內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)方案參考模板

1、XX學(xué)校內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)方案 為認(rèn)真貫徹中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定中關(guān)于“對(duì)財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)利集中的部門(mén)和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗。強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的精神，全面推進(jìn)我校內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范我校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，特制定本實(shí)施方案。1、 目標(biāo)任務(wù)通過(guò)多種形式的摸底調(diào)研，全面了解和把握目前學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)及運(yùn)行的基本狀況，對(duì)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)及運(yùn)行的合規(guī)性、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)估，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。并在此基礎(chǔ)上，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的

2、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，對(duì)內(nèi)部控制體系方面存在的缺陷或問(wèn)題提出解決方案，形成具有可操作性的內(nèi)部控制流程再造方案。 通過(guò)一系列標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和流程設(shè)計(jì)，依托信息化手段，將內(nèi)部控制要求融合貫徹到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，用規(guī)范的工作制度來(lái)制約和監(jiān)督權(quán)力的運(yùn)行，合理保證學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，促進(jìn)公共服務(wù)效能和綜合治理水平提升。2 / 72、 組織領(lǐng)導(dǎo)成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參與，牽頭部門(mén)為財(cái)務(wù)處。內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。三、工作原則學(xué)校建立與實(shí)施內(nèi)部控制，遵循下列原則：(一)全面

3、性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。(三)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門(mén)管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的制衡機(jī)制。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實(shí)際，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。四、工作安排1.動(dòng)員部署(2019年3月底前)成立學(xué)校內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，并確定內(nèi)部控制牽頭部門(mén)和專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)，在專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)指導(dǎo)下制定工作方案，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署，明確任

4、務(wù)及分工。2.現(xiàn)狀梳理評(píng)價(jià)(2019年9月底前)按照財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)要求，一是學(xué)校主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)內(nèi)部控制建設(shè)會(huì)議，制定內(nèi)部控制工作方案、健全工作機(jī)制，開(kāi)展內(nèi)部控制工作分工及人員配備工作;二是實(shí)事求是開(kāi)展學(xué)校內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)研與評(píng)價(jià)，主要包括學(xué)校層面和業(yè)務(wù)層面的機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工、制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批和信息化建設(shè)情況。在現(xiàn)狀調(diào)研的基礎(chǔ)上，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.梳理流程、優(yōu)化機(jī)制(2019年11月底前)對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)(財(cái)會(huì)計(jì)2017) 1 號(hào))

5、的有關(guān)規(guī)定，對(duì)權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、定期輪崗和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的制衡機(jī)制;對(duì)預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)建立和完善相關(guān)制度，建立不相容崗位與職責(zé)分離控制機(jī)制。4.內(nèi)控建設(shè)階段(2019年12月底前)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化權(quán)力配置及業(yè)務(wù)流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項(xiàng)權(quán)力及業(yè)務(wù)流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，完善內(nèi)控文檔，針對(duì)單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對(duì)性的管理制度。編制內(nèi)部控制手冊(cè)，建立風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度有機(jī)結(jié)合的、相對(duì)完備的內(nèi)控體系。5.評(píng)價(jià)執(zhí)行情況(2019 年12月底前)根據(jù) “地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表” 對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)評(píng)，明確各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門(mén)和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督，初步形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。6.填報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告(2019 年 12月底前)根據(jù)財(cái)政部門(mén)的工作要求，高質(zhì)量完成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，并結(jié)合內(nèi)部控制實(shí)施發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，完善相關(guān)制度，優(yōu)化流程。學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦