內(nèi)部控制流程圖

1、、采購請購審批業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范米購申請制度 請購審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料米購申請單 采購預算表責任部門 及責任人米購部、財務部、生產(chǎn)部、倉儲部總經(jīng)理、財務總監(jiān)、采購部經(jīng)理、采購專員采購預算業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范米購申請制度 請購審批制度 預算管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料“銷售計劃”“生產(chǎn)計劃”“年度采購預算表”“采購預算調(diào)整方案”責任部門 及責任人采購部、財務部總經(jīng)理、財務總監(jiān)、采購部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、采購專員、預算專 員采購業(yè)務招標流程控制控制事項詳細描述

2、及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范采購管理制度采購招標管理規(guī)定參照規(guī)范中華人民共和國招標投標法 中華人民共和國合同法文件資料采購合同采購招標書合格供應商名單中標單位通知書責任部門 及責任人采購部、請購部門總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、采購專員供應商的評選流程與風險控制圖階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范采購管理制度供應商選定標準供應商評價制度 比質(zhì)、比價采購制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料供應商名單“供應商調(diào)查表”現(xiàn)場評審報告責任部門 及責任人米購部、財務部、生產(chǎn)部、倉儲部總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、采購專員采購流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建

3、規(guī)范采購管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引 中華人民共和國合同法文件資料“存貨米購申請單”責任部門 及責任人采購部、倉儲部、請購部門總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、采購專員存貨驗收流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范存貨驗收管理制度 采購退貨管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料“采購訂單”采購合同質(zhì)量檢驗報告責任部門 及責任人采購部、財務部、倉儲部、質(zhì)檢部 總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、采購專員存貨存放管理流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范存貨管理制度 存貨保管制度存貨管理授權審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引企業(yè)會計準則第 1號一一存貨文件

4、資料“入庫單”“存貨明細賬”“存貨倉儲規(guī)劃表”防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等具體規(guī)范責任部門 及責任人倉儲部、財務部總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、倉庫管理員、付款資金授權審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范資金授權審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指弓1企業(yè)會計準則一一基本準則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）»文件資料“資金需求計劃”“資金需求申請單”責任部門 及責任人財務部、相關部門總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理借出款項審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2相關規(guī)范應建規(guī)范資金支付業(yè)務管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指弓1企業(yè)會計準則一一基本準

5、則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）»文件資料“現(xiàn)金借款單”責任部門 及責任人財務部、相關部門總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、出納、相關部門借款申請人、相 關部門負責人資金支付業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范資金授權審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指弓1企業(yè)會計準則一一基本準則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）»文件資料“資金需求申請單”責任部門 及責任人財務部、相關部門總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、資金專員銀行賬戶核對流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范銀行存款管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引企業(yè)會

6、計準則一一基本準則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）文件資料XX結算協(xié)議“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”責任部門 及責任人財務部、相關部門財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、會計、出納、稽核員、財務部其他相關人 員三、銷售銷售業(yè)務審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范銷售業(yè)務授權制度銷售業(yè)務審核批準制度 銷售合同協(xié)議審批制度參照規(guī)范中華人民共和國合同法企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料銷售合同市場調(diào)研報告責任部門 及責任人倉儲部、財務部總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、銷售部經(jīng)理、銷售員銷售發(fā)貨業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范銷售管理制度 銷售發(fā)貨制度參照規(guī)范中華人民共和國合同法企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料“發(fā)貨單”銷售合同“銷售訂單”“倉庫發(fā)貨明細清單”責任部門 及責任人銷售部、倉儲部、財務部、運輸部 銷售主管、銷售員、倉庫管理員賒銷業(yè)務管控流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關規(guī)范應建規(guī)范銷售管理制度賒銷業(yè)務管理辦法參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料“賒銷額度申請單”責任部門 及責任人銷售部、財務部總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、銷售員、財務部經(jīng)理、會計資金收款業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3