炊具公司財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度1 總則為了健全財務(wù)管理制度,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、合理控制費(fèi)用，保障公司財產(chǎn)安全有效的運(yùn)行，特制定本制度。公司資金經(jīng)營的審批權(quán),實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”批準(zhǔn)的原則;各部門經(jīng)理按規(guī)定作好預(yù)算及開支驗(yàn)證；財務(wù)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)票證的審核；以保證資金的合理使用。2 貨幣資金管理制度2.1 、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，收付現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格核對憑證和原始憑證。原始憑證不得涂改、偽造、殘損，否則財務(wù)可拒絕收付。2.2 、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，應(yīng)由兩人以上分工負(fù)責(zé)，出納、會計不得兼崗；收款時開具收款憑證（收據(jù)）附上附件，嚴(yán)格做到開票與收款，制證與復(fù)核相互約束的機(jī)制?，F(xiàn)金銀行轉(zhuǎn)賬款業(yè)務(wù)，按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)簽字，取得有效憑證，出納方

2、能付款。2.3 、出納人員對現(xiàn)金和銀行日記賬須做到日清月結(jié)，對余額進(jìn)行核對。一切白條、借據(jù)不得抵庫，內(nèi)部稽核人員定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫存現(xiàn)金的安全與完整。支票與財務(wù)印鑒要分開負(fù)責(zé)管理，簽發(fā)支票及其他匯款票證應(yīng)由另一人蓋章。2.4 、支票經(jīng)辦人必須在支票領(lǐng)用簿上（或支票存根聯(lián)上）簽字，簽發(fā)支票必須填明日期、用途、購貨單位及賬、金額。不允許開空白支票，出納員要經(jīng)常清查核對簽發(fā)出去的支票使用情況。對付款后的支票存根及發(fā)票，應(yīng)及時交財務(wù)部審核，轉(zhuǎn)出納員辦理注銷手續(xù)。支票存根二周后未辦理注銷手續(xù)的，停止當(dāng)事人的支票使用權(quán)，如發(fā)生支票遺失或造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)及時報公司領(lǐng)導(dǎo)外理和追查責(zé)任。2.5

3、、企業(yè)的員工因業(yè)務(wù)需要開設(shè)信用卡，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門協(xié)助辦理。財務(wù)部門應(yīng)對持卡人使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，嚴(yán)禁惡性透支。2.6 、公司內(nèi)各種廢料、設(shè)備的處理，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)。倉庫保管員開具計量單，財務(wù)部門收款后開具出門單，保衛(wèi)部門憑出門證放行。未經(jīng)財務(wù)部門許可，任何其他部門不得對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)擅自處理各種物資。2.7 、業(yè)務(wù)人員在工作中，不允許私自接受對方的回扣；在特殊前提下，收取對方的回扣，必須及時交財務(wù)入賬3 .差旅費(fèi)管理制度為嚴(yán)格財務(wù)管理，控制非生產(chǎn)性支出，對出差人員差旅費(fèi)等報銷作如下規(guī)定：3.1 報銷方式：公司員工因公出差，回公司三天內(nèi)向財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷時一律憑合法

4、、有效的原始憑證（補(bǔ)貼例外）報銷處理。填寫報銷支出單一律用蘭、黑墨水填寫，否則，財務(wù)部門不予受理。3.2 報銷程序：經(jīng)辦人_1k部門經(jīng)理財務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)一出納。（整理單據(jù)）（付款、結(jié)賬）3.3 報銷規(guī)定3.3.1 一般規(guī)定：3.3.1.1 市內(nèi)出差無補(bǔ)貼，憑車票報合理車費(fèi)。非機(jī)動車和出租車車費(fèi)，原則上不予報銷。3.3.1.2 市外出差補(bǔ)貼按地區(qū)類別劃分三個等級實(shí)行包干（返回當(dāng)天不補(bǔ)貼住宿費(fèi)），常住辦事處每天伙食補(bǔ)貼按50刈?。ê㈦姷龋?。一級地區(qū)：深圳二級地區(qū)：北京、廣州、上海、福州、珠海、海口三級地區(qū)：市外其他地方3.3.1.3 長途汽車費(fèi)、中途中巴費(fèi)、火車費(fèi)、船費(fèi)一律憑票報銷，并列出

5、時間、路線、金額。長途交通票據(jù)遺失，應(yīng)另外注明時間、地點(diǎn)、原因，部門經(jīng)理審查按90%報銷。3.3.1.4 部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)及隨員出差，按照節(jié)儉原則包干報銷伙食費(fèi)，實(shí)報實(shí)銷車船費(fèi)、住宿費(fèi)、飛機(jī)票費(fèi)。部門副經(jīng)理及其他中層干部住宿費(fèi)在150元/宿內(nèi)按實(shí)際報銷，長途交通費(fèi)按實(shí)際報銷。隨員不得另報住宿補(bǔ)貼。3.3.1.5 司機(jī)長途出車時（指單程超過100公里后），按每公里補(bǔ)貼0.05元。3.3.1.6 差旅費(fèi)的領(lǐng)用：經(jīng)常出差人員額度不超過1萬元，特殊情況可增加1萬元，但報銷時一次結(jié)清。專項借款超過上述限額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。采購業(yè)務(wù)人員備用金為3千元。3.3.1.7 一般出差人員自愿乘坐飛機(jī)回公司，按該路段

6、的普通費(fèi)用報銷。3.3.2 特殊規(guī)定：即規(guī)定不得報銷內(nèi)容，必須總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報銷。3.3.2.1 出差期間出租車費(fèi)，三輪車費(fèi)，特殊情況注明原因、時間、路線地點(diǎn)，由主管經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3.2.2 其他工作人員因特殊需要,須乘坐飛機(jī)、火車軟臥，注明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3.2.3 因工作需要宴請賓客或旅游開支，超過100元以上，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3.2.4 公出期間如患急病，其醫(yī)療開支，要憑公立醫(yī)院發(fā)票、病歷，主管經(jīng)理簽字，經(jīng)財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3.2.5 客戶處坐支貨款，特殊情況需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)辦理手續(xù)后方可支?。ù蚴諚l、蓋印傳真對方轉(zhuǎn)賬）。超過前述累計備用金，需

7、總經(jīng)理批準(zhǔn)）。3.3.2.6 加會議期間，不享受伙食補(bǔ)貼與住宿補(bǔ)貼。3.3.2.7 或因私繞道出差費(fèi)用，不得報銷。3.3.2.8 的，500元以下由部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；超過500元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4 .資金運(yùn)用和資金結(jié)算管理制度為了節(jié)約資金，確保資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，特制定本規(guī)定。4.1.1 需要采購的原、輔材料；包裝物；運(yùn)費(fèi)；加工費(fèi)和設(shè)備零配件，按年初的計劃由供應(yīng)部匯總（并附上合同），經(jīng)主管經(jīng)理審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)，在財務(wù)部備案。（新增客戶，必須補(bǔ)辦上述手續(xù)）。業(yè)務(wù)發(fā)生后，由部門經(jīng)理簽字，及時轉(zhuǎn)財務(wù)辦理入賬核銷手續(xù)。月初由供應(yīng)部經(jīng)部門經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)部備案。付款由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理核準(zhǔn)，財務(wù)辦

8、理付款手續(xù)。4.1.2 簡易建筑、基本建設(shè)項目，予先由項目部制訂計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，在財務(wù)部備案。具體操作參照總公司關(guān)于基本建設(shè)的管理規(guī)定執(zhí)行。4.1.3 非生產(chǎn)性支出，如辦公用品、文具、紙張、醫(yī)藥器械、醫(yī)藥費(fèi)等，均由辦公室統(tǒng)一辦理，編制月度計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在財務(wù)部備案（辦公室對辦公用品須有專人管理帳物）。其用品購進(jìn)后，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷結(jié)賬中層干部手機(jī)通話費(fèi)以定額承包方式（每月一百元）補(bǔ)貼。4.1.4 公司福利勞保等發(fā)放由辦公室提出報告，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.1.5 其他單位、個人非業(yè)務(wù)直接借支款項，心須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.1.6 售后返利；廣告、宣傳等促銷費(fèi)用及廢鍋收購的

9、開支：4.1.6.1 銷售返利政策年初由炊具公司營銷部制訂政策，經(jīng)炊具公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，在財務(wù)部備案；業(yè)務(wù)發(fā)生后，由經(jīng)辦人統(tǒng)一制訂返利額表格（含年終返利），財務(wù)部進(jìn)行核對并備案。在此范圍內(nèi)的款項，由經(jīng)辦人簽字，炊具公司主管經(jīng)理核準(zhǔn)，財務(wù)部審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.1.6.2 廣告、宣傳、促銷費(fèi)用由炊具公司營銷部月初編訂計劃（整項、在2000元以上），并在財務(wù)部備案。報銷人員在此范圍內(nèi)，憑有效票據(jù)、合同協(xié)議，經(jīng)炊具公司部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷付款。4.1.6.3 廢鍋收購價格年初由炊具公司營銷部經(jīng)理制訂地區(qū)價格表，報炊具公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財務(wù)部備案。遇鋁價大幅下跌，炊具公司財

10、務(wù)部應(yīng)提出調(diào)價建議方案。由炊具公司營銷部提出計劃，炊具公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在財務(wù)部備案。廢鍋回收賬務(wù)處理視同購入原材料辦理出入庫手續(xù)。付款由經(jīng)辦人憑有效票據(jù)，炊具公司部門經(jīng)理簽字，我司財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。1.2.1 本公司不得為其他單位和個人的借款以及購銷合同等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。1.2.2 加強(qiáng)銷售款項的管理，嚴(yán)格控制產(chǎn)品賒銷額度，積極組織資金回籠。1.2.3 加強(qiáng)對各種應(yīng)收款項的清收工作，定期進(jìn)行清理核對，并記錄在案。超過合同期限的應(yīng)收款，經(jīng)辦人必須抓緊催收。對不能收回的貨款，要查明原因，分清責(zé)任，由炊具公司向法院申請裁決。1.2.4 對應(yīng)付款項，超過一年款未發(fā)生往來的，需重新支

11、付的部分，須總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，財務(wù)核賬付款。1.2.5 對庫存半年以上，末發(fā)生銷售的產(chǎn)品，銷售部門（或倉庫管理部門）應(yīng)及時提出處理意見報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，以加快資金的周轉(zhuǎn)。5. 資產(chǎn)管理5.1 物資盤點(diǎn)制度，是控制公司資產(chǎn)存量的有效手段，制定本制度；5.2 物資盤點(diǎn)的范圍是指原材料、物料、在制品、成品、配件等。5.3 公司成立盤點(diǎn)小組，由財務(wù)部經(jīng)理任組長，每季度進(jìn)行一次盤查。5.4 盤點(diǎn)的程序是：制訂計劃盤點(diǎn)工作總結(jié)落實(shí)整改計劃復(fù)核整改情況。5.5 盤點(diǎn)小組按計劃組織有關(guān)人員分組核實(shí)各類物資的帳、卡、物數(shù)據(jù)。5.6 盤點(diǎn)小組依據(jù)盤查結(jié)果，提出整改和處置意見。5.7 盤點(diǎn)小組或總經(jīng)理另派人員復(fù)查整

12、改情況。6. 會計檔案管理6.1 為加強(qiáng)會計檔案的管理，特制訂本制度。6.2 企業(yè)會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報告、查帳報告、驗(yàn)資報告、制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它文件。6.3 會計檔案的保存，分永久保存和定期保存兩類，一般不少于十年（詳見檔案管理制度中的表二財務(wù)賬簿保管期限）。檔案資料的歸檔應(yīng)按保存期分類。6.4 檔案資料的借用與查閱，必須辦理手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。6.5 會計檔案的銷毀：由檔案管理人員提出，報財務(wù)經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)賬保管期限表項目事例保存期限備注一、會計憑證類原始憑證、記賬證、匯總憑證15年其中：涉及外事和私改造的會計憑證永久銀行存款余額調(diào)節(jié)表5年二、會計賬簿類日記賬15年其中：現(xiàn)金