湖南農(nóng)村信用社匯兌匯票結算管理制度

1、湖南省農(nóng)村信用才目錄匯兌匯票結算管理制度湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)匯兌業(yè)務管理辦法（討論稿）第一章總則第一條為規(guī)范湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)匯兌業(yè)務管理，確保匯兌業(yè)務高效、安全、穩(wěn)定開展，加速資金周轉,防范支付風險，依據(jù)中國人民銀行支付結算辦法等相關法律法規(guī)，特制定本辦法。第二條湖南省農(nóng)村信用社結算中心（以下簡稱省結算中心）是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的直接參與者,農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行,農(nóng)村商業(yè)銀行，以下簡稱行社）是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的間接參與者,適用本辦法。第三條匯兌業(yè)務是參與者受理客戶委托，將款項通過農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)及時匯劃異地收款人的行為。第四條匯兌業(yè)務逐筆實時處理業(yè)務，省結算中心與

2、農(nóng)信銀資金清算中心全額清算資金，核心業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與行社的匯差資金。第五條支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息經(jīng)過確認才產(chǎn)生支付效力。支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。第六條各參與行社辦理匯兌業(yè)務，應保證各級清算賬戶有足夠的資金辦理匯兌業(yè)務。第七條農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)運行工作日和系統(tǒng)運行時間由農(nóng)信銀資金清算中心統(tǒng)一規(guī)定，每個工作日的8:0017:25為匯兌業(yè)務柜臺處理時間，17:25業(yè)務截止，17:30日終處理。各參與行社應嚴格按

3、規(guī)定時間辦理業(yè)務。第八條農(nóng)信銀資金清算中心根據(jù)系統(tǒng)運行情況和業(yè)務需要可以調整系統(tǒng)運行工作日和運行時間。第二章業(yè)務管理第九條匯兌業(yè)務由發(fā)起行社發(fā)起，經(jīng)農(nóng)信銀資金清算中心、收款清算行社，至收款行社止。第十條第十一條信用社將匯兌業(yè)務信息實時發(fā)送至農(nóng)信銀資金清算中心，農(nóng)信銀資金清算中心檢查業(yè)務信息的合法性和清算賬戶可用額度，對通過檢查的業(yè)務進行實時全額清算后，將已清算通知發(fā)送至發(fā)起行社，弁將業(yè)務信息轉發(fā)接收行社。如果省結算中心清算賬戶可用額度不足，則將該筆業(yè)務納入日間排隊。第十二條各參與行社對已發(fā)送的匯兌業(yè)務需要撤銷的，應通過農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。農(nóng)信銀資金清算中心未清算資金的，立即辦理撤銷

4、；已清算資金的，不能撤銷。第十三條第十四條各參與行社對有疑問或發(fā)生差錯的匯兌業(yè)務，應當使用查詢查復格式報文，在當日至遲下一個法定工作日上午發(fā)出查詢。各參與行社收到查詢，應當在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午予以查復。第三章安全管理第十五條各參與行社辦理匯兌業(yè)務應執(zhí)行嚴格的崗位權限控制，根據(jù)崗位設置分別授予相應操作權限，各崗位之間不得越權操作。核心業(yè)務系統(tǒng)中農(nóng)信銀匯兌業(yè)務操作員為對公錄入員、對公復核員和綜合柜員（換人復核）。第十六條各參與行社辦理匯兌業(yè)務人員須經(jīng)過核心業(yè)務系統(tǒng)的學習和培訓合格后才能上崗，未經(jīng)培訓人員不得上崗。更換操作員須報上級聯(lián)社備案。第十七條匯兌業(yè)務各種憑證、報表與存

5、儲業(yè)務數(shù)據(jù)的磁介質屬于會計檔案的組成部分，各參與行社應按湖南省農(nóng)村信用社會計檔案管理辦法（湘信聯(lián)辦200529號）規(guī)定的期限和要求妥善保管。第四章紀律和責任第十八條各參與行社應當遵守本辦法以及其他相關規(guī)定，加強內部控制管理，保證系統(tǒng)安全運行及業(yè)務的正常處理。第十九條省結算中心的職責（一）負責匯兌業(yè)務日終數(shù)據(jù)處理與核對，以及差錯處理。（二）負責農(nóng)信銀資金清算賬戶的管理，負責省內信用社參與者的行號中報、變更和撤銷。（三）負責辦理自身匯兌業(yè)務的發(fā)起、轉匯、退匯和查詢查復等業(yè)務。（四）負責全省的匯兌業(yè)務指導、檢查、管理和監(jiān)督。第二十條縣級行社的職責（一）負責對轄內參與行社的業(yè)務檢查、指導、管理和監(jiān)督。

6、（二）負責轄內參與行社匯差資金清算和核對。（三）及時反映和解決核心業(yè)務系統(tǒng)運行中的各種問題。第二十一條參與行社的職責（一）及時發(fā)起、接收匯兌業(yè)務，每天核對來往賬和匯差資金。（二）及時處理查詢、查復、自由格式報文業(yè)務。（三）嚴格遵守業(yè)務操作規(guī)程。（四）及時反映和解決核心業(yè)務系統(tǒng)運行中的各種問題。第二十二條各參與行社在辦理匯兌業(yè)務過程中出現(xiàn)以下行為，將依據(jù)有關規(guī)定承擔相關責任。（一）發(fā)起行社發(fā)送數(shù)據(jù)不及時，影響客戶和他行資金使用的，發(fā)起行社應承擔相應賠償責任。（二）接收行社違反規(guī)定故意拖延支付，截留、挪用資金，影響客戶資金使用的，接收行社應承擔相應賠償責任（三）參與行社如因人為原因造成業(yè)務數(shù)據(jù)不能

7、準時傳輸或發(fā)現(xiàn)危害資金安全等問題未能及時報告，影響農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)正常運行或導致資金損失的，其經(jīng)濟損失由該參與行社承擔。（四）因匯劃憑證要素不詳，接收行社未經(jīng)查詢查復，進行賬務處理造成資金損失的，由接收行社自行負責；發(fā)起行社收到查詢未及時查復，影響客戶資金周轉的，由發(fā)起行社負責承擔相應賠償責任。第五章附則第二十三條通過核心業(yè)務系統(tǒng)辦理匯兌業(yè)務的參與行社，應按國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知（計價格【2001】791號）向申請人（即客戶）收取相應費用；另查詢、自由格式查詢和退匯申請按1元/筆收取申請人（即客戶）手續(xù)費；省結算中心按成本價收取各參與行社的匯劃費用，由省結算中心

8、定期從清算賬戶劃收。第二十四條接收匯兌來賬業(yè)務，應使用省聯(lián)社統(tǒng)一規(guī)定格式的“綜合業(yè)務系統(tǒng)專用憑證”打印，并納入重要空白憑證管理。第二十五條各參與單位必須嚴格遵守本辦法，縣級行社可參照本辦法，根據(jù)轄內行社情況制定管理細則。第二十六條本辦法自農(nóng)信銀第二代支付清算系統(tǒng)匯兌業(yè)務上線運行之日起施行。湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)匯兌業(yè)務處理手續(xù)（討論稿）第一章基本規(guī)定第一條湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)匯兌業(yè)務是指付款人委托農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行，以下簡稱行社），將資金劃給異地收款人的資金結算方式，主要包括普通匯兌、委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、公益性資金匯劃、現(xiàn)金匯款、退匯等業(yè)務。

9、第二條辦理匯兌業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點設置業(yè)務主管、對公錄入員、對公復核員三個崗位，確保職責分離。錄入與復核不得為同一人。第三條本匯兌業(yè)務處理手續(xù)適用于統(tǒng)一核算的縣級聯(lián)社與基層信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行與下屬分支機構。第二章會計科目及賬戶設置第四條湖南省農(nóng)村信用社結算中心（以下簡稱省結算中心）設置“10110102存放境內商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清算中心款項”資產(chǎn)類科目。用于核算省結算中心存放在農(nóng)信銀資金清算中心清算賬戶的款項。存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項增加時，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項減少時，貸記本科目。本科目余額反映在借方。第五條核算核心業(yè)務系統(tǒng)內匯差資金的會計科目。（一）省

10、結算中心設置“20180102縣級上存”負債類科目，余額反映在貸方。（二）縣級行社設置“10120101存放省級”資產(chǎn)類科目，余額反映在借方。（三）縣級行社與下屬分支機構之間設置“3041社（行）內往來”資產(chǎn)負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第六條省結算中心設置“30310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務”資產(chǎn)負債共同類科目，用于核算全省各級行社發(fā)起的農(nóng)信銀匯兌往賬業(yè)務。第七條省結算中心設置“30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務”資產(chǎn)負債共同類科目，用于核算全省各級行社收到的農(nóng)信銀匯兌來賬業(yè)務。第八條各參與行社設置“2011應解匯款”用于核算辦理匯款業(yè)務過程中收到的待解付的款項以及其它臨時性

11、存款。收到客戶辦理現(xiàn)金匯款業(yè)務時交付的款項或收到異地匯入待解付的款項時，借記有關科目，貸記本科目；將存入本科目款項匯出或將匯入款項解付收款人時，借記本科目，貸記有關科目；如收款人要求將款項退匯或轉匯時，借記本科目，貸記有關科目，本科目余額反映在貸方。第三章往賬業(yè)務第九條經(jīng)辦人員收到客戶提交的結算業(yè)務委托書后，審查憑證要素填寫是否齊全、正確，在委托書第一聯(lián)加蓋轉訖章給客戶，委托書第二聯(lián)做為扣劃客戶款項的借方憑證，憑委托書第三聯(lián)辦理往賬業(yè)務。第十條對公錄入員通過核心業(yè)務系統(tǒng)“8221電子匯兌”交易錄入?yún)R兌往賬信息。錄入完畢，系統(tǒng)返回支付交易序號和該柜員尚未復核的業(yè)務筆數(shù)，對公錄入員將該支付交易序號

12、記錄在委托書第三聯(lián)上，并加蓋個人名章，交對公復核員進行復核。對公復核員通過“8222電子匯兌復核”交易錄入支付交易序號和交易日期，復核已錄入的往賬信息。復核完畢提交系統(tǒng)處理。對于匯兌金額超過20萬元（含20萬元）的往賬業(yè)務；業(yè)務要素相同的往賬業(yè)務，需由業(yè)務主管授權后辦理。委托書第三聯(lián)加蓋轉訖章和對公復核員個人名章，作為“303199清算資金往來-本代他清算資金往來”賬戶的貸方記賬憑證附件或專夾保管。對于復核未通過的往賬，屬于復核時錄入錯誤的，由對公復核員再次進行復核處理。屬于對公錄入員錄入有誤的，退回原對公錄入員通過“8221電子匯兌”交易，選擇“修改”操作方式進行修改。修改完畢后再次由對公復

13、核員進行復核。對于扣款賬戶和金額錄入錯誤的往帳，不能進行修改，由對公錄入員通過“8221電子匯兌”交易，選擇“刪除”操作方式直接刪除之后重新錄入。（一）往賬業(yè)務發(fā)起行社會計分錄：借：存款類科目XX申請人貸：303199清算資金往來-本代他清算資金往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時，經(jīng)辦人員應按照有關規(guī)定辦理收款手續(xù)：借：現(xiàn)金貸：201199應解匯款其他借：201199應解匯款其他貸：303199清算資金往來-本代他清算資金往來經(jīng)辦人員手工自制“303199清算資金往來-本代他清算資金往來”貸方匯總憑證，打印的匯兌往賬明細清單或結算業(yè)務委托書第三聯(lián)做附件。（二）省結算中心會計分錄：借：303199清算資

14、金往來-他代本清算資金往來貸：30310301農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務第十一條匯兌往賬復核提交后，經(jīng)辦人員可通過“8131電子匯兌查詢”交易查詢往賬業(yè)務狀態(tài)，往賬狀態(tài)分為“已發(fā)送”、“已清算”、“已排隊”、“已撤銷”、“已排隊撤銷”、“已拒絕”等，省結算中心經(jīng)辦人員可根據(jù)下級行社書面要求撤銷“已排隊”狀態(tài)的往賬。第十二條委托收款（劃回）往賬業(yè)務、托收承付（劃回）往賬業(yè)務和公益性資金匯劃業(yè)務處理手續(xù)和會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。第四章來賬業(yè)務第十三條核心業(yè)務系統(tǒng)判斷收款人賬號、戶名是否與行內數(shù)據(jù)一致，根據(jù)判斷的結果分別按照以下情況進行業(yè)務處理：（一）收款人賬號、戶名與行內數(shù)據(jù)一致，系統(tǒng)自動入收款人

15、賬戶。對公錄入員或對公復核員通過“8283來賬打印”交易打印匯兌來賬憑證,審核憑證內容無誤后，加蓋轉訖章和個人名章。1、收款人開戶行社會計分錄：借：303199清算資金往來-他代本清算資金往來貸：存款類科目一XX收款人2、省結算中心會計分錄：借：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務貸：303199清算資金往來-本代他清算資金往來第一聯(lián)收款人開戶行社做“存款貸科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。（2） 收款人賬號與行內數(shù)據(jù)不一致，系統(tǒng)自動將款項轉入來賬接收行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。1、接收行社會計分錄：借：303199清算資金往來-他代本清算資

16、金往來貸：20110204應解農(nóng)信銀來賬2、省結算中心會計分錄借：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務貸：303199清算資金往來-本代他清算資金往來收到匯出行社發(fā)來的查復，經(jīng)辦人員根據(jù)情況予以通過“8225匯兌來賬掛賬入賬”交易入賬或通過“8223匯兌來帳退匯”交易退回。入賬的會計分錄：借：20110204應解農(nóng)信銀來賬貸：存款類科目XX申請人（收款人開戶行社為來賬接收行社時）第一聯(lián)接收行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。查復書做貸方憑證的附件或與查詢書一并專夾保管。來賬接收行社不是收款人開戶行社時，經(jīng)辦人員通過轉匯等方式入收款人賬戶。退匯的處理手續(xù)見第五章退匯業(yè)務。經(jīng)辦人

17、員手工自制“20110204應解農(nóng)信銀來賬”的貸方匯總憑證，“303199清算資金往來-他代本清算資金往來”借方匯總憑證，打印的匯兌來賬明細清單做附件。（3） 收款人賬號與行內數(shù)據(jù)一致，但戶名與賬號不一致時，如果收款人賬戶的開戶行社有農(nóng)信銀行號，系統(tǒng)自動將款項轉入收款人開戶行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。（4） 收款人賬號與行內數(shù)據(jù)一致，但戶名與賬號不一致時，如果收款人賬戶的開戶行社沒有農(nóng)信銀行號，系統(tǒng)自動將款項轉入來賬接收行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。業(yè)務處理和會計分錄同第（

18、二）條。（五）收款人未在本機構開戶辦理取款，需支取現(xiàn)金的，應按照現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付,另填制現(xiàn)金付出傳票。會計分錄為：借：20110204應解農(nóng)信銀來賬貸：現(xiàn)金第十四條委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、現(xiàn)金匯款、公益性資金匯劃和退匯來帳業(yè)務處理手續(xù)和會計分錄同普通匯兌來賬業(yè)務。第五章退匯業(yè)務第十五條匯入行社經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)該筆來賬有誤，經(jīng)確認需要退匯時，在原來賬貸方憑證第二聯(lián)注明“退匯”字樣，并據(jù)以辦理退匯業(yè)務。會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。第六章匯兌業(yè)務撤銷第十六條在往帳業(yè)務超時未收到任何應答的情況下，經(jīng)辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等匯兌交

19、易確認失敗后再將現(xiàn)金通過現(xiàn)金交易從應解匯款賬戶返還給客戶。經(jīng)辦人員可對“已發(fā)送”狀態(tài)的匯兌往帳通過“8224匯兌業(yè)務撤銷”交易進行撤銷（先通過“8131電子匯兌查詢”查詢該筆交易的流水號），如農(nóng)信銀清算中心未清算該筆匯兌，則返回“已成功”的應答，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆匯兌往帳的狀態(tài)置為“已撤銷”，并自動對發(fā)起匯兌的會計分錄做沖正處理；如該筆匯兌已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，則返回“已拒絕”的應答，經(jīng)辦人員可通過“8253支付業(yè)務狀態(tài)查詢”交易查詢該筆匯兌交易的狀態(tài)。第七章資金清算第十七條省結算中心與農(nóng)信銀資金清算中心進行清算時，當日為應付匯差時，會計分錄為：借：30310301農(nóng)信銀電子匯兌

20、往賬業(yè)務貸：30310302農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務貸：10110102存放境內商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清算中心款項省結算中心為應收匯差時，會計分錄相反。第十八條核心業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與行社匯兌匯差。資金清算同行內通存通兌業(yè)務一致。經(jīng)辦人員在“工前準備”中打印農(nóng)信銀清算資料。第八章查詢查復第十九條查詢查復的基本規(guī)定。（一）辦理支付結算必須做到“有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理”。（2） 對收到有疑問的來賬需要查詢時，必須及時向發(fā)起行社通過“8254匯兌查詢書”交易發(fā)出查詢。發(fā)送成功后，經(jīng)辦人員打印查詢書，并加蓋業(yè)務公章及個人名章。待收到查復后，通過“8282信息類業(yè)務打印”交易

21、打印查復書，加蓋業(yè)務公章及經(jīng)辦人個人名章，將查詢書和一聯(lián)查復書配對后專夾保管。另打印的查詢查復書做相關憑證的附件。（3） 被查詢行社收到查詢必須按照查詢的要求認真查閱有關賬冊、憑證和資料，于收到查詢當日至遲下一個法定工作日上午通過“8255匯兌查復書”交易給予明確答復。（4） 對更正農(nóng)信銀業(yè)務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的原始憑證的記載內容為依據(jù)查復。嚴禁信用社和個人擅自更改憑證內容，發(fā)出查復信息。（5） 查詢查復書應妥善保管，按查詢書日期順序排列，按年裝訂并歸檔保管。（六）查詢查復業(yè)務須經(jīng)業(yè)務主管授權后辦理。湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務管理辦法（討論稿）第一章總則第一條為規(guī)范湖

22、南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票管理，確保銀行匯票業(yè)務高效、安全、穩(wěn)定開展，防范支付風險，根據(jù)票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法、支付結算辦法、支付結算會計核算手續(xù)等，結合湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)操作實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于通過湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)辦理銀行匯票業(yè)務資金清算的參與者。湖南省農(nóng)村信用社結算中心（以下簡稱省結算中心）是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)（以下簡稱農(nóng)信銀系統(tǒng)）的直接參與者，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱行社）是農(nóng)信銀系統(tǒng)的間接參與者。第三條銀行匯票資金清算是指經(jīng)人民銀行或省聯(lián)社批準具有簽發(fā)銀行匯票資格的行社簽發(fā)的銀行匯票，通過農(nóng)信銀資金清算中心完成匯票

23、的解付及出票行社與代理付款行社的資金清算。第四條簽發(fā)銀行匯票，必須使用符合中國人民銀行規(guī)定要求的銀行匯票憑證、匯票專用章和資金清算中心統(tǒng)一確定的密押系統(tǒng)。銀行匯票憑證，由出票行社統(tǒng)一到省聯(lián)社領取，并嚴格執(zhí)行省聯(lián)社重要空白憑證管理規(guī)定，采用核心業(yè)務系統(tǒng)與手工管理并行的方式，空白銀行匯票憑證的領取、使用、作廢、上繳必須在核心業(yè)務系統(tǒng)和手工登記簿中同時登記，登記結果必須保持一致。匯票專用章按照湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室轉發(fā)關于規(guī)范銀行匯票專用章事項的通知（湘信聯(lián)辦200666號）要求進行刻制。辦理銀行匯票的行社必須嚴格執(zhí)行印、證分管制度。第五條簽發(fā)銀行匯票的行社稱為出票行社，代理兌付銀行匯票的行社

24、稱為代理付款行社。出票行社和代理付款行社必須均為參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的行社。第六條無簽發(fā)銀行匯票資格的行社辦理銀行匯票的簽發(fā)，可通過核心業(yè)務系統(tǒng)“轉匯”交易將資金劃往具備簽發(fā)資格的行社辦理。各級行社原則上不得在其他銀行業(yè)金融機構辦理簽發(fā)或者代理簽發(fā)銀行匯票。第七條凡參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的行社均可受理農(nóng)信銀銀行匯票的解付，未參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的機構受理銀行匯票后提交到參與行社辦理解付。第八條湖南農(nóng)村信用社轄內行社簽發(fā)銀行匯票，采取“逐筆申請、逐筆通存到省結算中心、日終全額清算”的清算方式。第九條省結算中心銀行匯票資金清算接受農(nóng)信銀資金清算中心的監(jiān)督管理。各行社銀行匯票相關業(yè)務管理和資金清

25、算接受省聯(lián)社的監(jiān)督。第十條辦理銀行匯票業(yè)務的行社，應建立風險預警控制機制，有效防范銀行匯票業(yè)務風險，發(fā)現(xiàn)重大風險隱患應及時向省聯(lián)社和當?shù)刂袊嗣胥y行報告。第二章銀行匯票的簽發(fā)第十一條簽發(fā)銀行匯票，必須確保在省結算中心的清算賬戶有足夠資金。第十二條經(jīng)辦人員審核客戶提交的“結算業(yè)務申請書”，應注意以下事項：（一）“結算業(yè)務委托書”上“委托日期”是否為當天日期；（二）客戶填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內的賬號、戶名相符，要素填寫是否正確、完整；（3） “結算業(yè)務申請書”上填寫的大小寫金額是否一致;（4） 客戶辦理現(xiàn)金銀行匯票，出票人和收款人是否均為個人，是否填寫代理付款行名稱；（五）對公客

26、戶申請辦理銀行匯票時，“結算業(yè)務申請書”第二聯(lián)加蓋的印鑒是否與預留印鑒相符；（六）辦理轉賬銀行匯票的客戶，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項。第十三條銀行匯票憑證一律采用計算機打印簽發(fā)。第十四條對于客戶要求指定代理付款行社的銀行匯票應在匯票憑證聯(lián)和解訖通知聯(lián)上注明“請向XX農(nóng)村信用社或XX行申請解付”字樣。第十五條出票行社簽發(fā)銀行匯票成功，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆銀行匯票資金通存到省結算中心，同時農(nóng)信銀資金清算中心將省結算中心該筆資金進行圈存并返回“交易成功”信息，出票行社據(jù)以進行相關賬務處理。第十六條簽發(fā)20萬元以上（含20萬元）的銀行匯票需經(jīng)業(yè)務主管授權。第三章銀行匯票的解付第十七條代理付款行社

27、收到持票人或通過票據(jù)交換提示付款的銀行匯票，應按規(guī)定審核銀行匯票如下內容:（1） 審核銀行匯票的票面真實性，是否為統(tǒng)一印制的憑證；（2） 審核銀行匯票的票面記載事項是否齊全，出票人簽章是否符合規(guī)定；（三）審核銀行匯票是否在提示付款期內；（四）審核銀行匯票的第二、三聯(lián)是否齊全，兩聯(lián)記載的內容是否一致；（五）審核銀行匯票出票金額的大小寫是否一致；（六）審核匯票的“實際結算金額”欄是否填寫，是否在出票金額之內，填寫的大小寫金額是否一致，“實際結算金額”是否被涂改；（七）審核“多余金額”是否已填寫，“多余金額”與“實際結算金額”之和是否等于匯票的票面金額，如全額解付，是否在“多余金額”欄元位填寫“0”

28、；（8） 審核背書轉讓的銀行匯票是否按規(guī)定范圍轉讓，其背書是否連續(xù)；簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；（9） 審核收款人是否在銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。（十）對于現(xiàn)金銀行匯票，持票人須提供有效身份證件及復印件，在“持票人向銀行提示付款簽章”處簽名或蓋章，并填寫“身份證件名稱”、“發(fā)證機關”、“證件號碼”等內容，經(jīng)辦人員審核客戶填寫的內容與其證件是否一致；（十一）對于同城提入的銀行匯票，經(jīng)辦人員還應審核銀行匯票第二、三聯(lián)是否均加蓋提出行的同城票據(jù)交換專用章。第十八條代理付款行社通過核心業(yè)務系統(tǒng)向農(nóng)信銀資金清算中心發(fā)送解付請求后，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆

29、匯票資金解圈存，按匯票實際結算金額，通過系統(tǒng)實時將資金轉入代理付款行社賬戶，并向代理付款行社返回“交易成功”信息。經(jīng)農(nóng)信銀資金清算中心審核，出票行社匯票簽發(fā)記錄與解付申請?zhí)峤坏膮R票信息不相匹配時，返回“交易失敗”信息，并提示失敗原因。第十九條出票行社簽發(fā)的銀行匯票被成功解付后，由農(nóng)信銀資金清算中心通過系統(tǒng)發(fā)送匯票已解付信息，出票行社和省結算中心據(jù)以進行相關賬務處理。第二十條代理付款行社必須在收到“解付成功”信息后，方可向持票人辦理銀行匯票解付手續(xù)。收到“交易失敗”信息時，應查明原因，報告上級部門，視情況進行處理，切實防范支付風險。第二十一條解付20萬元以上（含20萬元）的銀行匯票需經(jīng)業(yè)務主管授

30、權。第四章銀行匯票的撤銷第二十二條出票行社簽發(fā)銀行匯票成功后，如當日客戶要求撤銷，或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票憑證位置放錯等情況，可以進行撤銷。銀行匯票撤銷后需重新打印銀行匯票時，必須重新辦理。第五章銀行匯票的退票第二十三條申請人因銀行匯票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知聯(lián)同時提交到出票行社。申請人為單位的，應出具單位證明；申請人為個人的，應出具該本人的身份證件。對于代理付行社已查詢的銀行匯票，應在銀行匯票提示付款期滿后方能辦理退款。由出票行社通過系統(tǒng)向農(nóng)信銀資金清算中心發(fā)送“退票”請求，農(nóng)信銀資金清算中心確認無誤后，將該筆資金解圈存，省結算中心將資金退回出票行

31、社，再由出票行社將資金退回申請人。第二十四條對于缺少銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知）中請人要求退款的，應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理退款。第六章銀行匯票的掛失與解掛第二十五條填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失后可由持票人向出票行社或代理付款行社申請掛失。第二十六條客戶申請銀行匯票掛失時，應填寫“掛失止付通知書”，提交至出票行社或代理付款行社。經(jīng)辦人員要對以下要素認真審核：（一）銀行匯票喪失的時間、地點、原因；（二）銀行匯票號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或住所以及聯(lián)系方式；（四）是否填明“現(xiàn)金”字樣或填明代理付款行，是否已解付。欠

32、缺上述記載事項之一的，出票行社或代理付款行社不予受理。第二十七條銀行匯票的掛失申請確認只能由出票行社辦理，出票行社受理持票人掛失申請后，應及時發(fā)出掛失止付申請信息，打印掛失申請書交申請人簽字確認。代理付款行受理持票人掛失申請后，通過自由格式報文向出票行社發(fā)送掛失止付中請，并及時與出票行社聯(lián)系確認，至銀行匯票狀態(tài)顯示“已掛失”時即辦理掛失成功。第二十八條銀行匯票掛失之后，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票行社請求付款或退款。第七章查詢和查復第二十九條辦理銀行匯票業(yè)務的機構應遵循“有疑必查、有查必復、查必及時、復必詳盡”的原則。第二十九條經(jīng)辦人員收到客戶提交或同城提入的銀行匯票，

33、遇下列情況之一的，應辦理查詢：（一）銀行匯票密押錯誤；（二）銀行匯票專用章不清晰；（三）重復申請清算銀行匯票資金；（四）實際結算金額計算有誤；（五）銀行匯票上金額模糊不清；（六）其他需要查詢的事項。辦理查詢成功后，必須由客戶在“銀行匯票查詢書”上簽字確認。第三十條對于收到的查詢，應在當日營業(yè)終了前進行回復，如因特殊情況不能查復的，最遲不得超過下一個法定工作日上午。第八章銀行匯票的收費第三十一條省結算中心按農(nóng)信銀資金清算中心規(guī)定的標準收取各參與行（社）費用，每月末由省結算中心在各參與行社清算賬戶上自動扣劃。第三十二條客戶收費標準。客戶辦理銀行匯票，按以下標準收費：1萬元以下（含）的按5元/筆收取

34、；1萬元以上至10萬元（含）的按10元/筆收?。?0萬元以上至50萬元（含）按15元/筆收??；50萬元以上至100萬元（含）按20元/筆收取；100萬元以上按200元/筆收取；掛失按票面金額的0.1%計收，不足5元收取5元，最高不超過100元/筆，同時加收郵電費5元/筆和手續(xù)費0.5元/筆；客戶主動查詢按12.2元/筆收費。第九章責任與義務第三十三條出票行社應加強銀行匯票業(yè)務管理和清算賬戶管理，不得簽發(fā)無資金保證的銀行匯票；不得簽發(fā)未經(jīng)系統(tǒng)申請或未經(jīng)認定的銀行匯票。第三十四條代理付款行社辦理銀行匯票解付時，未按要求審核票面，造成資金損失的，由代理付款行社承擔責任。第三十五條代理付款行社對無法清

35、算的銀行匯票未及時退回或解付不成功而辦理付款的，由其自行承擔責任。第三十六條辦理銀行匯票業(yè)務的機構有下列行為之一的，應承擔相應責任和經(jīng)濟賠償；情節(jié)嚴重的，省聯(lián)社可暫停其辦理銀行匯票業(yè)務或取消其參與者資格。（一）有疑不查或查而不復；（二）無理拒付銀行匯票或故意壓票；（三）違反銀行匯票印、證管理規(guī)定；（四）空白銀行匯票憑證發(fā)生丟失或被盜；（五）匯票專用章發(fā)生丟失或被盜；（六）銀行匯票票樣、匯票專用章印模丟失；（七）簽發(fā)未向農(nóng)信銀系統(tǒng)申請或未經(jīng)系統(tǒng)認定的銀行匯票。第十章附則第三十七條本辦法由湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。第三十八條本辦法自我省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀第二代支付清算系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務上線運行之

36、日起實施。湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務處理手續(xù)（討論稿）第一章基本規(guī)定第一條銀行匯票是我省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱行社）通過湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。第二條銀行匯票可以用于單位和個人的各種款項結算，對于申請人和收款人均為個人并且交存現(xiàn)金的，可以為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，現(xiàn)金銀行匯票可用于支取現(xiàn)金，不得背書轉讓；轉賬銀行匯票可以背書轉讓，轉讓金額以實際結算金額為準。第三條簽發(fā)銀行匯票的行社設置業(yè)務主管、對公錄入員、對公復核員三個崗位，出票行社必須嚴格執(zhí)行印、證分管制度。第四條本銀行匯票業(yè)務處

37、理手續(xù)適用于統(tǒng)一核算的縣級聯(lián)社與基層信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行與下屬分支機構。第二章會計科目及賬戶設置第五條省結算中心設置“10110102存放境內商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清算中心款項”賬戶。用于核算省結算中心存放在農(nóng)信銀資金清算中心清算賬戶的款項。存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項增加時，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項減少時，貸記本科目，本科目余額反映在借方。第六條農(nóng)信銀銀行匯票匯差資金會計科目的設置。（一）省結算中心設置“20180102縣級上存”負債類科目，余額反映在貸方。（二）縣級行社設置“10120101存放省級”資產(chǎn)類科目，余額反映在借方。（三）縣級行社與下屬分社、支行

38、、儲蓄所之間設置“3041社（行）內往來”資產(chǎn)負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。（三）省結算中心設置“201201全國匯票”負債類科目，用于核算出票行社簽發(fā)銀行匯票而通存到省結算中心的款項，簽發(fā)銀行匯票時記貸方，匯票結清或匯票退款時記借方，匯票撤銷時記貸方（紅字），余額反映在貸方。（四）省結算中心設置“30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務”資產(chǎn)負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第七條各參與行社設置“20110205應解銀行匯票匯劃款”負債類科目，用于核算辦理匯票業(yè)務過程中因退票收到的待劃轉款項、已解付待劃轉的款項、本行社簽發(fā)的銀行匯票被他行社解付后的多余退回款項，余額反映在貸方。第三章銀

39、行匯票簽發(fā)第八條辦理銀行匯票業(yè)務的客戶需填寫一式三聯(lián)“結算業(yè)務申請書”（以下簡稱申請書）。申請辦理現(xiàn)金銀行匯票的，必須同時填寫一式兩聯(lián)的“現(xiàn)金解款單”，并在申請書上填明代理付款行名稱，在大寫金額前填寫“現(xiàn)金”字樣。出票行社簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票時，須在銀行匯票上填明代理付款行行名及行號，在大寫出票金額前填寫“現(xiàn)金”字樣；申請人或收款人為單位的，不得申請辦理現(xiàn)金銀行匯票。第九條經(jīng)辦人員審核申請書無誤，收妥現(xiàn)金后（辦理現(xiàn)金銀行匯票時），對公錄入員根據(jù)申請書第三聯(lián)，通過“8231銀行匯票簽發(fā)”交易錄入銀行匯票信息，錄入完畢，系統(tǒng)返回交易流水號，對公錄入員將該流水號記錄在申請書第三聯(lián)，并加蓋個人名章，交對公

40、復核員進行復核。對公復核員通過“8232銀行匯票簽發(fā)復核”交易復核該筆銀行匯票信息，交易成功后，在申請書第三聯(lián)上加蓋對公復核員個人名章。第十條對于復核后提交不成功的交易，屬于復核時錄入錯誤的，由對公復核員再次進行復核處理；屬于對公錄入員錄入有誤的，退回原對公錄入員通過“8231銀行匯票簽發(fā)”交易，選擇“修改”操作方式進行修改，修改完畢后再次交對公復核員進行復核。對于扣款賬號和金額錄入錯誤的，不允許修改，由對公錄入員通過“8231銀行匯票簽發(fā)”交易，選擇“刪除”操作方式直接刪除原記錄，再重新錄入正確的匯票信息。第十一條對于錄入復核無誤的業(yè)務，系統(tǒng)返回交易成功信息后使用票據(jù)打印機打印銀行匯票一至四

41、聯(lián)（套復寫紙）。經(jīng)辦人員加蓋匯票專用章和個人名章。第十二條經(jīng)辦人員將銀行匯票第二聯(lián)和第三聯(lián)一并交給申請人，由申請人在銀行匯票登記簿上簽收。同時按照相應收費標準向客戶收取手續(xù)費用。匯票第一聯(lián)（卡片聯(lián)）和第四聯(lián)（多余款收賬通知聯(lián)）由出票行社專夾保管。第十三條銀行匯票簽發(fā)會計分錄（一）簽發(fā)行社會計分錄：1、借：存款類科目申請人戶貸：303199清算資金往來本代他資金清算戶2、借：303199清算資金往來本代他資金清算戶貸：10120101存放省級或3041社（行）內往來辦理現(xiàn)金銀行匯票時，會計分錄：1、借：現(xiàn)金貸：201199應解匯款申請人戶2、借：201199應解匯款申請人戶貸：303199清算資

42、金往來本代他資金清算戶3、借：303199清算資金往來本代他資金清算戶貸：10120101存放省級或3041社（行）內往來（二）省結算中心會計分錄為：1、借：303199清算資金往來他代本資金清算戶貸：201201全國匯票2、借：20180102縣級上存貸：303199清算資金往來他代本資金清算戶第十四條在超時未收到任何應答的情況下，經(jīng)辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等通存交易確認失敗后再將現(xiàn)金返還給客戶。經(jīng)辦人員可對“已發(fā)送”狀態(tài)的銀行匯票簽發(fā)交易做“8236銀行匯票業(yè)務撤銷”交易，如撤銷失敗，可通過“8253支付業(yè)務狀態(tài)查詢”交易查詢銀行

43、匯票簽發(fā)交易的狀態(tài)。第四章銀行匯票解付第一節(jié)代理付款行社的處理第十五條代理付款行社經(jīng)辦人員收到客戶提交或同城票據(jù)交換提入打印的銀行匯票二、三聯(lián)辦理提示付款時，按規(guī)定審核銀行匯票要素，對于金額、匯票專用章模糊不清、密押有誤的銀行匯票，代理付款行社應通過“8257匯票/票據(jù)查詢”交易向出票行社發(fā)出查詢，待收到查復后再根據(jù)查復內容按規(guī)定辦理解付。第十六條對于審核無誤的銀行匯票,對公錄入員通過“8233銀行匯票解付”交易錄入解付申請信息。完成錄入后，系統(tǒng)返回交易流水號，對公錄入員將交易流水號記錄在銀行匯票第二聯(lián)上交對公復核員復核。指定代理付款行社的銀行匯票，必須由指定的代理付款行社解付，不得由其他行社

44、辦理解付。第十七條對公復核員通過“8234銀行匯票解付復核”交易復核解付申請信息，收到系統(tǒng)返回“交易成功”信息后，系統(tǒng)自動將實際結算金額轉入代理付款行社“20110205應解銀行匯票匯劃款”賬戶，在銀行匯票第二聯(lián)上打印解付相關信息，并按規(guī)定辦理解付。持票人在本社開戶的，通過“6302轉賬交易”存到持票人賬戶上，打印20110205應解銀行匯票匯劃款”借方憑條和客戶存款類賬戶貸方記賬憑證，回單聯(lián)交客戶；同時手工自制“20110205應解銀行匯票匯劃款”貸方憑證，銀行匯票第二、三聯(lián)作“20110205應解銀行匯票匯劃款”貸方記賬憑證附件。第十八條對于銀行匯票解付申請復核未通過的，屬于復核時錄入錯誤

45、的，由對公復核員再次進行復核處理；屬于錄入員錄入有誤的，退回對公錄入員通過“8233銀行匯票解付”交易，選擇“修改”操作方式進行修改后再次提交復核。第十九條代理兌付他行社簽發(fā)銀行匯票時會計分錄（一）代理付款行社會計分錄：1、借：303199清算資金往來他代本資金清算戶貸：20110205應解銀行匯票匯劃款2、借：20110205應解銀行匯票匯劃款貸：存款類科目持票人戶3、借：10120101存放省級或3041社（行）內往來貸：303199清算資金往來他代本資金清算戶（二）省結算中心會計分錄：1、借：10110102存放境內商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清算中心款項貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)

46、務2、借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務貸：303199清算資金往來本代他資金清算戶3、借：303199清算資金往來本代他資金清算戶貸：20180102縣級上存部分解付時，代理付款行社會計處理金額為實際結算金額，銀行匯票多余款由農(nóng)信銀資金清算中心自動解圈存，出票行社將多余金額退回原申請人。第二十條代理兌付本行社簽發(fā)銀行匯票，代理兌付行社和省結算中心會計分錄（一）代理付款行社會計分錄同第十九條第（一）項一致。（二）省結算中心會計分錄為：1、借：201201全國匯票貸：303199清算資金往來本代他資金清算戶2、借：303199清算資金往來本代他資金清算戶貸：20180102縣級上存部分解付時

47、，代理付款行社會計處理金額為實際結算金額，銀行匯票多余款由農(nóng)信銀資金清算中心自動解圈存，省結算中心再將多余金額退回出票行社，出票行社處理見本章第二節(jié)。第二十一條持票人需支取現(xiàn)金的，應按人民銀行現(xiàn)金管理條例規(guī)定辦理，代理付款行社會計分錄為：借：20110205應解銀行匯票匯劃款貸:現(xiàn)金第二十二條持票人未在本行社開戶，通過同城清交提交銀行匯票要求解付時，在完成相關的處理后，代理付款行社借記“20110205應解銀行匯票匯劃款”賬戶，將資金劃給銀行匯票收款人在其他行的賬戶上，不得變更收款人名稱及賬號。第二節(jié)出票行社的處理第二十三條本行社簽發(fā)銀行匯票被他行社解付后，出票行社經(jīng)辦人員通過“8283來賬打

48、印”打印來賬憑證后，抽出原專夾保管的匯票第一、四聯(lián)進行核對，并填寫實際結算金額及多余款金額。如全額解付，手工登記銀行匯票登記簿，注明“已全額解付”，并將打印的來賬憑證和銀行匯票第一、四聯(lián)裝訂在當日傳票后面；如有多余金額，系統(tǒng)自動將多余款轉入“20110205應解銀行匯票匯劃款”，經(jīng)辦人員手工自制“20110205應解銀行匯票匯劃款”借、貸方記賬憑證，銀行匯票第一聯(lián)作“20110205應解銀行匯票匯劃款”貸方憑證的附件；來賬憑證第一聯(lián)作入客戶賬的貸方記賬憑證，第二聯(lián)加蓋轉訖章連同銀行匯票第四聯(lián)作客戶收賬通知。第二十四條他行社解付本行社簽發(fā)銀行時，出票行社和省結算中心會計分錄（一）全額解付時：1、

49、出票行（社）不需作分錄。2、省結算中心會計分錄：借：201201全國匯票貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務貸：10110102存放境內商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清算中心款項（二）部分解付時：1、出票行社將多余款轉入原申請人賬戶，會計分錄：借：303199清算資金往來他代本資金清算戶（多余金額）貸：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目申請人戶（多余金額）借：10120101存放省級或3041社（行）內往來（多余金額）貸：303199清算資金往來他代本資金清算戶（多余金額）2、省結算中

50、心會計分錄為：借：201201全國匯票（匯票金額）貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務（匯票金額）借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務（實際結算金額）貸：10110102存放境內商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀中心款項（實際結算金額）借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務（多余金額）貸：303199清算資金往來本代他資金清算戶（多余金額）借：303199清算資金往來本代他資金清算戶（多余金額）貸：20180102縣級上存（多余金額）第二十五條本行社解付本行社簽發(fā)銀行匯票，出票行社和省結算中心會計分錄1、出票行社將多余款轉入原申請人賬戶，會計分錄為：借：303199清算資金往來他代本資金清算戶（多余金額

51、）貸：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目申請人戶（多余金額）借：10120101存放省級或3041社（行）內往來（多余金額）貸：303199清算資金往來他代本資金清算戶（多余金額）2、省結算中心會計分錄為：借：201201全國匯票（多余金額）貸：303199清算資金往來本代他資金清算戶（多余金額）借：303199清算資金往來本代他資金清算戶（多余金額）貸：20180102縣級上存（出票行社）（多余金額）第二十六條現(xiàn)金銀行匯票的申請人需支取現(xiàn)金的，應按人民銀行現(xiàn)金管理條例規(guī)定辦理，出票行社會計分錄為：借：20110205

52、應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸:現(xiàn)金（多余金額）第五章銀行匯票撤銷第二十七條出票行社簽發(fā)銀行匯票時，申請人當日提出撤銷或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票位置放錯等情況，可以通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“撤銷”操作方式，經(jīng)業(yè)務主管授權后將本筆簽發(fā)的銀行匯票進行撤銷。撤銷交易必須由簽發(fā)銀行匯票時的對公復核員發(fā)起，只能撤銷當日業(yè)務。撤銷交易成功后，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票金額進行解圈存，出票行社打印“匯票撤銷申請”，同時一并撤銷簽發(fā)時的賬務處理。打印作廢的銀行匯票四聯(lián)剪角，加蓋“作廢”戳記，作當日相關傳票的附件一并裝訂。第六章銀行匯票退票第一節(jié)未用退回第二十八條銀行匯票未用退回時，需由

53、匯票申請人出具加蓋公章的單位證明（申請人為單位）或申請人身份證件（申請人為個人），與銀行匯票第二、三聯(lián)一并提交出票行社。第二十九條出票行社經(jīng)辦人員將客戶提交的匯票第二、三聯(lián)與專夾保管的銀行匯票卡片核對，審核上述內容無誤后，檢查是否曾收到代理付款行社關于此銀行匯票的查詢，如曾接收過查詢，必須在銀行匯票提示付款期滿后方可辦理退款。對于缺少銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知）要求退款的，應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理退款。經(jīng)辦人員在銀行匯票第一、四聯(lián)實際結算金額欄填入全部金額，在銀行匯票第四聯(lián)的“多余金額”欄元位填寫“0”，通過退票交易辦理退款。第三十條出票行社對公復核員使用“8253銀行匯票處理”交易，選擇“退票”操作方式錄入退票申請信息，經(jīng)業(yè)務主管授權，交易成功后，打印“匯票退票申請”，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆資金解圈存，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆資金從省結算中心“201201全國匯票”賬戶通存至原出票行社“20110205應解銀行匯票匯劃款”，省結算中心經(jīng)辦人員手工自制“201201全國匯票”借方記賬憑證；