈕保存此憑證。產(chǎn)成品入庫(kù)：借：產(chǎn)成品-XX產(chǎn)品 自制半成品貸：生產(chǎn)成本成本結(jié)轉(zhuǎn)-XX車間 材料出庫(kù)：借：生產(chǎn)成本直接材料 自制半成品 制造費(fèi)用機(jī)物料消耗 貸：原材料 自制半成品 銷售出庫(kù)： 借：產(chǎn)品銷售成本 貸：產(chǎn)成品采購(gòu)入庫(kù)： （報(bào)銷）借：原材料 貸：物資采購(gòu) （暫估）借：原材料 貸：應(yīng)付暫估款 借：原材料 貸：應(yīng)付暫估款 借：原材料 貸：物資采購(gòu)調(diào)撥單：（可以合并制單、減少中間環(huán)節(jié)） 委外 借：委外加工物資 貸：自制半成品 借出 借：借出物資 貸：原材料 借入 借：原材料 貸：借出物資采購(gòu)管理庫(kù)存管理固定資產(chǎn)工資管理應(yīng)付賬款總 賬存貨核算銷售管理應(yīng)收賬款成本核算4、月末結(jié)賬：n 期末處理：當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨做處理標(biāo)志。ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【期末處理】進(jìn)入此功能。ü 選擇要處理的倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)或存貨，系統(tǒng)自動(dòng)顯示應(yīng)期末處理的會(huì)計(jì)月份。ü 如果要對(duì)期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單，則可以選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”選項(xiàng)，選擇該選項(xiàng)，期末處理后則顯示零數(shù)量/成本一覽表ü 選擇確認(rèn)按鈕，即可對(duì)