我國高校貸款融資風(fēng)險問題研究

1、題目 我國高校貸款融資風(fēng)險問題研究 畢業(yè)論文題目我國高校貸款融資的風(fēng)險問題研究畢業(yè)論文主要內(nèi)容和要求：主要內(nèi)容：本文主要對高校貸款融資面臨的風(fēng)險問題進(jìn)行研究，首先對風(fēng)險及貸款風(fēng)險的概念進(jìn)行概述，通過對目前我國高校貸款融資現(xiàn)狀的分析，指出高校貸款融資風(fēng)險是由于高校貸款規(guī)模較大、融資項目論證不正確、融資渠道單一、銀行篩選機(jī)制不健全以及信用系數(shù)低，貸款困難引起，最后提出政高校應(yīng)明確自身的償還能力、加強(qiáng)高校貸款的項目管理、拓寬籌資渠道；銀行健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、樹立信用觀念，建立長期合作等防范措施。要求：論文撰寫要求思路清晰、內(nèi)容充實、論點明確，論據(jù)充分，論證嚴(yán)密，語言通順。撰寫論文前應(yīng)首先閱讀相關(guān)的研究

2、資料，掌握學(xué)術(shù)前沿動態(tài)，對相關(guān)理論著作要很好的把握，提高理論水平及思想深度。根據(jù)開題報告和老師提出的意見對論文提綱進(jìn)行修改，確定大綱后認(rèn)真撰寫畢業(yè)論文。撰寫論文結(jié)束后要根據(jù)老師的修改意見，認(rèn)真反復(fù)的修改論文，并按照要求參加畢業(yè)論文的答辯，嚴(yán)格按照論文進(jìn)度安排進(jìn)行論文的寫作。論文的格式、字?jǐn)?shù)等撰寫方面的要求參照中國地質(zhì)大學(xué)長城學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）撰寫規(guī)范。畢業(yè)論文主要參考資料：1 王飛洋高校貸款引起的財務(wù)風(fēng)險分析J現(xiàn)代商業(yè)，2015，(05)：194-1952 劉衛(wèi)華高校貸款財務(wù)管理與風(fēng)險防范J現(xiàn)代商業(yè)，2014，(02)：221-2223 潘秀慶高校貸款風(fēng)險及其化解J合作經(jīng)濟(jì)與科技，2016，

3、(09)：87-894 原明秀淺析高校貸款存在的風(fēng)險及應(yīng)對策略J民營科技，2016，(11)：1905 馬新林高校貸款風(fēng)險及其控制管理J 財經(jīng)界，2014，(32)：121-1226 蔣丹防范高校貸款風(fēng)險的措施J 青年科學(xué)，2014，(02)：225-2267 曹馨予，魏小文民辦高校貸款風(fēng)險及防范措施J農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2016，(12)：127-1298 李亞平高校貸款風(fēng)險的防范與控制J知識經(jīng)濟(jì)，2015，(11)：799 顏江芬淺析降低高校貸款風(fēng)險的對策J財務(wù)與會計，2014，(04)：5210 薛玉華，唐榮紅高校貸款風(fēng)險的防范與控制探析J經(jīng)濟(jì)師，2017，(10)：79-8111 郭曉丹高

4、校貸款風(fēng)險問題分析及存在問題研究J現(xiàn)代營銷，2016，(05)：137-13912 Miranda Basinstructure of primary and secondary education system in SerbiaJHorizons，2011， 畢業(yè)論文題目我國高校貸款融資風(fēng)險問題研究開題報告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容、研究方案、進(jìn)度安排、預(yù)期結(jié)果、參考文獻(xiàn)等）一、論文研究的目的、意義1研究目的：隨著我國高等教育的迅速發(fā)展，高校大規(guī)模擴(kuò)大招生，使高校貸款融資面臨著諸多風(fēng)險。教育資金短缺日益成為阻礙高校發(fā)展的瓶頸。本文闡述對我國高校貸款融資的風(fēng)險的分析基礎(chǔ)上，進(jìn)

5、一步提出控制和防范我國高校貸款融資風(fēng)險的對策，高校應(yīng)根據(jù)自己的實際情況適度掌握貸款規(guī)模，防范風(fēng)險，以充分發(fā)揮貸款融資對高校教育事業(yè)發(fā)展的積極作用，以促進(jìn)高等教育事業(yè)的健康發(fā)展。2 研究意義：（1）理論意義：我國高等教育發(fā)展較快，各高校招生規(guī)模逐漸壯大。目前我國高校貸款融資形式還不完善，通過對高校貸款融資的分析，從根本上擴(kuò)大高校的收入來源。本文通過對高校貸款融資風(fēng)險防范的問題進(jìn)行分析，有利于進(jìn)一步完善高校貸款融資管理模式，進(jìn)而形成全面有效的貸款融資體系，使我國高校貸款融資有效的防范與規(guī)避風(fēng)險，保證高效未來正常發(fā)展。（2）現(xiàn)實意義：如何幫助高校走出財務(wù)困境，這涉及到兩方面，一是高校能還清銀行的貸款

6、，通過什么樣的途徑更為合理，在這一解決模式中高校應(yīng)該處于什么樣的地位。二是高校如何適度的使用銀行貸款促進(jìn)學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展，在學(xué)校負(fù)債經(jīng)營時怎樣的負(fù)債率是在合理的范圍，如何防范財務(wù)風(fēng)險。本文試圖通過理論與實際的探討，能夠?qū)ふ页龈咝＝】蛋l(fā)展的道路。二、研究現(xiàn)狀 1國外研究現(xiàn)狀：西姆和斯格爾（Shim，2016 ）在非盈利組織會計規(guī)范問題中總結(jié)非營利性組織的財務(wù)管理目標(biāo)時強(qiáng)調(diào)，穩(wěn)定組織，發(fā)展組織，促進(jìn)其實現(xiàn)行為目標(biāo)和承擔(dān)其該有的社會責(zé)任。在財務(wù)風(fēng)險控制中引入管理控制杠桿理論，以此為突破口，調(diào)整組織戰(zhàn)略達(dá)到管理的目標(biāo)。 里賈納·E·赫茨琳杰（2013）在非盈利組織管理中認(rèn)為，責(zé)任制

7、是控制非營利性組織財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)有效的財務(wù)監(jiān)督關(guān)鍵所在。由于其性質(zhì)的特殊性，缺少強(qiáng)制性的制約因素，使其內(nèi)部透明化，公開化能實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的有效控制和促進(jìn)其更好的實現(xiàn)肩上的社會責(zé)任。為了解決這一難題，她提出“披露分析發(fā)布懲罰”方案，通過借鑒證劵交易市場安全穩(wěn)定體系，來規(guī)范非營利性組織的運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。 2國內(nèi)研究現(xiàn)狀： 薛玉華、唐榮紅（2017）在高校貸款風(fēng)險的防范與控制探析中指出，貸款辦學(xué)存在著建設(shè)周期長、數(shù)額大、償還制度不完善等特點，這一現(xiàn)狀是由高校貸款尚實時性政策、高校對貸款的性質(zhì)及風(fēng)險認(rèn)識不清、高校貸款存在著無序使用等原因造成的財務(wù)負(fù)擔(dān)加重。因此，文章分別從多個角度分析指出國家要制定相應(yīng)的政策

8、措施，加強(qiáng)對高校貸款的管理；高校要增強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識，提高資金使用效益，同時還應(yīng)多渠道籌集資金，達(dá)到分散風(fēng)險的目的。郭曉丹（2014）在高校貸款風(fēng)險問題分析及存在問題研究中指出，高校貸款的數(shù)額及規(guī)模急速膨脹發(fā)展，存在財務(wù)、償債、政策等多重風(fēng)險，產(chǎn)生此現(xiàn)狀的原因分別從政府、高校、銀行三個層次進(jìn)行了分析，認(rèn)為是由高校內(nèi)部管理制度的缺失和發(fā)展目標(biāo)的不明確、政府成為投資主體模糊了高校舉債風(fēng)險和商業(yè)銀行小覷高校貸款風(fēng)險并缺乏預(yù)警機(jī)制引的，并針對原因提出了相對應(yīng)的解決措施。 馬新林（2014）在高校貸款風(fēng)險及其控制管理中指出，應(yīng)強(qiáng)化高校法人主體資格，明確責(zé)任與義務(wù)；加強(qiáng)高校貸款管理，監(jiān)督貸款資金使用；加強(qiáng)財

9、政資金的配套，有效化解高校債務(wù)；加強(qiáng)貸前審查加強(qiáng)貸后跟蹤管理，制定合理的貸款方案，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)；拓寬資金籌集渠道，增強(qiáng)償還能力高校必須在可承受的范圍內(nèi)舉債，積極引入貸款風(fēng)險評估機(jī)制，科學(xué)決策貸款規(guī)模和還款計劃，將貸款風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)。潘秀慶（2016）在高校貸款風(fēng)險及其化解中指出，有效防范和控制貸款風(fēng)險是保證高等教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展所面臨的一個重大而緊迫的任務(wù)。公立高校面臨的是一種兩難的處境，即無法償還貸款就會引發(fā)財務(wù)危機(jī)，影響未來發(fā)展，難以持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高等教育服務(wù)；設(shè)法償還貸款，在籌資體系尚不發(fā)達(dá)的情況下，就難以避免地產(chǎn)生營利行為，這就有悖于教育公平的原則。而無論是其中哪一種結(jié)果，都會影

10、響高等教育的健康發(fā)展，對高等教育的公平性可能會產(chǎn)生長久的消極影響。劉衛(wèi)華（2014）在高校貸款財務(wù)管理與風(fēng)險防范中指出，高校大規(guī)模貸款的原因是金融機(jī)構(gòu)趨利避害的自我選擇。高校在進(jìn)行擴(kuò)招之后，金融機(jī)構(gòu)就普遍看到了其為高校提供貸款，不但就有經(jīng)營收益，同時還具有良好的社會效益，因此在對高校進(jìn)行放款的時候，就在其貸款額度、利率以及方案可行性分析等方面實施了很大的優(yōu)惠以及便利。因此必須要分析貸款財務(wù)管理中所存在問題，進(jìn)而結(jié)合這些問題采取合理的風(fēng)險防范措施，只有這樣才能夠達(dá)到貸款的真正目標(biāo)。王飛洋（2015）在高校貸款引起的財務(wù)風(fēng)險分析中指出，經(jīng)費(fèi)來源也由過去單一的國家財政撥款轉(zhuǎn)變?yōu)橐载斦芸顬橹?多種渠

11、道來籌集高校教育經(jīng)費(fèi)的新局面。向銀行貸款已經(jīng)成為高校解決資金不足問題的最重要的來源,也逐漸成為一種趨勢。 李亞平（2015）在高校貸款風(fēng)險的防范與控制中指出，高校一些大型基建工程會需要大量的銀行貸款，貸款結(jié)構(gòu)過度集中，但是基建工程回收本金的時間較長，收入增長空間極為有限使高校償債能力進(jìn)一步減弱，財務(wù)風(fēng)險進(jìn)一步加強(qiáng)。顏江芬（2014）在淺析降低高校貸款風(fēng)險的對策中指出，高校貸款應(yīng)長、中、短期貸款相結(jié)合。高校在進(jìn)行籌資決策時，一方面要考慮長、中、短期貸款三者之間的均衡安排，如從理財?shù)慕嵌瓤紤]，短期債務(wù)的比重不宜過大，三者應(yīng)有一個合理的比例構(gòu)成，避免還款期過于集中，使高校償還債務(wù)的義務(wù)在不同會計時期

12、較為均衡；另一方面應(yīng)考慮未來金融市場貸款利率的變動對還貸利息的影響。 原明秀（2016）在淺析高校貸款存在的風(fēng)險及應(yīng)對策略中指出，目前高+校普遍存在“重分配，輕管理”的行為習(xí)慣，沒有全面預(yù)算的意識。很多高校單位沒有獨立的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制預(yù)算，編制人員散布在各財務(wù)部門和個別人員，所以科學(xué)合理性很難確保；預(yù)算編制人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)需要改善，欠缺專業(yè)培訓(xùn)，造成編制質(zhì)量堪憂。這些直接間接的因素最終讓預(yù)算形同虛設(shè)，很難確保執(zhí)行質(zhì)量，年底資金不是多就是過少，提高高校資金使用效益的說法也成了空談。綜上所述，銀行貸款辦學(xué)一方面給高校帶來了快速發(fā)展，另一方面也帶來了風(fēng)險，本文從我國高校貸款的現(xiàn)狀、起因、風(fēng)險、

13、控制四方面展開系統(tǒng)的分析，提出一些規(guī)避高校貸款融資風(fēng)險的一些對策，降低高校的貸款風(fēng)險，進(jìn)而達(dá)到高校資金的靈活運(yùn)用，幫助高校提高高校貸款融資水平、降低財務(wù)壓力、保證高校的健康發(fā)展的目的。三、研究內(nèi)容 1前言2相關(guān)理論概述2.1融資風(fēng)險的概念及特點2.2融資風(fēng)險控制的方法2.3融資風(fēng)險管理的目標(biāo)3我國高校貸款融資風(fēng)險的表現(xiàn)3.1財務(wù)風(fēng)險3.2政策風(fēng)險3.3償債風(fēng)險3.4發(fā)展風(fēng)險3.5信用風(fēng)險4我國高校貸款融資風(fēng)險的成因分析 4.1貸款規(guī)模過大，融資成本高4.2貸款資金使用路徑不合理4.3融資渠道單一4.4銀行貸款風(fēng)險識別和篩選機(jī)制不健全4.5信用系數(shù)低，貸款困難5我國高校防范貸款融資風(fēng)險的對策及建

14、議 5.1明確自身的償還能力，控制貸款規(guī)模 5.2加強(qiáng)高校貸款的項目管理，確保轉(zhuǎn)款專用 5.3豐富高校籌資渠道多樣化，增加高校收入 5.4健全風(fēng)險預(yù)警體制，控制放貸規(guī)模5.5爭取股份化運(yùn)作，建立科學(xué)管理系統(tǒng) 5.6樹立信用觀念，建立長期合作6結(jié)論 參考文獻(xiàn) 致謝四、研究方案1利用中國知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。2通過調(diào)查法、比較研究法和文獻(xiàn)資料法，從而為論文提供可靠地依據(jù)，完成對高校貸款融資風(fēng)險防范問題的研究。五、進(jìn)度安排1確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書，201

15、7-10-26至2017-11-10。2編寫論文提綱，撰寫開題報告，進(jìn)行開題，并完成開題答辯，2017-11-10至2017-11-25。3進(jìn)一步查找資料，作社會調(diào)查，2017-11-26至2018-1-10。4撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師，2018-1-11至2018-1-31。5指導(dǎo)教師閱改論文，2018-2-1至2018-2-14。6修改論文，完成第二稿，并交指導(dǎo)教師，2018-2-15至2018-2-29。7指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查表，2018-3-1至2018-3-15。8修改論文，完成第三稿，并交指導(dǎo)教師，2018-3-16至2018-4-1。9指導(dǎo)教師閱改論文，并返還

16、學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師，2018-4-2至2018-4-15。10專家評閱，2018-4-16至2018-4-30。11畢業(yè)論文答辯，2018-5-1至2018-5-15。12評定學(xué)生最終論文成績，評出院內(nèi)優(yōu)秀論文，2018-5-16至2018-5-31。六、預(yù)期結(jié)果通過加強(qiáng)高校貸款的運(yùn)用能力、拓寬高?；I資渠道、健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、構(gòu)建科學(xué)的貸款風(fēng)險評價體系、提高貸款高校的籌資能力，促進(jìn)我國教育事業(yè)的發(fā)展。七、參考文獻(xiàn)1 王飛洋高校貸款引起的財務(wù)風(fēng)險分析J現(xiàn)代商業(yè)，2015，(05)：194-1952 劉衛(wèi)華高校貸款財務(wù)管理與風(fēng)險防范J現(xiàn)代商業(yè)，2014，(02)：221-2223 潘秀慶高

17、校貸款風(fēng)險及其化解J合作經(jīng)濟(jì)與科技，2016，(09)：87-894 原明秀淺析高校貸款存在的風(fēng)險及應(yīng)對策略J民營科技，2016，(11)：1905 馬新林高校貸款風(fēng)險及其控制管理J 財經(jīng)界，2014，(32)：121-1226 蔣丹防范高校貸款風(fēng)險的措施J 青年科學(xué)，2014，(02)：225-2267 曹馨予，魏小文民辦高校貸款風(fēng)險及防范措施J農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2016，(12)：127-1298 李亞平高校貸款風(fēng)險的防范與控制J知識經(jīng)濟(jì)，2015，(11)：799 顏江芬淺析降低高校貸款風(fēng)險的對策J財務(wù)與會計，2014，(04)：5210 薛玉華，唐榮紅高校貸款風(fēng)險的防范與控制探析J經(jīng)濟(jì)師

18、，2017，(10)：79-8111 郭曉丹高校貸款風(fēng)險問題分析及存在問題研究J現(xiàn)代營銷，2016，(05)：137-13912 Miranda Basinstructure of primary and secondary education system in SerbiaJHorizons，2011， 指導(dǎo)教師意見：指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日教研室意見：審查結(jié)果： 同 意 不 同 意教研室主任簽名：年 月 日西姆和斯格爾（Shim，2016 ）在非盈利組織會計規(guī)范問題中總結(jié)非營利性組織的財務(wù)管理目標(biāo)時強(qiáng)調(diào)，穩(wěn)定組織，發(fā)展組織，促進(jìn)其實現(xiàn)行為目標(biāo)和承擔(dān)其該有的社會責(zé)任。在財務(wù)風(fēng)險控制中引入

19、管理控制杠桿理論，以此為突破口，調(diào)整組織戰(zhàn)略達(dá)到管理的目標(biāo)。 里賈納·E·赫茨琳杰（2013）在非盈利組織管理中認(rèn)為，責(zé)任制是控制非營利性組織財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)有效的財務(wù)監(jiān)督關(guān)鍵所在。由于其性質(zhì)的特殊性，缺少強(qiáng)制性的制約因素，使其內(nèi)部透明化，公開化能實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的有效控制和促進(jìn)其更好的實現(xiàn)肩上的社會責(zé)任。為了解決這一難題，她提出“披露分析發(fā)布懲罰”方案，通過借鑒證劵交易市場安全穩(wěn)定體系，來規(guī)范非營利性組織的運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。 薛玉華、唐榮紅（2017）在高校貸款風(fēng)險的防范與控制探析中指出，貸款辦學(xué)存在著建設(shè)周期長、數(shù)額大、償還制度不完善等特點，這一現(xiàn)狀是由高校貸款尚實時性政策、高校對

20、貸款的性質(zhì)及風(fēng)險認(rèn)識不清、高校貸款存在著無序使用等原因造成的財務(wù)負(fù)擔(dān)加重。因此，文章分別從多個角度分析指出國家要制定相應(yīng)的政策措施，加強(qiáng)對高校貸款的管理；高校要增強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識，提高資金使用效益，同時還應(yīng)多渠道籌集資金，達(dá)到分散風(fēng)險的目的。郭曉丹（2014）在高校貸款風(fēng)險問題分析及存在問題研究中指出，高校貸款的數(shù)額及規(guī)模急速膨脹發(fā)展，存在財務(wù)、償債、政策等多重風(fēng)險，產(chǎn)生此現(xiàn)狀的原因分別從政府、高校、銀行三個層次進(jìn)行了分析，認(rèn)為是由高校內(nèi)部管理制度的缺失和發(fā)展目標(biāo)的不明確、政府成為投資主體模糊了高校舉債風(fēng)險和商業(yè)銀行小覷高校貸款風(fēng)險并缺乏預(yù)警機(jī)制引的，并針對原因提出了相對應(yīng)的解決措施。 馬新林（

21、2014）在高校貸款風(fēng)險及其控制管理中指出，應(yīng)強(qiáng)化高校法人主體資格，明確責(zé)任與義務(wù)；加強(qiáng)高校貸款管理，監(jiān)督貸款資金使用；加強(qiáng)財政資金的配套，有效化解高校債務(wù)；加強(qiáng)貸前審查加強(qiáng)貸后跟蹤管理，制定合理的貸款方案，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)；拓寬資金籌集渠道，增強(qiáng)償還能力高校必須在可承受的范圍內(nèi)舉債，積極引入貸款風(fēng)險評估機(jī)制，科學(xué)決策貸款規(guī)模和還款計劃，將貸款風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)。潘秀慶（2016）在高校貸款風(fēng)險及其化解中指出，有效防范和控制貸款風(fēng)險是保證高等教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展所面臨的一個重大而緊迫的任務(wù)。公立高校面臨的是一種兩難的處境，即無法償還貸款就會引發(fā)財務(wù)危機(jī)，影響未來發(fā)展，難以持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高等教育服務(wù)

22、；設(shè)法償還貸款，在籌資體系尚不發(fā)達(dá)的情況下，就難以避免地產(chǎn)生營利行為，這就有悖于教育公平的原則。而無論是其中哪一種結(jié)果，都會影響高等教育的健康發(fā)展，對高等教育的公平性可能會產(chǎn)生長久的消極影響。劉衛(wèi)華（2014）在高校貸款財務(wù)管理與風(fēng)險防范中指出，高校大規(guī)模貸款的原因是金融機(jī)構(gòu)趨利避害的自我選擇。高校在進(jìn)行擴(kuò)招之后，金融機(jī)構(gòu)就普遍看到了其為高校提供貸款，不但就有經(jīng)營收益，同時還具有良好的社會效益，因此在對高校進(jìn)行放款的時候，就在其貸款額度、利率以及方案可行性分析等方面實施了很大的優(yōu)惠以及便利。因此必須要分析貸款財務(wù)管理中所存在問題，進(jìn)而結(jié)合這些問題采取合理的風(fēng)險防范措施，只有這樣才能夠達(dá)到貸款的

23、真正目標(biāo)。王飛洋（2015）在高校貸款引起的財務(wù)風(fēng)險分析中指出，經(jīng)費(fèi)來源也由過去單一的國家財政撥款轉(zhuǎn)變?yōu)橐载斦芸顬橹?多種渠道來籌集高校教育經(jīng)費(fèi)的新局面。向銀行貸款已經(jīng)成為高校解決資金不足問題的最重要的來源,也逐漸成為一種趨勢。 李亞平（2015）在高校貸款風(fēng)險的防范與控制中指出，高校一些大型基建工程會需要大量的銀行貸款，貸款結(jié)構(gòu)過度集中，但是基建工程回收本金的時間較長，收入增長空間極為有限使高校償債能力進(jìn)一步減弱，財務(wù)風(fēng)險進(jìn)一步加強(qiáng)。顏江芬（2014）在淺析降低高校貸款風(fēng)險的對策中指出，高校貸款應(yīng)長、中、短期貸款相結(jié)合。高校在進(jìn)行籌資決策時，一方面要考慮長、中、短期貸款三者之間的均衡安排，

24、如從理財?shù)慕嵌瓤紤]，短期債務(wù)的比重不宜過大，三者應(yīng)有一個合理的比例構(gòu)成，避免還款期過于集中，使高校償還債務(wù)的義務(wù)在不同會計時期較為均衡；另一方面應(yīng)考慮未來金融市場貸款利率的變動對還貸利息的影響。 徐小妙（2017）在高校貸款風(fēng)險分析中指出，目前高+校普遍存在“重分配，輕管理”的行為習(xí)慣，沒有全面預(yù)算的意識。很多高校單位沒有獨立的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制預(yù)算，編制人員散布在各財務(wù)部門和個別人員，所以科學(xué)合理性很難確保；預(yù)算編制人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)需要改善，欠缺專業(yè)培訓(xùn)，造成編制質(zhì)量堪憂。這些直接間接的因素最終讓預(yù)算形同虛設(shè)，很難確保執(zhí)行質(zhì)量，年底資金不是多就是過少，提高高校資金使用效益的說法也成了空談。

25、綜上所述，銀行貸款辦學(xué)一方面給高校帶來了快速發(fā)展，另一方面也帶來了風(fēng)險，本文從我國高校貸款的現(xiàn)狀、起因、風(fēng)險、控制四方面展開系統(tǒng)的分析，提出一些規(guī)避高校貸款融資風(fēng)險的一些對策，降低高校的貸款風(fēng)險，進(jìn)而達(dá)到高校資金的靈活運(yùn)用，幫助高校提高高校貸款融資水平、降低財務(wù)壓力、保證高校的健康發(fā)展的目的。我國高校貸款融資風(fēng)險問題研究摘 要現(xiàn)如今，民辦高校向銀行貸款越來越普遍，但即使這樣依舊存在極大的風(fēng)險，必須采取措施規(guī)避風(fēng)險。現(xiàn)如今，我國的高等教育逐漸由精英教育向大眾教育過渡，使得更多的人有機(jī)會接受再教育，促進(jìn)了我國教育事業(yè)的長久發(fā)展，提高了民辦高校的招生率，但同時資金供應(yīng)不足限制了民辦高校的發(fā)展，部分地

26、區(qū)形成了“銀校合作”的模式來籌集資金，但只是暫時使資金得到了緩解。大規(guī)模的招生使得民辦高校必須不斷興建教學(xué)樓與學(xué)生宿舍，而且，頻率也越來越大。所以，做好規(guī)避民辦高校貸款過程中的風(fēng)險是民辦高校迫在眉睫的主要任務(wù)。本文主要對民辦高校貸款融資風(fēng)險概念及特點進(jìn)行分析，通過對民辦高校貸款融資風(fēng)險表現(xiàn)的觀察進(jìn)而分析問題形成的原因，尋因求果，依據(jù)問題產(chǎn)生的原因并制定了相應(yīng)的對策。處理好融資風(fēng)險的問題，將極大地促進(jìn)我國高等教育事業(yè)的發(fā)展。關(guān)鍵詞：民辦高校貸款；融資風(fēng)險；風(fēng)險；風(fēng)險管理 ABSTRACTAt present, bank loans have become an important source

27、of funds for colleges and universities.However, the risk of loan is a kind of risky behavior, which must guard against the risk of bank loan.With the shift of higher education from elite education to mass education, China's higher education has made great progress.The contradiction between the c

28、onditions of school running and the development of education is becoming more and more prominent.To this end, many universities and needles set up a "silver school cooperation" relationship.Through loans, colleges and universities have temporarily relieved the shortage of funds and changed

29、 the schools.However.due to the continuous enrollment expansion in Colleges and universities in recent years, the scale of schools has expanded rapidly, and all colleges and universities have been lending to banks, and the scale is becoming larger and larger.Therefore, it is imminent to take precaut

30、ions against the risk of loan financing and establish effective risk prevention measures.This paper mainly analyzes the concept and characteristics of loan financing risk in College and universities, and analyzes the reasons for the problems through the of the risk performance of loan financing in C

31、olleges and universities. Key words ：University loan；Financing；Risk；Risk management目 錄1前 言12相關(guān)理論概述12.1融資風(fēng)險的概念及特點12.2融資風(fēng)險控制的方法22.3融資風(fēng)險管理的目標(biāo)33我國民辦高校貸款融資風(fēng)險的表現(xiàn)33.1財務(wù)風(fēng)險33.2政策風(fēng)險43.3償債風(fēng)險43.4發(fā)展風(fēng)險53.5信用風(fēng)險54我國民辦高校貸款融資風(fēng)險的成因分析54.1貸款規(guī)模過大，融資成本高54.2貸款資金使用路徑不合理64.3融資渠道單一64.4銀行貸款風(fēng)險識別和篩選機(jī)制不健全64.5 信用系數(shù)低，貸款困難75我國民辦高校防范

32、貸款融資風(fēng)險的對策及建議75.1明確自身的償還能力，控制貸款規(guī)模75.2加強(qiáng)貸款的項目管理，確保?？顚Ｓ?5.3豐富籌資渠道多樣化，增加民辦高校收入75.4健全風(fēng)險預(yù)警體制，控制放貸規(guī)模85.5爭取股份化運(yùn)作，建立科學(xué)管理系統(tǒng)85.6 樹立信用觀念，建立長期合作86結(jié) 論9參考文獻(xiàn)10致謝111前 言2010年以后，民辦高校之間的合并與自身的擴(kuò)張急劇頻繁，各民辦高校也將利用各種關(guān)系籌集資金，避免卷入合并與破產(chǎn)的風(fēng)波之中。民辦高校面對將要籌集到的資金，總是忽視質(zhì)量的提高從而只注重數(shù)量的增加，尤其是高等學(xué)校在融資過程中對于融資對象、融資成本以及風(fēng)險等因素考慮不全面，使得民辦高校在資產(chǎn)負(fù)債率極高的背

33、景下艱難運(yùn)營，從可持續(xù)發(fā)展的角度看，不利于民辦高校的現(xiàn)在及未來發(fā)展， 為民辦高校帶來巨大的資金風(fēng)險。民辦高校資金持有量的多少不是衡量民辦高校優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，衡量高等學(xué)校效益的標(biāo)準(zhǔn)是培養(yǎng)出的學(xué)生素質(zhì)的高低，以及社會對他們的認(rèn)可程度。據(jù)調(diào)查顯示，高等學(xué)校將籌集到的資金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，如興建教學(xué)樓，興建宿舍等，將一小部分資金甚至忽略對自身的“軟件”的升級，這樣不利于培養(yǎng)出高等高質(zhì)量的學(xué)生與辦學(xué)的出發(fā)點相悖，不利于民辦高校的長久發(fā)展，不僅使民辦高校的資金得不到回籠，又為民辦高校帶來了巨大的債務(wù)負(fù)擔(dān)。當(dāng)前各籌資渠道中風(fēng)險最高的資金來源渠道依然是銀行貸款。在殘酷的市場競爭環(huán)境中，民辦高校能否在維持自身

34、運(yùn)營的同時還能發(fā)現(xiàn)已存在的以及潛在的貸款風(fēng)險并能主動承擔(dān)與控制風(fēng)險，建立與完善風(fēng)險管理架構(gòu)和體系，將是該校能否取得長久發(fā)展的重要因素。根據(jù)自身的財務(wù)狀況確定負(fù)債規(guī)模，加強(qiáng)對負(fù)債的管理，提高資金使用率，建立財務(wù)預(yù)警機(jī)制，意在對民辦高校財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行數(shù)字化形象化，方便管理，達(dá)到既提高資金利用率加快民辦高校發(fā)展，又及時防范、控制并化解風(fēng)險的效果， 這是高等學(xué)校財務(wù)管理的重要部分。綜上所述，民辦高校對貸款方式進(jìn)行科學(xué)的分析與管理，規(guī)避與化解風(fēng)險有利于民辦高校的可持續(xù)發(fā)展。2相關(guān)理論概述2.1融資風(fēng)險的概念及特點融資風(fēng)險是指企業(yè)在融資活動中可能因為某一因素引起的資金的變動。狹義的融資風(fēng)險是指一個企業(yè)在籌集

35、資金過程中不能盲目執(zhí)行，應(yīng)根據(jù)對財務(wù)數(shù)據(jù)分析表、自身的資金擁有量得出近幾年的償債能力，才不會引起因貸款規(guī)模過大而引起的負(fù)債的可能。廣義的融資也叫金融，即貨幣資金的流通，當(dāng)事人在金融市場上通過各種方式籌措或貸放資金的行為。融資風(fēng)險是風(fēng)險在企業(yè)融資活動中的具體表現(xiàn)之一，是通過債務(wù)成本與全部資本的比率變化來體現(xiàn)的。融資風(fēng)險特征具有多樣化。第一，具有時間性?？梢灶A(yù)測時間風(fēng)險的只能是未來事件，對過去已經(jīng)發(fā)生的事件不存在預(yù)測風(fēng)險。當(dāng)當(dāng)事人對某一事件了解的越全面，掌握的有效信息越多，就會更容易做出正確的決策。反之，當(dāng)事人對未來某一事件只是片面了解；或是因為決策者的個人能力、技能與決策偏好等主觀原因造成對客觀

36、事件形成錯誤認(rèn)識，那么未來事件將存在極大的潛在風(fēng)險。第二，具有客觀存在性。為了更好的防范和控制融資風(fēng)險必須科學(xué)認(rèn)識和分析公司融資風(fēng)險，才能降低財務(wù)損失的可能性，但即使這樣，公司的融資風(fēng)險也是不可能完全消除的，因為融資風(fēng)險是客觀存在的。首先融資的產(chǎn)生是由于決策者的決策這就決定了融資風(fēng)險有很大一部分來源決策者的主觀判斷；其次，公司的融資活動與相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益息息相關(guān)，如果公司沒有設(shè)置相應(yīng)的獎勵與約束機(jī)制，那么極可能由于相關(guān)人員道德的和行為的不足引起財務(wù)風(fēng)險。所以，公司在制定風(fēng)險預(yù)警機(jī)制時，應(yīng)考慮到風(fēng)險的客觀存在性，只要將風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)即可 而不是一味的追求完全消除融資風(fēng)險。 第三，具有不確

37、定性。 公司的融資活動有很大的不確定性。因為公司的融資活動會受到不可預(yù)測的外部環(huán)境的影響，如經(jīng)濟(jì)文化環(huán)境、政治法律環(huán)境以及社會人文環(huán)境等等，這些因素是不可以提前預(yù)測與避免的，所以主體在貸款融資活動中要積極適應(yīng)外部宏觀環(huán)境。第四，具有收益與損失并存性。一般而言，風(fēng)險與收益呈正相關(guān)，即收益隨風(fēng)險的增加而增加，但是，假如公司沒有有效地控制與規(guī)避風(fēng)險，或者公司已經(jīng)存在財務(wù)危機(jī)但又不采取措施彌補(bǔ)反而繼續(xù)貸款融資等，就會使自身財務(wù)危機(jī)不斷加深，使資金流通鏈斷裂，無法周轉(zhuǎn)資金，造成更嚴(yán)重的損失。2.2融資風(fēng)險控制的方法第一，采用風(fēng)險識別。風(fēng)險識別只能在事故發(fā)生前利用，人們根據(jù)自己的知識經(jīng)驗積累借助系統(tǒng)的科學(xué)

38、的分析系統(tǒng)進(jìn)行全方位的識別其中存在的潛在風(fēng)險。風(fēng)險識別過程主要分為前期的感知風(fēng)險與后期的分析風(fēng)險。風(fēng)險識別的基礎(chǔ)就是感知風(fēng)險，即辨認(rèn)客觀存在的種種風(fēng)險。通過感知風(fēng)險才可以更好的進(jìn)一步分析，得出結(jié)論并提出相應(yīng)規(guī)避措施。風(fēng)險識別的關(guān)鍵則是風(fēng)險分析?？梢酝ㄟ^對現(xiàn)實風(fēng)險與潛在風(fēng)險進(jìn)行感知認(rèn)識、判斷與分類進(jìn)行鑒別。第二，采用風(fēng)險避免。即放棄和不進(jìn)行可能帶來損失的活動和工作。任何經(jīng)濟(jì)單位或主體在制定防范風(fēng)險的措施時，首先會考慮的就是對風(fēng)險的避免。風(fēng)險不能完全消除但可以利用手段避開風(fēng)險的發(fā)生，只有這樣，才可以將風(fēng)險造成的損失降到最低。第三，采用風(fēng)險保留。 即承擔(dān)風(fēng)險。也就是說，只要產(chǎn)生風(fēng)險就會造成經(jīng)濟(jì)損失，

39、那么經(jīng)濟(jì)主體將會拿出自己可利用的資金來進(jìn)行彌補(bǔ)。風(fēng)險保留有兩種，有計劃自我保險與無計劃自留。第四，采用風(fēng)險隔離。將已有的財務(wù)資金與即將面臨的風(fēng)險進(jìn)行分離，使風(fēng)險發(fā)生時不至于所有的資金受到影響。風(fēng)險隔離分為風(fēng)險分割和風(fēng)險復(fù)制。這兩種方式雖然降低了風(fēng)險到來時經(jīng)濟(jì)主體一次所承擔(dān)的損失，但同時增加了風(fēng)險下一次產(chǎn)生的概率，容易使這次的風(fēng)險遺留問題再次發(fā)生。2.3融資風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理目標(biāo)是指企業(yè)在維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下利用風(fēng)險，將風(fēng)險管理成本降到最低，從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益在最大化。最早提出這一名詞的美國著名風(fēng)險管理專家克萊蒙，他指出，風(fēng)險管理的目標(biāo)是在滿足企業(yè)自身發(fā)展的同時還能利用風(fēng)險使相關(guān)人員受益；唐斯

40、堤指出，風(fēng)險管理就是防范與控制風(fēng)險，降低損失發(fā)生概率，保證企業(yè)的順利發(fā)展?？偟膩碚f，風(fēng)險管理的目標(biāo)以下幾點：第一，企業(yè)與組織及成員的生存和發(fā)展。企業(yè)在面臨風(fēng)險時能不能順利度過風(fēng)險是風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的存在意義。風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)在風(fēng)險到來時及時指出并從中找到規(guī)避措施，使企業(yè)科學(xué)處理風(fēng)險并持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險管理系統(tǒng)不單單是依靠企業(yè)管理者或是債權(quán)人，而是需要從中受益的所有各體，包括經(jīng)濟(jì)單位、家庭、個人乃至社會。第二，幫助組織實現(xiàn)運(yùn)營系統(tǒng)的快速恢復(fù)風(fēng)險。風(fēng)險的出現(xiàn)是及其突然的，各個主體的接受程度也是不同的，輕則影響企業(yè)項目進(jìn)度，重則導(dǎo)致企業(yè)并運(yùn)營體系癱瘓甚至影響人們的生活。因此，需要企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)幫助企業(yè)迅速

41、恢復(fù)正常運(yùn)營狀態(tài)，幫助企業(yè)度過難關(guān)。第三，盡快實現(xiàn)企業(yè)和組織穩(wěn)定的收益。風(fēng)險對于企業(yè)同樣是一把雙刃劍，一方面在經(jīng)歷風(fēng)險之后，企業(yè)可以申請經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，利用外界資金來維護(hù)運(yùn)營；同時，企業(yè)也將進(jìn)行全方位大面積的調(diào)整，進(jìn)行系統(tǒng)升級，盡最大可能為下一次風(fēng)險的到來做充足的防御準(zhǔn)備。第四，減少憂慮和恐懼，提供安全保障。風(fēng)險發(fā)生時不僅造成有形的財務(wù)虧損，還會對人造成無形的傷害，使工作者感到迷茫與恐慌。所以，需要實時風(fēng)險管理，使人們的心理壓力減緩，給人一種安全感，營造輕松愉悅的生活與工作環(huán)境，有利于人們調(diào)整心態(tài)重新投入到工作當(dāng)中。 所以，風(fēng)險管理目標(biāo)不僅可以使企業(yè)渡過風(fēng)險，還可以創(chuàng)造無形的力量。第五，降低風(fēng)險成本

42、，獲得相對較大利益。簡而言之，由于風(fēng)險的原因造成企業(yè)價值的降低，就是風(fēng)險成本。風(fēng)險成本分為期望損失成本、損失控制成本、內(nèi)部風(fēng)險控制成本。通過風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)消除不必要的損失、降低可能發(fā)生的損失，將風(fēng)險產(chǎn)生的損失降到最小，提高企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的能力，進(jìn)而提高企業(yè)價值。3我國民辦高校貸款融資風(fēng)險的表現(xiàn)3.1財務(wù)風(fēng)險調(diào)查表明，我國高等學(xué)校存在嚴(yán)重的負(fù)債壓力。已有資金用于正常的運(yùn)營完全不會產(chǎn)生大量負(fù)債，主要是大量民辦高校將貸款的百分之八十用于興建教學(xué)樓等基礎(chǔ)設(shè)施，造成資金回籠慢，無法在短時間內(nèi)進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。當(dāng)民辦高校負(fù)債達(dá)到學(xué)費(fèi)收入的40%左右，就會嚴(yán)重影響民辦高校的財務(wù)情況，這是因為民辦高校的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與辦

43、學(xué)規(guī)模是由政府決定，而不是由民辦高校隨意增加。民辦高校的貸款可以使民辦高校瞬間擁有大量資金，但是后期償債將會面臨極大的挑戰(zhàn)，嚴(yán)重威脅到了民辦高校的發(fā)展問題。貸款融資發(fā)生前的財務(wù)問題屬于民辦高校內(nèi)部資金利用不當(dāng)造成的資金不必要的浪費(fèi)，可以通過及時糾正錯誤，制定新的資金利用規(guī)劃，可以通過自身調(diào)節(jié)使民辦高?；謴?fù)正常的運(yùn)營狀態(tài)，避免財務(wù)問題的困擾。但是，如果財務(wù)風(fēng)險是因為貸款所激發(fā)的，則屬于第三方風(fēng)險，要達(dá)到避免風(fēng)險的目的則不僅僅取決于民辦高校自身的努力，還受外界因素的影響，所以貸款需謹(jǐn)慎，防止將第三方風(fēng)險引入民辦高校。有學(xué)者做過分析，一個民辦高校僅僅就其辦學(xué)基本經(jīng)費(fèi)而言，在校學(xué)生人數(shù)在1.1萬以上的

44、時候，才可能進(jìn)入良性循環(huán)。而低于6000人就開始賠錢，就必然要壓縮教師和設(shè)備維持運(yùn)轉(zhuǎn)。所有在校生人數(shù)如果低于5000人，這所學(xué)?？赡芫蜁y以維系，陷入財政危機(jī)。近幾年，受適齡入學(xué)人口減少和高校普遍擴(kuò)招等因素影響，民辦高校肩上的擔(dān)子和壓力也越來越重3.2政策風(fēng)險政策風(fēng)險是指民辦高校在發(fā)展過程中還會受到政府對高校發(fā)展的鼓勵或制約。當(dāng)政府鼓勵民辦高校發(fā)展時，會出臺相關(guān)政策，比如降低銀行貸款利率、開通民辦高校貸款“綠色通道”等等都會使民辦高校更容易籌集到資金，為民辦高校的發(fā)展助力，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展；相反，某一時刻政府也會限制高效的急速發(fā)展，當(dāng)政府提高銀行貸款利率時，民辦高校將很難籌集到發(fā)展資金，并且

45、還會使已貸款民辦高校承擔(dān)更嚴(yán)重的償債壓力。與我國民辦高校貸款有關(guān)的法律法規(guī)包括，現(xiàn)行擔(dān)保法、擔(dān)保法解釋及貸款通則等法律、法規(guī)均有民辦高校作為貸款主體或擔(dān)保主體的限制性規(guī)定，民辦高校貸款并不完全符合法律規(guī)定的程序。目前大多數(shù)民辦高校貸款都采用的是信用貸款，民辦高校貸款的存在只是一種權(quán)宜之計，還需要在制度上進(jìn)行完善。政府提供貸款貼息政策一般是對于公辦學(xué)校，民辦高校很難享受到貸款貼息政策，而且公立的教師可以申請教研補(bǔ)貼資金，但民辦教師很難甚至沒有機(jī)會進(jìn)行申請。直到2008年才首次有兩所民辦高校獲得國家社科資金和自然科學(xué)資金的資助，實現(xiàn)了零的突破。在財政政策上，公立和民辦的雙軌制不僅限制了民辦高校的發(fā)

46、展，事實上也決定了在社會地位上民辦比公辦“矮一頭”3.3償債風(fēng)險民辦高校貸款后續(xù)還會存在嚴(yán)重的償債危機(jī)，這將直接影響民辦高校本身工作的開展。民辦高校貸款融資應(yīng)為了更長遠(yuǎn)的未來發(fā)展考慮而不是為了興建大量基礎(chǔ)設(shè)施，這種基礎(chǔ)設(shè)施不能再短時間內(nèi)使資金變現(xiàn)，造成民辦高校在償還期日無法償還本金與利息。更嚴(yán)重的會使民辦高校鋌而走險“拆東墻補(bǔ)西墻”，繼續(xù)貸款來償還舊債，造成無法擺脫的惡性循環(huán)。民辦高校產(chǎn)生嚴(yán)重的償債風(fēng)險是由于在籌集資金或是向銀行進(jìn)行貸款時，沒有對自身的償債能力進(jìn)行了解與分析，只考慮到當(dāng)前的資金獲取，欠缺對未來的考慮。償債風(fēng)險是其他風(fēng)險的源頭，是民辦高校面臨危機(jī)的導(dǎo)火索，當(dāng)企業(yè)一旦遇到償債風(fēng)險，

47、則一系列的財務(wù)問題也會浮出水面，財務(wù)方面發(fā)生問題導(dǎo)致不能按時償還貸款就會使民辦高校在銀行的信用系數(shù)降低，繼而將會影響民辦高校以后的貸款，不利于民辦高校的健康發(fā)展。3.4發(fā)展風(fēng)險 發(fā)展風(fēng)險是指民辦高校學(xué)科的興衰對高等學(xué)校未來發(fā)展產(chǎn)生的影響。政府對民辦高校的要求以及社會對高素質(zhì)人才的需要都會對高等學(xué)校產(chǎn)生有利或不利的影響。在我國大多數(shù)高等學(xué)校都是有政府投資建立并由政府主管的事業(yè)單位，但是，如果民辦高校執(zhí)行者沒有認(rèn)真經(jīng)營民辦高校的運(yùn)轉(zhuǎn)，造成就業(yè)率和招生率持續(xù)下降的話，政府也會對該民辦高校采取相對應(yīng)的措施，可能將民辦高校合并也可能淘汰該民辦高校。所以，高等學(xué)校不能僅僅依靠政府只有通過自身的發(fā)展才能在市

48、場競爭中立足。除此之外，民辦高校貸款發(fā)展風(fēng)險分為無力償還風(fēng)險和再舉債風(fēng)險。高等學(xué)校如雨后春筍般的興建，但是如何在激烈的市場競爭中立足并取得長久發(fā)展才是民辦高校應(yīng)重視的問題。資金只是高等學(xué)校取得發(fā)展的一方面，高等學(xué)校要想取得長久發(fā)展，不僅僅依靠籌集資金興建教學(xué)樓、宿舍樓等基礎(chǔ)設(shè)施來彰顯自己的能力，更應(yīng)該注意自身的內(nèi)在建設(shè)，當(dāng)民辦高?！皟?nèi)外兼修”時面臨發(fā)展問題才不會束手無措。民辦高校的發(fā)展會帶動一座城市的發(fā)展，同樣，一座城市的發(fā)展也會使高等學(xué)校從中受益，所以，高等學(xué)校的發(fā)展問題不僅僅取決于自身的發(fā)展，還受周邊環(huán)境的影響，在不斷提升民辦高校自身能力的基礎(chǔ)上高等學(xué)校還要積極觀察周圍環(huán)境，學(xué)會適應(yīng)環(huán)境并

49、利用環(huán)境，將惡劣的環(huán)境轉(zhuǎn)化為促進(jìn)民辦高校發(fā)展的有利因素。3.5信用風(fēng)險我國現(xiàn)行擔(dān)保法規(guī)定，學(xué)校的教育設(shè)施不得充當(dāng)?shù)盅何?，這樣就大大阻礙了高等學(xué)校將基礎(chǔ)設(shè)施作為抵押；政府作為民辦高校經(jīng)費(fèi)的主要提供者，但有銘文法律規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作為擔(dān)保人，這樣民辦高校就降低了貸款成功的幾率。所以民辦高校只能依靠自己的品牌與良好的信譽(yù)以及往年可觀的財務(wù)數(shù)據(jù)嘗試貸款。銀行作為盈利機(jī)構(gòu)，必將持續(xù)密切關(guān)注民辦高校的償還能力，一旦民辦高校未能及時還款，將會使自能用系數(shù)降低，則不利于往后貸款，為學(xué)校發(fā)展造成發(fā)展困難。民辦高校面臨的信用問題不同于面對其他風(fēng)險，民辦高校面臨其他風(fēng)險，可以通過相對應(yīng)的途徑進(jìn)行解決，經(jīng)過一段時間的

50、磨合與調(diào)整可以使民辦高?；謴?fù)正常，不會導(dǎo)致連續(xù)幾年的危機(jī)，但是如果民辦高校面臨信用危機(jī)，并不會較快消除，而是會跟隨民辦高校許多年甚至很難提高在銀行的信用度，不利于民辦高校的再次貸款。4我國民辦高校貸款融資風(fēng)險的成因分析4.1貸款規(guī)模過大，融資成本高 一些民辦高校在擴(kuò)建學(xué)校規(guī)模時，未曾科學(xué)分析與規(guī)劃貸款金額與自身償債承受能力，只是一味的增加貸款金額的增加。民辦高校的收入一部分來源于政府的供給，一部分來源于學(xué)費(fèi)，但是民辦高校的學(xué)費(fèi)與招生人數(shù)由政府分配，所以民辦高校很難在短時間內(nèi)籌集到資金。如果債務(wù)持續(xù)累積，必將造成民辦高校財務(wù)系統(tǒng)的崩塌，影響民辦高校的發(fā)展。民辦高校不能按時償還貸款，給自身帶來嚴(yán)重

51、的財務(wù)壓力，繼而會拆東墻補(bǔ)西墻繼續(xù)貸款環(huán)節(jié)財務(wù)危機(jī)，但如此一來就會形成惡性循環(huán)，造成民辦高校銀行貸款的信用指數(shù)下降，不利于今后民辦高校的發(fā)展。4.2貸款資金使用路徑不合理民辦高校在貸款前沒有確定資金用途，沒有將資金投入到合適的項目中。部分民辦高校將籌集到的大部分自己用于興建教學(xué)樓等基礎(chǔ)設(shè)施中，但我國有明確規(guī)定民辦高校不得將建筑物用于貸款，如此一來會引起民辦高校在還款期到時極大可能無法償還本金與利息。民辦高校將籌集到的資金不加以慎重利用，不僅影響民辦高校當(dāng)前的發(fā)展，更不利于民辦高校未來發(fā)展。部分民辦高校將所借資金，用于對外投資、捐獻(xiàn)、支付各種罰、沒款，抵補(bǔ)學(xué)校日常開支，甚至借新債還舊貸，提高或變

52、相提高相關(guān)人員的福利，這些不合理使用資金的短期行為，會導(dǎo)致民辦高校到期無法償還本金與利息。高等學(xué)校發(fā)展迅速，不僅要滿足目前的發(fā)展現(xiàn)狀，應(yīng)具有長遠(yuǎn)的目光，考慮學(xué)校的未來發(fā)展，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。4.3融資渠道單一民辦高校的發(fā)展離不開大量的資金支持，但是資金的籌集目前卻僅僅以向銀行貸款為主。政府在完成計劃的資金支持后，民辦高校對資金的需求仍有很大的缺口。社會團(tuán)體對于高等學(xué)校的投資不能成為民辦高校生存的依賴，所以民辦高校只能向銀行大量借款用于新建校區(qū)或翻新舊校區(qū)來吸引學(xué)生提高入學(xué)率。單一的貸款渠道加重了民辦高校的貸款壓力，限制著民辦高校的發(fā)展。單一的融資渠道使民辦高校貸款到達(dá)發(fā)展瓶頸期，民辦高校在發(fā)

53、展期間資金投入量極大，投入方向也是多方面的，但是，所投資的項目并不一定能及時收回利潤，這就需要民辦高校通過其他渠道進(jìn)行投資，加大資金的周轉(zhuǎn)利用率，提高資金的使用價值。4.4銀行貸款風(fēng)險識別和篩選機(jī)制不健全 銀行作為民辦高校貸款的主要對象，貸款利率的波動是影響高效能否成功完成貸款建校的重要因素。微小的利率波動對民辦高校造成的影響是可以快速解決的，但是宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，國家在金融方面做出指示，那銀行的變革將對民辦高校造成無法承受的打擊。商業(yè)銀行對民辦高校缺乏正確的認(rèn)識與了解，他們認(rèn)為政府是民辦高校資金的主要提供者，將資金放出去不會收不回，沒有系統(tǒng)的對民辦高校進(jìn)行篩選，所以造成民辦高校成功籌集到充足的

54、資金。但后續(xù)產(chǎn)生的一系列問題就會接踵而至，民辦高校無法償還資金，造成資金鏈斷裂，承擔(dān)著巨大的償債壓力，影響民辦高校的當(dāng)前及未來發(fā)展；同時銀行也不能及時收回貸款。因此民辦高校貸款風(fēng)險的形成銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的責(zé)任。4.5 信用系數(shù)低，貸款困難民辦高校由于貸款成本相對較低，便大規(guī)模進(jìn)行貸款融資。貸款后沒有及時關(guān)注銀行的催款日期，可能造成逾期補(bǔ)交利息的情況；甚至部分民辦高校不重視信用度的提高，對于貸款保持著“花別人的錢圓自己的夢”的態(tài)度，忽略銀行的催繳，如此一來就會大大降低民辦高校在銀行的信用指數(shù)，也會增加民辦高校的貸款難度。當(dāng)民辦高校意識到信用對民辦高校貸款的重要性時，即使想提高自己的信用值也會非常

55、困難。銀行對民辦高校的貸款與還款都會有相應(yīng)的記錄，不良的還款記錄會一直伴隨著民辦高校的發(fā)展。信用值低會影響民辦高校的貸款規(guī)模，嚴(yán)重的將不會從銀行取得貸款。5我國民辦高校防范貸款融資風(fēng)險的對策及建議 5.1明確自身的償還能力，控制貸款規(guī)模更新財務(wù)管理理念，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督。民辦高校首先要在思想上重視起來，不斷更新財務(wù)管理理念，民辦高校工作人員應(yīng)做好自己的本職工作，制定詳細(xì)的貸款償債計劃，輔助決策者做出爭取的決定。記好每一筆帳的來源與去處，爭取在貸款還款期到時還清每一筆貸款。民辦高校領(lǐng)導(dǎo)者與貸款債權(quán)人必須對資金的使用去向了解清楚。加強(qiáng)決策者之間的交流，對于資金的使用應(yīng)公開、公正，使資金使用透明化

56、。在明確自身償債能力的基礎(chǔ)上，逐漸增加民辦高校收入，提高自身的償債能力。民辦高校要配合財務(wù)部門并發(fā)動全校各個部門，將有限的資源合理分配利用到實處，根據(jù)自身情況使用資金，做到開源節(jié)流，這樣才能有效地化解現(xiàn)有的財務(wù)風(fēng)險并防范未知的風(fēng)險。 5.2加強(qiáng)貸款的項目管理，確保?？顚Ｓ妹褶k高校將貸款籌集到的資金投入到哪個方向取決于民辦高校主管部門的決策，因此必須加強(qiáng)對民辦高校主管部門的監(jiān)控力度，防止因主觀原因造成不必要的風(fēng)險。民辦高校主觀部門在作出決策前應(yīng)對多個項目進(jìn)行透徹的分析，權(quán)衡利弊，籌集相對應(yīng)的資金數(shù)量，避免盲目籌資；在項目建設(shè)過程中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督與交流，盡量通過技術(shù)能力節(jié)約資金。民辦高校能夠順利籌集資金只是促進(jìn)民辦高校發(fā)展的前提。民辦高校應(yīng)及時更新教育教學(xué)設(shè)備，加強(qiáng)安全系統(tǒng)維護(hù)。在硬件設(shè)施不斷完善的同時還應(yīng)加強(qiáng)民辦高校的軟實力，積極引進(jìn)不同的文化，加強(qiáng)文化交流，促進(jìn)民辦高校的和諧發(fā)展。 5.3豐富籌資渠道多樣化，增加民辦