人工成本管理業(yè)務(wù)流程

1、人工成本管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標1經(jīng)營目標控制人工成本 , 提高人工成本使用效率。 員工結(jié)構(gòu)、數(shù)量與公司發(fā)展目標相適應(yīng)。2財務(wù)目標真實、準確、完整核算人工成本。3二、合規(guī)目標 工資、福利、保險等符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及股 份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 勞動合同符合國家有關(guān)規(guī)定。業(yè)務(wù)風險1經(jīng)營風險人工成本使用不合理， 降低分配和激勵機制效率 , 影 響員工積極性和股份公司穩(wěn)定。未經(jīng)審核，變更合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款 所導(dǎo)致的勞動爭議。2財務(wù)風險人工成本未按規(guī)定核算，導(dǎo)致財務(wù)信息失真。3合規(guī)風險 違反工資、保險、福利等法律、法規(guī)受到處罰；或 違反合同約定，引起勞動爭議及法律訴訟。三、1業(yè)務(wù)流程步驟與

2、控制點用工計劃人事部根據(jù)法律、法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定股份 公司人力資源總體規(guī)劃及分（子）公司年度用工計 劃，經(jīng)股份公司總裁辦公會審定后組織實施。根據(jù)人力資源總體規(guī)劃和年度用工計劃，分（子）公司人事部門制定內(nèi)部用工管理辦法及用工指標具 體分解方案，經(jīng)分（子）公司分管經(jīng)理審核同意后， 分解下達，并組織落實。2 工資總額及勞務(wù)費總額計劃 人事部制訂內(nèi)部經(jīng)營目標考核及工資總額兌現(xiàn)辦 法，擬定年度工資總額使用計劃，報股份公司總裁 辦公會批準后組織實施。 人事部根據(jù)經(jīng)營目標考核結(jié)果，提出工資總額和勞 務(wù)費總額的具體意見，按規(guī)定權(quán)限審批后，核定下 達各分 （ 子） 公司年度工資總額以及勞務(wù)費總額計 劃。年

3、度工資總額及勞務(wù)費總額計劃的提出和確定 應(yīng)與股份公司年度預(yù)算工作同步進行。 分（ 子） 公司人事部門或績效考核部門根據(jù)股份公司 內(nèi)部經(jīng)營目標考核及工資總額兌現(xiàn)辦法制訂內(nèi)部經(jīng) 濟責任制考核兌現(xiàn)辦法，按照人事部下達的年度工 資總額計劃和勞務(wù)費總額計劃，擬定本公司的工資 總額和勞務(wù)費總額考核兌現(xiàn)意見，報分公司經(jīng)理辦 公會審批或子公司董事會審議后執(zhí)行。3 制定工資、福利、保險及其他人工成本政策 分（ 子） 公司人事部門根據(jù)所在地地方政府及股份公 司政策規(guī)定，結(jié)合市場調(diào)查，制訂本公司內(nèi)部分配 制度，根據(jù)授權(quán) , 改革分配方案先報人事部審批，再 經(jīng)職代會審議或分 （ 子） 公司經(jīng)理辦公會同意后實 施。實施

4、方案報人事部備案。日常配套或完善的有 關(guān)制度、規(guī)定，經(jīng)分 （子） 公司經(jīng)理辦公會同意后實 施。 人事部會同財務(wù)部制訂補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保 險指導(dǎo)意見（總體規(guī)劃） ，按規(guī)定權(quán)限審批后組織實 施。分（ 子） 公司根據(jù)股份公司補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療 保險指導(dǎo)意見（總體規(guī)劃） ，制定本公司具體方案， 經(jīng)人事部、財務(wù)部同意后，報分（子）公司經(jīng)理辦 公會審批、職代會審議后實施。分（子）公司人事部門及財務(wù)部門根據(jù)股份公司和地方 政府有關(guān)文件規(guī)定，擬定或調(diào)整住房公積金等重大 福利制度，上報人事部和財務(wù)部審批后，經(jīng)分（子） 公司經(jīng)理辦公會同意、職代會審議。 社會基本保險按屬地原則管理。4 實施人工成本控制

5、分（子）公司按照股份公司下達的用工計劃、減員 指標，嚴格控制用工總量和新增人員，執(zhí)行股份公 司有關(guān)減員分流政策。 子公司應(yīng)與職工簽訂勞動合同，分公司在授權(quán)范圍 內(nèi)與職工簽訂勞動合同。勞動合同標準文本由法律 事務(wù)部會同人事部共同審定或采用地方勞動部門審 定的勞動合同標準文本。 分（子）公司人事部門設(shè)立考勤制度，考勤記錄或 報表由各單位及人事部門負責審核。 分（子 ） 公司人事部門負責工資、獎金、勞務(wù)費及有 關(guān)保險的計算、監(jiān)督和審核，財務(wù)部門審核人事部 門提供的計算表，發(fā)放工資、獎金，交納各種保險 費，支付勞務(wù)費用。 分（子）公司財務(wù)部門按月編制人工成本報表，經(jīng) 財務(wù)部門、人事部門負責人審核后上報

6、財務(wù)部。5 人工成本核算 分（子）公司財務(wù)部門依據(jù)人事部門審批的工資發(fā) 放匯總表、 勞務(wù)費核算表以及其他社會保險計算表， 按照股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務(wù)處理。 分（子）公司按照股份公司核準的年度預(yù)算和時間 進度計提工資、獎金及其他人工成本。超過規(guī)定計 提的，必須經(jīng)分（子）公司總會計師和分管經(jīng)理同 意，并上報人事部和財務(wù)部審批。6 人工成本考核、分析 股份公司有關(guān)部門每年對分（子）公司相關(guān)經(jīng)營目 標執(zhí)行情況進行考核，人事部匯總各部門的考核結(jié) 果。分（子）公司人事部門組織相關(guān)部門至少每半年對 員工的工作表現(xiàn)進行考核、評價，提出考核兌現(xiàn)意 見，報經(jīng)理批準后執(zhí)行。分（子）公司人事部門會同財務(wù)部門每季

7、度進行人 工成本分析，報分管經(jīng)理。年度人工成本執(zhí)行情況 分析經(jīng)分管經(jīng)理審核后，報人事部和財務(wù)部。四、 相關(guān)制度目錄（制度后標號為內(nèi)控手冊配套規(guī)章 制度匯編目錄索引號）1 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司關(guān)于控制用 工總量、規(guī)范用工管理的試行辦法的通知（石化 股份人規(guī) 200450 號） 2 關(guān)于印發(fā)關(guān)于改進和完善工資總額及有關(guān)費用管 理的暫行辦法 的通知 （石化股份人薪 200352 號） 關(guān)于做好醫(yī)療保險制度改革工作有關(guān)問題的通知（石 化股份人薪 200351 號） 4 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度（ 2006）的通知（石化股份財 2006 508 號） 5 關(guān)于印發(fā)基層單位內(nèi)部分配制度改革指導(dǎo)意見