xx醫(yī)院xxxx年度年財務分析報告.9

1、2012年度財務分析報告一、醫(yī)院基本情況我院成立于19xx年，是一所集醫(yī)療、教學、科研、急救、預防保 健為一體的綜合型二級醫(yī)院、自治區(qū)愛嬰醫(yī)院，全市急救中心網(wǎng)絡醫(yī)院， 醫(yī)療保險、新農(nóng)合、社會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫(yī)院，血液透 析指定醫(yī)院?，F(xiàn)占地面積xx萬平方米，原建筑面積xx萬平方米，新建住院綜合 樓xx萬平方米，總建筑面積xx萬平方米.設xx個臨床科室，x個醫(yī)技 科室，x個職能科室，x個療區(qū)，x個社區(qū)門診.編制床位xxx張，醫(yī)院 現(xiàn)擁有職工xx人，衛(wèi)生專業(yè)技術人員xxx人，高級職稱xx人，中級職 稱xx人。二、財務狀況xxxx年末總資產(chǎn)xx萬元：其中固定資產(chǎn)xxx萬元，流動資產(chǎn)xxx萬

2、元， 負債xxx萬元，凈資產(chǎn) xxx萬元；全年總收入xxxx萬元：其中醫(yī)療收入 xxxx萬元，比計劃多收入 xxxx 萬元，預算收入執(zhí)行率為xx%財政撥款xxx萬元，比計劃其他收入xx萬元；全年總支出xxxx萬元：其中人員經(jīng)費支出xxxx萬元衛(wèi)生材料支出xxxx 萬元藥品費支出xxxx萬元固定資產(chǎn)折舊費xxxx萬元提取醫(yī)療風險基金xxx 萬元其他費用xxx萬元；本年收支結余xxx萬元，全部轉入事業(yè)基金。三、報表編制依據(jù)根據(jù)財政部關于印發(fā) 醫(yī)院會計制度 財會 201027 號的通知和財政部衛(wèi)生部關于印發(fā)醫(yī)院財務制度財社2010306 號的通知精神，自 2012年 1 月 1 日起，我院開始執(zhí)行新

3、的會計制度及財務制度，報表按新制度要求進行編制，并加以說明 .四、財務分析（一）資產(chǎn)構成分析總資產(chǎn)xxxxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增長率為xx%:其中流動資產(chǎn) xxxxxxx 元 , 占總資產(chǎn)的%,非流動資產(chǎn)xxxxxxxx 元 , 占總資產(chǎn)的%；1、流動資產(chǎn)情況分析流動資產(chǎn)xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增長率為xx%:其中貨幣資金 xxxxxxx 元， 占流動資產(chǎn)的xx%， 比年初減少xxxxxxx 元， 減少率為xx%；應收在院病人醫(yī)療費 xxxxxxx 元 , 占流動資產(chǎn)的%，比年初減少xxxxxxx 元，減少率為%； 應收醫(yī)療款xxxxxxx 元 , 占流

4、動資產(chǎn)的10%； 其他應收款xxxxxxx元，占流動資產(chǎn)的%，比年初增加xxxxxx 元，增長率為%；壞賬準備xxxxxx元 , 占應收款的%,與年初持平；預付賬款xxxxxx 元，占流動資產(chǎn)的%，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為%；存貨xxxxxx 元，占流動資產(chǎn)的17%，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為191%；2、非流動資產(chǎn)情況分析固定資產(chǎn)原值xxxxxx 元 , 比年初增加xxxxxx 元, 增長率為%,其中 : 專業(yè)設備 xxxxxx 元, 比年初增加xxxxxx 元 , 增長率為47%,累計折舊xxxxxx 元 ,比年初增加xxxxxx 元 , 在建工程 xxxxxx

5、元 , 比年初增加xxxxxx 元 , 增長率為 %,待處理財產(chǎn)損溢xxxxxx 元 , 比年初增加xxxxxx 元。3、負債情況分析流動負債 xxxxxx 元，其中：短期借款xxxxxx 元比年初減少xxxxxx 元，減少率為23%；應付賬款xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增長率為%；預收醫(yī)療款 xxxxxx 元， 比年初增加xxxxxx 元，增長率為%；應付職工薪酬xxxxxx 元，比年初減少xxxxxx 元，減少率為0%；應付福利費xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元， 應付社會保障費 xxxxxx 元， 比年初增加xxxxxx 元，增長率為%；應交稅費xxx 元，

6、與年初數(shù)持平；其他應付款xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為%；預提費用xxxxxx0 元，比年初增加xxxxxx 元，增長率為 %。長期付債 xxxxxx 元，與年初數(shù)持平。4、凈資產(chǎn)情況分析凈資產(chǎn) 共計 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元， 增長率為 %；其中：事業(yè)基金 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增長率為%；專用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，增長率為%。五、收入情況分析財政補助收入xxxxxx 元，預算財政補助為 xxxxxx 元， 預算撥款執(zhí)行率為 %. 比上年多撥款xxxxxx 元，增長率為%。醫(yī)療收入 xxxxxx

7、元，預算收入為 xxxxxx 元， 預算收入執(zhí)行率為%；比上年多少 xxxxxx 元，增長率為%；其中：藥品收入xxxxxx 元，占業(yè)務收入的 %，比上年增加341 萬元，增長率為%。（一）門診收入情況分析表單位：元項目2012 年2011 年增加額增長率門診收入%其中：掛號收入%診察收入%檢查收入%化驗收入%治療收入%手術收入%衛(wèi)生材料收人藥品收入%其中：西約收入%中草藥收入%中成藥收入%藥事服務費收入其他門診收入%門診收入xxxx元，比上年增加xxxx萬元，增長率為為其中：藥品 收入xxxx元，占門診收入的，比上年增加xxxx萬元，增長率為。由 于人均可支配收入的增多，老百姓健康意識的增強

8、，做常規(guī)體檢的人數(shù)越 來越多，這樣每門診人均費用就有所提高，所以門診收入也就會大幅度提 高。（二）住院收入情況分析表單位：元項目2012 年2011 年增加額增長率住院收入%其中：床位收入%診察收入檢查收入%化驗收入%治療收入%手術收入%護理收入%衛(wèi)生材料收人藥品收入%其中：西約收入%中草藥收入中成藥收入%藥事服務費收入其他住院收入%住院收入xxxx元，比上年增加xxxx萬元，增長率為為其中：藥品收 入xxxx元，占住院收入的，比上年增加xxxx萬元，增長率為由于醫(yī) 院提高醫(yī)療技術，開展新的醫(yī)療項目，住院人數(shù)的增加，所以住院收入大幅 增長。六、支出情況分析總支出xxxx元，其中醫(yī)療業(yè)務成本 x

9、xxx元，比上年增加 xxxx 元,增長率為，管理費用xxxx元，比上年減少元，增長率為-48%（三）醫(yī)療支出情況分析表單位：元項目2012 年2011 年增加額增長率醫(yī)療支出%人員經(jīng)費%衛(wèi)生材料費%藥品費%固定資產(chǎn)折舊費無形資產(chǎn)攤銷費提取醫(yī)療風險基金其他費用1%辦公費%印刷費%手續(xù)費水費%電費%郵電費%取暖費%差旅費%維修（護）%會議費%培訓費%公務接待費%專用燃料費%勞務費%福利費%其他%交通工具費%對個人和家庭的補 助%基本建設支出其他材料%1、人員經(jīng)費xxxx元，人員經(jīng)費支出比率為，比上年同期增加xxxx5元,增長率為%主要原因是職工人數(shù)的增加，人員經(jīng)費隨之增長。2、衛(wèi)生材料費xxxx

10、元，比上年增加xxxx元，增長率為%因為就診人 次和住院人數(shù)的增加，所消耗的衛(wèi)生材料也會隨著增長。3、藥品費xxxx元，比上年增加xxxx元，增長率為%因為總的業(yè)務量 大幅度增長，所以藥品消耗也是增長。4、固定資產(chǎn)折舊費xxxx元。5、提取醫(yī)療風險基金xxxx元。6、公用經(jīng)費xxxx元，公用經(jīng)費支出比率為，比上年同期增加xxxx元,增長率為%七、本年收支結余xxxx元，業(yè)務收支結余率為14%全部轉入事業(yè)基金。七、基本數(shù)字與財務指標門急診人次xxxx人次，比上年減少xxxx人次，增長率為%出院人數(shù) 為xxxx人，比上年增加xxxx人，增長率為0區(qū)平均住院日為天，比上年增加 天，增長率為；病床使用

11、率為，比上年增加個百分點，增長率為 44%床位 周轉次數(shù)為46次，比上年增加4次，增長率為為藥品收入占業(yè)務收入的均 比上年減少個百分點，增長率為為總資產(chǎn)增長率為25%比上年增加8個百分 點，增長率為47%凈資產(chǎn)增長率為%比上年增加個百分點，增長率為 %資 產(chǎn)負債率為%比上年增加個百分點，增長率為為流動比率為103%比上年 減少72個百分點，增長率為%速凍比率為94%比上年減少71個百分點， 增長率為-43%基本數(shù)字與財務指標增減對比分析表單位：人、人次、元、張、床日項目本期數(shù)上年數(shù)增加數(shù)增長率1.年末在職人數(shù)%2.門急診人次數(shù)%3.每職工平均門急診人次%4.每門診人次收費水平%其中：藥品費%5

12、.編制床位0%6.平均開放床位%7.實除開放總床日數(shù)4380%8.出院者占用總床日數(shù)15837%9.出院人數(shù)1229%10.每床日收費水平%其中：藥品費%11.每住院人次收入%其中：藥品費%12.百元收入藥品、衛(wèi)生材料 消耗1. 95%13.病床使用率%14.病床周轉次數(shù)4%15.出院者平均住院天數(shù)%16、應收賬款周轉天數(shù)956%17.總資產(chǎn)增長率847%18.凈資產(chǎn)增長率%19.總資產(chǎn)周轉率0. 02-2%20.每白兀固定資產(chǎn)醫(yī)療收入 （不含藥品收入）%21.每床位占用固定資產(chǎn)%22.固定資產(chǎn)凈值率%23.資產(chǎn)負債率%24.流動比率-43%25.速凍比率-55%26.藥品收入占醫(yī)療收入比重%

13、27.藥品加成率%28.藥品周轉天數(shù)533%29.存貨周轉率-12%30.財政補助收入占總支出比 例%31.財政基本支出補助占基本 支出比例%32.在職職工人均財政基本支 出補助%33.人員經(jīng)費占業(yè)務支出比例%34.公用經(jīng)費支出比率0. 945. 4%35.管理費用占業(yè)務支出比例%36.在職職工人均工資性收入%37.百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出%38.藥品、衛(wèi)生材料支出率19. 9%八、依據(jù)年終財務報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務狀況（一）收入構成比例：財政補助收入占總收入 %其他收入占總收入% 收入占總收入89%其中醫(yī)療收入占業(yè)務收入 ,藥品收入占業(yè)務收入 , 由于醫(yī)療服務質(zhì)量提高，改善了就診環(huán)境，因此全年門診人次、住院人數(shù)、 住院天數(shù)有較大的提高，所以醫(yī)療收入大幅度增長，藥品收入比重下降，主 要是醫(yī)院有效控制了貴重藥品和抗菌素的使用所致。（二）支出構成比例：人員經(jīng)費占總支出%；衛(wèi)生材料費占總支出%；藥品費占總支出%，固定資產(chǎn)折舊費占總支出%，對個人和家庭的補助支出占總支出比%；其他材料支出占總支出%，基本建設支出占總支出%，其他費用占總支出比%：其中辦公費占%，水電費占%，取暖費占%，維修