企業(yè)誠(chéng)信體系與社會(huì)責(zé)任

1、全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展及其帶來(lái)的日益活躍的市場(chǎng)交易活動(dòng)，一方面促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，另一方面，也為投機(jī)取巧者、違法違規(guī)者的制假售假、商業(yè)欺詐、惡意拖欠、逃廢債務(wù)等多種不端行為提供了可趁之機(jī)，這不但給全社會(huì)帶來(lái)惡劣的影響，更為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展造成了重大的損失。打擊這些違法違規(guī)行為，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，已成為當(dāng)前我國(guó)特別關(guān)注的重要議題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的管理離不開(kāi)法律法規(guī)，但強(qiáng)化人們的信用意識(shí)，引導(dǎo)人們規(guī)范各自的信用行為，防范經(jīng)營(yíng)與交易信用風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善信用制度，營(yíng)造“一處失信處處制約”的社會(huì)信用環(huán)境，這是建立健全社會(huì)信用體系的核心目標(biāo)，同時(shí)，這也是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要環(huán)節(jié)和補(bǔ)充手段。本文依據(jù)社會(huì)

2、信用體系的基本概念及其建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合多年的實(shí)踐探索，從實(shí)際應(yīng)用的視角提出了社會(huì)信用體系的整體理論框架。1 社會(huì)信用體系相關(guān)概念探析“信用”一詞，在國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)信用 基本術(shù)語(yǔ)確定：“建立在信任基礎(chǔ)上，不用立即付款或擔(dān)保就可獲得資金、物資或服務(wù)的能力。這種能力以在約定期限內(nèi)償還的承諾為條件。廣義的信用是指誠(chéng)信原則在社會(huì)上的廣泛應(yīng)用?！?因此，信用的內(nèi)涵包括以誠(chéng)實(shí)守信為核心的道德范疇和以借貸交易為核心的經(jīng)濟(jì)范疇兩個(gè)方面。社會(huì)信用體系是一種社會(huì)機(jī)制，是指在一定范圍內(nèi)，由政府、社會(huì)各類(lèi)組織機(jī)構(gòu)和自然人共同參與，以信用法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)制度、信用監(jiān)督與管理、信用信息披露與信用服務(wù)等要素所形成的既相互聯(lián)系又共同作用為社

3、會(huì)進(jìn)步和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的有機(jī)整體。一定范圍是指在國(guó)家范圍內(nèi)或是世界范圍內(nèi)。根據(jù)范圍不同所構(gòu)建的社會(huì)信用體系，可以分別是國(guó)家社會(huì)信用體系或是國(guó)際社會(huì)信用體系。不同地區(qū)、行業(yè)或機(jī)構(gòu)所構(gòu)建的信用體系則是社會(huì)信用體系中的一個(gè)組成部分。社會(huì)信用體系的參與主體：組織（包括政府部門(mén)、行業(yè)社團(tuán)、科研院校、企事業(yè)單位等）和自然人。構(gòu)建社會(huì)信用體系的核心目的是：構(gòu)建信用環(huán)境，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，提高交易效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。構(gòu)建社會(huì)信用體系的基本原則是：統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)引導(dǎo)，政府推動(dòng)、分類(lèi)指導(dǎo)，穩(wěn)定有序、人人有則。2 我國(guó)社會(huì)信用體系的基本構(gòu)架自2002年11月我國(guó)政府和黨的十六大提出“大力整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，健全現(xiàn)

4、代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)信用體系”以來(lái)，中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)快速推進(jìn)，現(xiàn)今已初步形成了中國(guó)社會(huì)信用體系基本構(gòu)架。社會(huì)信用體系從系統(tǒng)要素考慮，應(yīng)由信用理論體系、信用法規(guī)體系、信用標(biāo)準(zhǔn)體系、信用產(chǎn)品體系、信用服務(wù)體系、信用管理體系等六個(gè)子體系組成。如圖1所示。圖1  社會(huì)信用體系總體構(gòu)架示意圖3 信用理論體系理論是行動(dòng)的指南。推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)，必須理論先行，必須奠定知識(shí)基礎(chǔ)。近年來(lái)，我國(guó)一些專(zhuān)家學(xué)者和組織機(jī)構(gòu)根據(jù)工作與專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的需要，紛紛組織撰寫(xiě)或編譯信用書(shū)籍，為我國(guó)信用理論體系的形成奠定了基礎(chǔ)。2001年底，國(guó)家教育部批準(zhǔn)了上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、吉林大學(xué)、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)等院校開(kāi)

5、展信用管理常規(guī)教育的首批試點(diǎn)，隨后，又有十余所大學(xué)設(shè)立了信用管理本科專(zhuān)業(yè)，結(jié)合信用專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的需要，各校編寫(xiě)的信用管理系列教材、信用系列教材及信用相關(guān)教程等陸續(xù)出版，大大推進(jìn)了信用理論的基礎(chǔ)建設(shè)。隨著全國(guó)各地方政府積極地區(qū)社會(huì)信用體系建設(shè)，2003年，上海市率先把信用管理內(nèi)容列入上海市緊缺人才系列教材，一批信用理論與實(shí)踐教材成為人們學(xué)習(xí)信用理論知識(shí)的文化載體。同時(shí)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展對(duì)社會(huì)信用人才提出了迫切需求。2005年3月，國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式發(fā)布“信用管理師國(guó)家職業(yè)”，信用管理師國(guó)家職業(yè)培訓(xùn)工作啟動(dòng)，國(guó)家職業(yè)資格培訓(xùn)教程-信用管理師系列陸續(xù)組織編寫(xiě)完成。結(jié)合信用實(shí)踐對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化提出的要

6、求，2007年11月，在全國(guó)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)工作組的組織下，一批信用專(zhuān)家圍繞信用標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)知識(shí)、技術(shù)方法、專(zhuān)業(yè)理論開(kāi)展廣泛研究，中國(guó)社會(huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)叢書(shū)編寫(xiě)工作啟動(dòng)。此外，一些專(zhuān)家學(xué)者和組織機(jī)構(gòu)所撰寫(xiě)或編譯信用書(shū)籍，如匯誠(chéng)信用管理叢書(shū)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理譯叢等。這些書(shū)籍不僅成為信用理論建設(shè)的寶貴財(cái)富，也成為我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)的重要組成部分?？偨Y(jié)信用理論研究與實(shí)際應(yīng)用成果，信用理論體系的基本構(gòu)成如圖2所示。 圖2  信用理論體系基本構(gòu)架示意圖4 信用法規(guī)制度體系信用法規(guī)制度是指政府職能管理機(jī)構(gòu)在信用領(lǐng)域依法制定的法律、法規(guī)、政策性文件及規(guī)章制度，用于調(diào)節(jié)或約束人們信用行為的規(guī)范

7、和準(zhǔn)則。借鑒經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)行的信用相關(guān)法律所構(gòu)成的信用法律法規(guī)體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，信用法律法規(guī)體系建設(shè)的主要目的是維護(hù)消費(fèi)者的利益，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)，規(guī)范信用中介機(jī)構(gòu)的操作，保證公平競(jìng)爭(zhēng)。目前，在我國(guó)雖然尚未出臺(tái)國(guó)家層面的信用法律法規(guī)，但相關(guān)制度文件和指導(dǎo)性政策已開(kāi)始陸續(xù)出臺(tái)。特別是以地方政府及行業(yè)管理機(jī)構(gòu)為主體所制定的信用法規(guī)制度成為我國(guó)信用法規(guī)制度體系建設(shè)不可缺少的重要組成部分。根據(jù)中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)法規(guī)政策制度精編及最新資料統(tǒng)計(jì)，2000年以來(lái)，我國(guó)中央各部委局及包括各省、自治區(qū)、直轄市政府機(jī)構(gòu)所頒發(fā)的信用體系建設(shè)相關(guān)文獻(xiàn)465篇。其中，地方省級(jí)政府頒發(fā)制定的總體性、法規(guī)性、政策性和制度性文獻(xiàn)計(jì)

8、115篇，涉及信用體系建設(shè)、征信、信息管理等方面所制定的法規(guī)、政策和制度性文獻(xiàn)計(jì)120篇，涉及信用評(píng)級(jí)、信用擔(dān)保、信用監(jiān)管等方面所制定的法規(guī)、政策和制度性文獻(xiàn)計(jì)111篇，涉及信用教育與相關(guān)活動(dòng)、行業(yè)社團(tuán)管理與自律，以及各省市政府機(jī)構(gòu)出臺(tái)的相關(guān)法規(guī)性、政策性和制度性文獻(xiàn)計(jì)119篇。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行信用相關(guān)法規(guī)政策制度統(tǒng)計(jì)分析，信用法規(guī)制度體系的組成構(gòu)架如圖3所示。 圖3  信用理論體系基本構(gòu)架示意圖5 信用標(biāo)準(zhǔn)體系信用標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定從事信用相關(guān)工作應(yīng)滿足的要求以確保其適用性的規(guī)范性文件，是標(biāo)準(zhǔn)在信用領(lǐng)域的應(yīng)用。2005年5月，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理化委員會(huì)批準(zhǔn)成立了“全國(guó)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)工作組

9、”，負(fù)責(zé)組織并管理信用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的制修訂工作，對(duì)口國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的工作。2006 年12 月，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)批準(zhǔn)籌備成立“全國(guó)社會(huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)”，并同時(shí)批準(zhǔn)成立“全國(guó)社會(huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)商業(yè)信用分技術(shù)委員會(huì)”和“全國(guó)社會(huì)信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)質(zhì)量信用分技術(shù)委員會(huì)”。2008 年12 月，兩個(gè)分技術(shù)委員會(huì)正式成立。近年來(lái)，工作組及分技術(shù)委員會(huì)積極開(kāi)展工作，依據(jù)中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化法、中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化法實(shí)施條例等法規(guī)制度以及標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則、標(biāo)準(zhǔn)化工作指南、標(biāo)準(zhǔn)編寫(xiě)規(guī)則等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，組織業(yè)內(nèi)專(zhuān)家學(xué)者在構(gòu)建信用標(biāo)準(zhǔn)體系構(gòu)架的基礎(chǔ)上開(kāi)展信用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的研究，現(xiàn)階段已深入研究信用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)20

10、余項(xiàng)。目前，國(guó)家已頒布并實(shí)施信用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)9項(xiàng)。信用標(biāo)準(zhǔn)體系由信用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、信用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信用產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、信用服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和信用管理標(biāo)準(zhǔn)等五個(gè)部分組成。信用標(biāo)準(zhǔn)體系的基本構(gòu)架如圖4所示。 圖4  信用標(biāo)準(zhǔn)體系構(gòu)架示意圖信用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)是指適合各類(lèi)信用活動(dòng)或某一類(lèi)信用活動(dòng)的通用標(biāo)準(zhǔn)。如涉及信用的相關(guān)名詞、概念、術(shù)語(yǔ)、分類(lèi)和編碼等。信用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)可直接應(yīng)用，也可以作為其他標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)。一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)該首先制定信用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，它們通常是編制其他標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，對(duì)其他標(biāo)準(zhǔn)具有普遍指導(dǎo)意義。信用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是指為信用活動(dòng)提供技術(shù)支撐的標(biāo)準(zhǔn)。其主要功能在于保證信用信息的互連互通。如涉及信用信息采集、處理、提供的技

11、術(shù)規(guī)范，保障信用信息互連互通的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)元、接口、存儲(chǔ)等技術(shù)規(guī)范。信用產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)是指為規(guī)范、提高各種信用類(lèi)產(chǎn)品的質(zhì)量而制定的標(biāo)準(zhǔn)。如各類(lèi)信用調(diào)查報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、信用衍生產(chǎn)品報(bào)告等產(chǎn)品內(nèi)容規(guī)范和格式規(guī)范。信用服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是指針對(duì)評(píng)價(jià)信用中介組織和從業(yè)人員提供的服務(wù)能力而制定的標(biāo)準(zhǔn)。如對(duì)信用中介組織提出的質(zhì)量管理、環(huán)境管理、職業(yè)健康和安全管理等方面的要求，以及對(duì)從業(yè)人員的服務(wù)技能、知識(shí)結(jié)構(gòu)、服務(wù)程序等方面提出的要求。信用管理標(biāo)準(zhǔn)是指為滿足信用管理組織建立信用管理體系的各項(xiàng)要求而制定的標(biāo)準(zhǔn)。廣義上也包括政府或行業(yè)以及其它組織所制訂的信用監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)。目前，我國(guó)已經(jīng)實(shí)施的信用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)有：1）信用

12、基本術(shù)語(yǔ)（GB/T22117-2008）2）信用標(biāo)準(zhǔn)化工作指南（GB/T23792-2009）3）企業(yè)信用數(shù)據(jù)項(xiàng)規(guī)范（GB/T22120-2008）4）企業(yè)信用信息采集、處理和提供規(guī)范（GB/T22118-2008）5）企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分類(lèi)及代碼（GB/T23794-2009）6）企業(yè)信用等級(jí)表示方法（GB/T22116-2008）7）企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)劃分通則（GB/T23791-2009）8）合格供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)規(guī)范（GB/T23793-2009）9）信用中介組織評(píng)價(jià)服務(wù)規(guī)范  信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（GB/T22119-2008）6 信用產(chǎn)品體系與世界發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)信用體系建設(shè)啟步較

13、晚，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，我國(guó)的信用服務(wù)業(yè)也得到了飛速發(fā)展。在眾多的信用服務(wù)分支當(dāng)中，發(fā)展較快且相對(duì)成熟的有信用調(diào)查業(yè)（又稱征信業(yè)）、信用評(píng)級(jí)業(yè)和信用擔(dān)保業(yè)。其它信用服務(wù)分支形成一個(gè)行業(yè)還有待于走向成熟。因此，目前我國(guó)信用服務(wù)業(yè)所形成的較為成熟的信用產(chǎn)品分類(lèi)有限。信用產(chǎn)品主要有信用報(bào)告類(lèi)產(chǎn)品、軟件類(lèi)產(chǎn)品和其它類(lèi)產(chǎn)品。信用產(chǎn)品體系的基本構(gòu)架如圖5所示。 圖5  信用產(chǎn)品體系基本構(gòu)架示意圖1）報(bào)告類(lèi)產(chǎn)品信用報(bào)告是信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的主要產(chǎn)品。指信用服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的需要，通過(guò)對(duì)某類(lèi)（個(gè)）問(wèn)題、情況、事件的深入調(diào)查，或經(jīng)過(guò)專(zhuān)項(xiàng)分析、綜合，按照一定的規(guī)范，給出某種結(jié)果或結(jié)論，并提

14、供給客戶的專(zhuān)用材料（包括紙質(zhì)版和電子版等多種形式）。一般情況下，信用報(bào)告都具有很強(qiáng)的針對(duì)性、時(shí)效性，并特別強(qiáng)調(diào)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。根據(jù)報(bào)告的對(duì)象、報(bào)告的內(nèi)容及報(bào)告內(nèi)容的深度不同，可以對(duì)報(bào)告進(jìn)行多種形式的分類(lèi)。所形成報(bào)告類(lèi)產(chǎn)品主要有：企業(yè)信用調(diào)查報(bào)告（包括基本信息報(bào)告、普通報(bào)告、深度報(bào)告和專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等），個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告（包括基本信息報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等），信用評(píng)級(jí)報(bào)告（包括主權(quán)評(píng)級(jí)、債券評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)等），個(gè)人評(píng)分報(bào)告，市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告（包括產(chǎn)品調(diào)查報(bào)告、行業(yè)調(diào)查報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查報(bào)告等），信用信息分析報(bào)告（包括信用信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)分析報(bào)告）等等。2）軟件類(lèi)產(chǎn)品信用軟件類(lèi)產(chǎn)品指為了某種特定用途而開(kāi)發(fā)

15、的計(jì)算機(jī)軟件。一般屬應(yīng)用型軟件。根據(jù)軟件的用途和性質(zhì)不同，有多種類(lèi)別的產(chǎn)品。信用軟件類(lèi)產(chǎn)品主要有：信用管理類(lèi)軟件，信用檔案類(lèi)軟件，信用評(píng)價(jià)類(lèi)軟件，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與輔助決策類(lèi)軟件、綜合分析（統(tǒng)計(jì)）類(lèi)軟件及信用數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)、信用服務(wù)平臺(tái)產(chǎn)品等。3）其它類(lèi)產(chǎn)品指非報(bào)告類(lèi)及非軟件類(lèi)產(chǎn)品。如信用工具及其衍生產(chǎn)品等。7 信用服務(wù)體系 “服務(wù)”一詞，在國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作指南確定：為滿足顧客的需要，供方和顧客之間接觸的活動(dòng)以及供方內(nèi)部活動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。包括供方為顧客提供人員勞務(wù)活動(dòng)完成的結(jié)果；供方為顧客提供通過(guò)人員對(duì)實(shí)物付出勞務(wù)活動(dòng)完成的結(jié)果；供方為顧客提供實(shí)物使用活動(dòng)完成的結(jié)果。信用服務(wù)是指具

16、備信用服務(wù)資質(zhì)及能力的組織機(jī)構(gòu)為需求方提供信用信息查詢、信用調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用管理咨詢、信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保理、商帳管理以及信用信息技術(shù)支持、信用信息數(shù)據(jù)挖掘分析等內(nèi)容所進(jìn)行的有關(guān)活動(dòng)。我國(guó)與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家最大的不同點(diǎn)是人口眾多，企業(yè)眾多，國(guó)家政府職能部門(mén)的管理與服務(wù)運(yùn)行機(jī)制不同。例如：結(jié)合我國(guó)政府一些職能部門(mén)、行業(yè)管理機(jī)構(gòu)及事業(yè)單位擁有信用主體信用信息的特點(diǎn)，以及國(guó)家政府信息公開(kāi)條例要求，一些特殊機(jī)構(gòu)（如政府有關(guān)部門(mén)或事業(yè)單位）提供信用信息服務(wù)將是中國(guó)社會(huì)信用服務(wù)的特色之一。因此，在我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)初期，如果象發(fā)達(dá)國(guó)家哪樣依靠少數(shù)第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，不符合中國(guó)國(guó)情。因此，信用服

17、務(wù)必須細(xì)分。信用服務(wù)體系包括信用信息服務(wù)、信用調(diào)查服務(wù)、市場(chǎng)調(diào)查服務(wù)、社會(huì)信用評(píng)價(jià)服務(wù)、金融信用評(píng)級(jí)服務(wù)、信用管理咨詢服務(wù)、信用擔(dān)保服務(wù)、信用保險(xiǎn)服務(wù)、國(guó)際保理服務(wù)、商帳管理服務(wù)、信用教育培訓(xùn)服務(wù)、信用信息數(shù)據(jù)挖掘分析服務(wù)等。信用服務(wù)體系的基本構(gòu)架如圖6所示。  圖6  信用服務(wù)體系構(gòu)架示意圖8 信用管理體系國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)信用 基本術(shù)語(yǔ)中描述：信用管理-防范、控制和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)、業(yè)務(wù)操作及相關(guān)的制度安排。企業(yè)信用管理-對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制和轉(zhuǎn)移的管理技術(shù)、業(yè)務(wù)操作及相關(guān)的制度安排。消費(fèi)者信用管理-對(duì)消費(fèi)者的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制和轉(zhuǎn)移的管理技

18、術(shù)、業(yè)務(wù)操作及相關(guān)的制度安排。根據(jù)我國(guó)行政管理體制現(xiàn)狀，目前所形成的信用管理體系應(yīng)包括政府信用管理、行業(yè)信用管理，企業(yè)信用管理，個(gè)人信用管理，以及政府、行業(yè)與社會(huì)共同構(gòu)成的信用監(jiān)督管理。信用管理體系基本構(gòu)架如圖7所示。 圖7  信用管理體系基本構(gòu)架示意圖1）金融信用“金融信用”是指金融服務(wù)機(jī)構(gòu)與服務(wù)對(duì)象在資金的融通過(guò)程中借貸雙方各自承諾兌現(xiàn)的意愿和能力。包括借貸雙方各方自身行為的信用管理與信用監(jiān)督管理兩部份。一般情況下，貸方（如銀行、投資者等）往往處于被動(dòng)地位，所以，實(shí)施信用管理或被監(jiān)管的對(duì)象多是借方（重點(diǎn)是企業(yè)和個(gè)人）。與銀行、投資者相類(lèi)似的服務(wù)機(jī)構(gòu)還有：擔(dān)保機(jī)構(gòu)、典當(dāng)機(jī)

19、構(gòu)、租賃機(jī)構(gòu)等等。“金融信用”主要涉及企業(yè)信用與個(gè)人信用。2）工商信用“工商信用”是指工商行政管理機(jī)構(gòu)和工商行政管理對(duì)象（即市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體，包括經(jīng)營(yíng)組織機(jī)構(gòu)和工商個(gè)體戶）在履行各自職責(zé)或責(zé)任、對(duì)社會(huì)承諾兌現(xiàn)的意愿和能力。是廣義的信用在工商領(lǐng)域的具體應(yīng)用。“工商信用”其內(nèi)涵包括各方自身行為的信用管理與信用監(jiān)督管理兩部份。一般情況下，“工商信用”主要指工商行政管理對(duì)象在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)、兌現(xiàn)合法經(jīng)營(yíng)承諾的意愿和能力?！肮ど绦庞谩敝饕婕罢庞?、企業(yè)信用和個(gè)體工商戶信用。3）稅務(wù)信用“稅務(wù)信用”是指稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)和納稅人在履行各自職責(zé)或責(zé)任、對(duì)社會(huì)承諾兌現(xiàn)的意愿和能力。是廣義的信用在稅務(wù)

20、領(lǐng)域的具體應(yīng)用?！岸悇?wù)信用”其內(nèi)涵包括征稅主體與納稅主體自身的信用管理和征稅行為與納稅行為信用監(jiān)督管理兩部份。一般情況下，“稅務(wù)信用”主要指納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)、兌現(xiàn)納稅義務(wù)承諾的意愿和能力?！岸悇?wù)信用”主要涉及政府信用、企業(yè)信用和個(gè)人信用。4）質(zhì)量信用“質(zhì)量信用”是指質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫管理機(jī)構(gòu)與質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫管理對(duì)象（指生產(chǎn)商品的企業(yè)或個(gè)人等）在履行各自職責(zé)或責(zé)任、對(duì)社會(huì)承諾兌現(xiàn)的意愿和能力。是廣義的信用在質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫領(lǐng)域的具體應(yīng)用?！百|(zhì)量信用”其內(nèi)涵包括各方自身行為的信用管理與信用監(jiān)督管理兩部份。一般情況下，“質(zhì)量信用”主要指質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫管理對(duì)象在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守質(zhì)量法律法規(guī)、

21、貫徹執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、兌現(xiàn)質(zhì)量承諾的意愿和能力?！百|(zhì)量信用”主要涉及政府信用和企業(yè)信用。5）商業(yè)信用這里所提出的“商業(yè)信用”引用了一個(gè)廣義的概念，與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)信用 基本術(shù)語(yǔ)中的“商業(yè)信用”的概念有所不同。應(yīng)該說(shuō)，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)信用 基本術(shù)語(yǔ)中的“商業(yè)信用”的概念是狹義的概念。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)信用 基本術(shù)語(yǔ)中對(duì)“商業(yè)信用”的描述為：“非金融企業(yè)向其客戶提供的信用工具”。廣義情況下，“商業(yè)信用”主要指商務(wù)（業(yè)）管理機(jī)構(gòu)與商務(wù)（業(yè)）經(jīng)營(yíng)者（指流域領(lǐng)域及服務(wù)領(lǐng)域的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者）在履行各自職責(zé)或責(zé)任、對(duì)社會(huì)承諾兌現(xiàn)的意愿和能力。是廣義的信用在商業(yè)領(lǐng)域的具體應(yīng)用。“商業(yè)信用”其內(nèi)涵包括各方自身行為的信用管理與信用監(jiān)督管理兩部份。一般情況下，“商業(yè)信用”主要指商務(wù)（業(yè)）經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)相關(guān)政策制度和要求、兌現(xiàn)在商務(wù)交易活動(dòng)中所做出承諾的意愿和能力?！吧虡I(yè)信用”主要涉及