盡調(diào)資料清單

1、投資項(xiàng)目盡職調(diào)查資料清單1 公司基本情況調(diào)查1.1 歷史沿革情況1.1.1 歷次變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；及從工商行政管理部門調(diào)取的蓋有“檔案查詢章”的公司自設(shè)立時(shí)起的全部工商登記文件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、一般納稅人資格認(rèn)定文件。1.1.2 投資項(xiàng)目成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明。1.2 發(fā)起人、股東的出資情況1.2.1 投資項(xiàng)目設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或身份證明文件)1.2.2 投資項(xiàng)目成立以來歷次驗(yàn)資報(bào)告1.2.3 投資項(xiàng)目成立以來歷次公司章程1.3 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況1.3.1 控股股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（要求一直追溯至自然人或國(guó)資主管機(jī)

2、構(gòu)。該股權(quán)結(jié)構(gòu)圖應(yīng)包含股東名稱、出資金額、持股比例等）1.3.2 控股股東、實(shí)際控制人經(jīng)最新年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、現(xiàn)行有效的公司章程、最近一年一期審計(jì)報(bào)告；如果控股股東、實(shí)際控制人為國(guó)有性質(zhì)的法人，提供其企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證1.3.3 控股股東、實(shí)際控制人為自然人的，國(guó)際、永久境外居留權(quán)、身份證及住所說明1.3.4 各股東持有公司股份是否存在質(zhì)押、凍結(jié)或其他權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說明1.3.5 股東間簽署的一致行動(dòng)協(xié)議，或其他關(guān)于股東權(quán)利限制的安排（如放棄投票權(quán)等）（如有）1.4 投資項(xiàng)目控股子公司、參股子公司的情況1.4.1 公司所控股、參股公司最新經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、現(xiàn)行有效的公司章程、稅務(wù)登記

3、證、組織機(jī)構(gòu)代碼證1.4.2 公司所控股子公司的最近三年一期的審計(jì)報(bào)告1.4.3 公司所參股公司的最近一年一期的審計(jì)報(bào)告1.5 員工及其獨(dú)立情況1.5.1 關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明1.5.2 公司執(zhí)行社會(huì)保障制度的說明（包括但不限于執(zhí)行的險(xiǎn)種、是否全員繳納、員工未繳納社保的原因等）；社保登記證；公司現(xiàn)行的社保制度文件及當(dāng)?shù)卣畧?zhí)行的社保文件1.5.3 公司董事會(huì)成員、高管人員的名單、職務(wù)、兼職情況、對(duì)外投資情況及領(lǐng)薪情況的說明；公司財(cái)務(wù)人員的名單、職務(wù)、兼職情況的說明1.6 資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立、合規(guī)情況1.6.1 公司自有及租賃房屋的清單；自有房屋的房產(chǎn)證復(fù)印件

4、1.6.2 公司自有及租賃土地的清單；自有土地使用權(quán)的土地使用權(quán)證復(fù)印件1.6.3 公司使用的商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)權(quán)屬說明（對(duì)于自有的權(quán)利，應(yīng)提供權(quán)利名稱、證書編號(hào)、權(quán)利期限、是否存在質(zhì)押等權(quán)利受限的情形；對(duì)于使用他人的權(quán)利，應(yīng)提供權(quán)利人名稱、權(quán)利名稱、使用期限、使用價(jià)格、證書編號(hào)等）1.6.4 資產(chǎn)是否存在被控股股東占用（包括無償占用和有償使用）情況的說明1.6.5 自有及租賃的主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括權(quán)屬、使用方式、是否有凍結(jié)等權(quán)利受限的情形等）1.7 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況1.7.1 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

5、復(fù)印件；投資單位是否存在委托關(guān)聯(lián)方采購、銷售、委托加工的情形的說明1.7.2 與關(guān)聯(lián)方存在業(yè)務(wù)交叉，占用資產(chǎn)、資源的情況，公司采取的解決措施和效果1.7.3 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的有關(guān)規(guī)章制度；分、子公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)人員的清單1.7.4 投資項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)圖、組織制度1.8 商業(yè)信用情況1.8.1 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件1.9 內(nèi)部職工股(如適用)1.9.1 歷次職工股審批文件、募股文件、繳款證明、驗(yàn)資報(bào)告1.9.2 職工股歷次轉(zhuǎn)讓文件、歷次托管證明文件1.9.3 內(nèi)部職工股發(fā)行中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例，變相增加內(nèi)部職工股數(shù)量、違反轉(zhuǎn)讓和交易、法人股個(gè)人化等資料1.9.4

6、 內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患1.9.5 股份形成及演變的法律文件，包括相關(guān)的工商登記資料、三會(huì)文件1.9.6 內(nèi)部職工股清理的決策文件、相關(guān)協(xié)議、價(jià)款支付憑證(如有)1.9.7 省級(jí)政府對(duì)內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確認(rèn)文件2 業(yè)務(wù)與技術(shù)2.1 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況2.1.1 介紹行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件2.1.2 行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告2.1.3 行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征的介紹2.1.4 公司對(duì)行業(yè)上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢(shì)看法。2.1.5 行業(yè)專家意見、行業(yè)協(xié)會(huì)

7、意見、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手意見，相關(guān)訪談?dòng)涗?如有)2.1.6 投資項(xiàng)目所處行業(yè)周期、市場(chǎng)容量及未來發(fā)展趨勢(shì)判斷，投資項(xiàng)目在行業(yè)中的市場(chǎng)地位的分析說明及相關(guān)依據(jù)2.2 采購情況2.2.1 與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料2.2.2 采購情況、變動(dòng)成本分析（3年）2.2.3 主要供應(yīng)商(至少前5-10名)的各自采購額占年度采購總額的比例說明2.2.4 公司與主要供應(yīng)商簽訂的長(zhǎng)期供貨合同2.2.5 采購管理、存貨管理制度建設(shè)情況及執(zhí)行情況的說明2.2.6 關(guān)聯(lián)采購的分析說明（必要性、定價(jià)依據(jù)、依賴性）2.3 生產(chǎn)情況2.3.1 主要產(chǎn)品或服務(wù)用途說明2.3.2 主要產(chǎn)品或服務(wù)的流

8、程圖及文字說明2.3.3 結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，說明公司生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度2.3.4 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、核定產(chǎn)能、歷年產(chǎn)量（區(qū)分現(xiàn)有及即將投產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行說明）2.3.5 公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件（如房屋、土地、設(shè)備等租賃合同）2.3.6 公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件2.3.7 公司近三年一期成本構(gòu)成表及分析說明原材料等主要資源耗用情況2.3.8 境外擁有資產(chǎn)的詳細(xì)情況介紹、境外資產(chǎn)清單2.3.9 質(zhì)量控制制度文件、質(zhì)量控制制度建設(shè)、實(shí)施情況分析2.3.10 公司產(chǎn)品（服務(wù)）符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門文件2.3.11 安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料2.

9、3.12 公司成立以來發(fā)生過重大的安全事故以及受到處罰的情況2.3.13 生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的分析說明2.3.14 環(huán)保規(guī)定及以往因環(huán)保問題受到罰款相關(guān)文件2.3.15 歷年來在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來可能的投入情況的分析說明2.4 銷售情況2.4.1 公司銷售模式說明，對(duì)此種銷售模式公司是否已識(shí)別其潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.4.2 介紹公司品牌、產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)知度和信譽(yù)情況，公司如何獲得市場(chǎng)認(rèn)可。2.4.3 市場(chǎng)上是否存在假冒偽劣產(chǎn)品，公司打假力度和維權(quán)措施介紹。（如有）2.4.4 介紹公司產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、客戶的市場(chǎng)需求狀況，是否有穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)等。2.4.5 介紹公司主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域

10、分布和市場(chǎng)占有率，結(jié)合各種渠道排名、對(duì)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，對(duì)公司主要產(chǎn)品的行業(yè)地位進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。2.4.6 介紹行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略，說明主要產(chǎn)品的定價(jià)策略，自我評(píng)價(jià)產(chǎn)品定價(jià)策略合理性。2.4.7 介紹最近三年一期公司主要產(chǎn)品銷售價(jià)格變動(dòng)情況和原因。2.4.8 公司最近三年一期按區(qū)域分布的銷售記錄，說明產(chǎn)品的銷售是否受到地方保護(hù)壁壘導(dǎo)致的進(jìn)入限制。2.4.9 公司最近三年一期對(duì)主要客戶(至少前10名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況介紹。2.4.10 公司是否存在期末集中大額確認(rèn)收入的情況，請(qǐng)說明原因（如有）。2.4.11 營(yíng)業(yè)收入中關(guān)聯(lián)交易情況介紹，包括并不限于

11、控股股東、實(shí)際控制人、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東及其控制的附屬企業(yè)。2.4.12 如存在重大關(guān)聯(lián)交易，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)合同、協(xié)議，并說明定價(jià)機(jī)制、與同類產(chǎn)品價(jià)格對(duì)比依據(jù)等資料。2.5 核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況2.5.1 核心技術(shù)人員的清單，包括姓名、職務(wù)、主要研發(fā)成果及其履歷2.5.2 自行研發(fā)關(guān)鍵技術(shù)的專利證書、科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書等權(quán)屬資料；購買關(guān)鍵技術(shù)除權(quán)屬證書為提供原所有者的權(quán)屬證書及購買協(xié)議2.5.3 合作開發(fā)的關(guān)鍵技術(shù)除權(quán)屬證書外，提供合作開發(fā)協(xié)議2.5.4 核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的分析說明2.5.5 與

12、非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議2.5.6 公司主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)等資料，說明公司最近三年一期研發(fā)費(fèi)用占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲(chǔ)備等情況。3 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易3.1 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況3.1.1 投資項(xiàng)目、控股股東/實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況的說明。3.2 關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)方關(guān)系3.2.1 公司主要關(guān)聯(lián)方名單，三年一期關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、合同、定價(jià)政策說明。3.2.2 投資項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)圖、控股股東、實(shí)際控制人、主要股東的組織結(jié)構(gòu)（控股、參股公司）；控股、參股公司應(yīng)以列表形式列明，至少應(yīng)包含：名稱、注冊(cè)資金、

13、控股（參股）比例。3.2.3 投資項(xiàng)目高管人員及核心技術(shù)人員是否關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明，關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派等情況的說明（如有）。3.2.4 控股股東、實(shí)際控制人、其他股東是否存在親屬或關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；持股5%以上的自然人股東的對(duì)外投資情況及其是否擔(dān)任其他法人單位董事、高管的情況說明。3.3 關(guān)聯(lián)交易3.3.1 關(guān)聯(lián)交易審批程序介紹，包括并不限于董事會(huì)、股東會(huì)批準(zhǔn)決議等決策程序。3.3.2 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)文件及其批準(zhǔn)文件。3.3.3 最近三年一期關(guān)聯(lián)銷售或采購金額、占比，說明其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響。3.3.4 最近三年一期關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)金額、占比，說明其對(duì)公司資

14、產(chǎn)負(fù)債狀況的影響。3.3.5 介紹關(guān)聯(lián)交易合同條款的履行情況，是否定有退回條款，歷史上已完成的交易大額退回情況介紹（如有）。3.3.6 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)于關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移定價(jià)，要求公司做出預(yù)約定價(jià)的相關(guān)文件（如有）。3.3.7 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)。3.3.8 投資項(xiàng)目關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易措施的分析說明。4 人力資源4.1 高管經(jīng)歷及行為操守4.1.1 高管（董、監(jiān)、高）及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷；選舉或聘用高管人員任職時(shí)的股東會(huì)、董事會(huì)文件；如高管人員任職資格需經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)或備案的，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)批準(zhǔn)或備案文件。4.1.2 公司與高管人員簽定過協(xié)議或承諾文件（如有）。4.2 薪酬及兼職情況4.

15、2.1 投資項(xiàng)目董監(jiān)高是否存在兼職情況的說明。4.2.2 公司為高管人員制定的薪酬方案、股權(quán)激勵(lì)方案。4.3 高管人員變動(dòng)情況4.3.1 介紹最近三年一期公司高管變動(dòng)情況，以及關(guān)鍵技術(shù)人員變動(dòng)情況。4.4 高管人員持股及其他對(duì)外投資情況4.4.1 高管人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有公司股份情況的聲明文件，包括近三年所持股份的增減變動(dòng)以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。4.4.2 高管人員的其它對(duì)外投資情況，包括持股對(duì)象、持股數(shù)量、持股比例的聲明文件以及有關(guān)承諾和協(xié)議文件；高管人員及其直系親屬是否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與公司同類業(yè)務(wù)的情況，是否存在與公司利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資，是否存在重大債務(wù)負(fù)

16、擔(dān)；是否與投資項(xiàng)目發(fā)生過交易。4.5 普通員工及社會(huì)保險(xiǎn)4.5.1 公司與員工簽訂的勞動(dòng)合同范本。4.5.2 公司與勞務(wù)派遣公司簽訂的派遣協(xié)議、合同。4.5.3 公司社保備案表或其他社保繳納文件。4.6 人力資源發(fā)展計(jì)劃4.6.1 公司現(xiàn)行人力資源計(jì)劃介紹，如培訓(xùn)計(jì)劃、招聘計(jì)劃等。4.6.2 公司是否已為戰(zhàn)略目標(biāo)建立了相應(yīng)的人力資源發(fā)展計(jì)劃，（如有）請(qǐng)?zhí)峁? 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制5.1 組織結(jié)構(gòu)和三會(huì)運(yùn)作情況5.1.1 組織結(jié)構(gòu)圖、部門職能描述文件、崗位職責(zé)文件（如內(nèi)控手冊(cè)、員工手冊(cè)、職位說明）。5.1.2 公司治理制度規(guī)定文件，歷次董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議記錄及決議，監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄，最近三年內(nèi)審報(bào)

17、告（如有）。5.1.3 重要子公司董事會(huì)、專門委員會(huì)及其他決策部門會(huì)議記錄、決議文件。5.2 獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況（如有）5.2.1 獨(dú)立董事簡(jiǎn)歷及任職資格說明。5.2.2 獨(dú)立董事制度。5.2.3 獨(dú)立董事發(fā)表的意見。5.3 內(nèi)部控制環(huán)境5.3.1 有助分析投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄。5.3.2 各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度或投資項(xiàng)目各項(xiàng)規(guī)章制度建設(shè)合理性及實(shí)施情況的分析說明。5.3.3 公司是否接受過政府審計(jì)及其他外部審計(jì)，如有，核查該審計(jì)報(bào)告所提問題是否已得到有效解決。5.4 業(yè)務(wù)控制5.4.1 投資項(xiàng)目關(guān)于各類業(yè)務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制措施的相關(guān)制度規(guī)定或分析說明。5

18、.4.2 投資項(xiàng)目存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、勞動(dòng)保護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰的情況分析說明(如有)。5.4.3 公司已發(fā)現(xiàn)的由于風(fēng)險(xiǎn)控制不力所導(dǎo)致的損失事件進(jìn)行調(diào)查，了解事件發(fā)生過程及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，了解該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定及有效性，事件發(fā)生后公司所采取的緊急補(bǔ)救措施及效果，追蹤公司針對(duì)內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)所采取的改進(jìn)措施及效果（如有）。5.5 信息系統(tǒng)控制5.5.1 說明公司現(xiàn)有信息系統(tǒng)情況，包括并不限于系統(tǒng)名稱、主要功能、運(yùn)行環(huán)境、維護(hù)情況、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)接口情況。介紹公司近期將要實(shí)施的信息系統(tǒng)升級(jí)計(jì)劃。5.6 會(huì)計(jì)管理控制5.6.1 介紹公司財(cái)務(wù)方面內(nèi)部控制建

19、立健全及執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)管理是否涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各級(jí)會(huì)計(jì)人員是否具備了專業(yè)素質(zhì)；是否建立了持續(xù)的人員培訓(xùn)制度；有無控制風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定；會(huì)計(jì)崗位設(shè)置是否貫徹“責(zé)任分離、相互制約”原則；是否執(zhí)行重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和電算化操作授權(quán)規(guī)定；是否按規(guī)定組織對(duì)賬、盤點(diǎn)等工作。6 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)6.1 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料6.1.1 最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表。最近三年一期一至末級(jí)科目余額表，客戶、供應(yīng)商往來余額表、賬齡分析表（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等）。6.1.2 子公司三年一期審計(jì)報(bào)告。最近三年一期一至末級(jí)科目余額表，客戶、供應(yīng)商往來余額表、賬齡分析表

20、（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等）。6.1.3 參股公司一年一期審計(jì)報(bào)告。6.1.4 財(cái)務(wù)資料中（公司認(rèn)為）的重要事項(xiàng)說明。6.1.5 （如有）公司最近收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)，請(qǐng)?zhí)峁┍皇召徠髽I(yè)收購前一年的審計(jì)報(bào)告。6.1.6 介紹公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，說明最近三年一期會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因、已履行的決策程序、累計(jì)影響數(shù)及調(diào)整前后對(duì)比財(cái)務(wù)報(bào)表。6.2 財(cái)務(wù)分析6.2.1 公司最近三年年度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告6.3 銷售收入6.3.1 介紹公司收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，收入確認(rèn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及相應(yīng)單證資料傳遞、保管情況。6.3.2 介紹公司是否存在期末大額確認(rèn)收入情況及

21、原因。6.3.3 介紹經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與銷售、采購賬期政策及發(fā)生金額的差異原因（如有較大差異）。6.3.4 三年一期分產(chǎn)品構(gòu)成、分地域構(gòu)成的收入變動(dòng)情況。6.3.5 三年一期主要產(chǎn)品價(jià)格及銷量或服務(wù)量變動(dòng)資料。6.3.6 說明公司主要產(chǎn)品受季節(jié)性波動(dòng)或行業(yè)周期性波動(dòng)的影響（如有）。6.3.7 說明公司銷售模式；銷售模式對(duì)其收入核算的影響；主要經(jīng)銷商的資金實(shí)力、銷售網(wǎng)絡(luò)、所經(jīng)銷產(chǎn)品對(duì)外銷售和回款等情況6.3.8 介紹公司與經(jīng)銷商的對(duì)賬方式，提供最近三年一期的對(duì)賬記錄，（如存在較大差異的）差異原因及處理結(jié)果說明。6.3.9 三年一期主要產(chǎn)品成本明細(xì)表。6.3.10 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件。6.3

22、.11 主要產(chǎn)品/服務(wù)三年一期毛利率、貢獻(xiàn)毛利比重及兩項(xiàng)變動(dòng)情況。6.3.12 對(duì)比分析公司與可比公司毛利率差異原因。6.4 期間費(fèi)用6.4.1 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表，其中主要費(fèi)用項(xiàng)目變動(dòng)情況說明。6.4.2 管理費(fèi)用明細(xì)表，其中主要費(fèi)用項(xiàng)目變動(dòng)情況說明。6.4.3 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，其中主要費(fèi)用項(xiàng)目變動(dòng)情況說明。6.5 應(yīng)收款項(xiàng)6.5.1 應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款）明細(xì)表、賬齡分析表；主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單，分析說明逾期尚未收回的應(yīng)收款項(xiàng)可收回性6.6 存貨明細(xì)表及主要存貨項(xiàng)目構(gòu)成分析說明6.6.1 最近三年一期存貨明細(xì)表、介紹公司存貨結(jié)構(gòu)、變化情況及原因。6.6.2 結(jié)合原

23、材料及產(chǎn)品特性、生產(chǎn)需求、庫存時(shí)間長(zhǎng)短，介紹公司理想的庫存水平。6.6.3 結(jié)合生產(chǎn)流程，介紹公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)成本核算方法和步驟，最近三年一期成本核算方法是否發(fā)生過重大變化。6.6.4 介紹公司存貨盤點(diǎn)制度，包括參與人員、責(zé)任分擔(dān)、盤點(diǎn)頻率、與財(cái)務(wù)核對(duì)的差異處理、盤點(diǎn)結(jié)果保存情況等。6.7 對(duì)外投資6.7.1 介紹公司對(duì)外投資的決策機(jī)制，股權(quán)投資的相關(guān)資料，報(bào)告期的變化情況；分、子公司及其他被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、投資協(xié)議等文件，介紹分、子公司及其他被投資公司主要業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于依照法定要求需要進(jìn)行審計(jì)的被投資公司，提供最近一年一期審計(jì)報(bào)告。6.7.2 最近三年一期公司購買或出售被投資公司

24、股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告（如有）6.7.3 公司交易性投資相關(guān)資料，簡(jiǎn)要介紹會(huì)計(jì)處理及交易結(jié)果對(duì)財(cái)務(wù)的影響；重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件。6.7.4 重大項(xiàng)目的投資合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件。6.7.5 介紹集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)相互投資，以及間接持股的情況。6.8 固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表6.8.1 公司主要固定資產(chǎn)介紹，包括并不限于取得方式、權(quán)屬證書辦理情況、是否已辦理抵押擔(dān)保、折舊情況、大修理費(fèi)用及頻率情況等有助于理解公司主要固定資產(chǎn)的內(nèi)容。6.8.2 公司最近一年一期固定資產(chǎn)卡片臺(tái)賬明細(xì)表（包括名稱、類型、原值、累計(jì)折舊、殘值率、折舊年限、月折舊額等關(guān)鍵信

25、息）。6.8.3 在建工程相關(guān)資料，包括并不限于重要項(xiàng)目的預(yù)、決算資料、工程進(jìn)度情況說明等。6.9 無形資產(chǎn)明細(xì)表（含減值準(zhǔn)備）明細(xì)表6.9.1 公司無形資產(chǎn)有關(guān)協(xié)議、資料，介紹重要無形資產(chǎn)的取得方式、入賬依據(jù)、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)。6.9.2 無形資產(chǎn)的原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入賬依據(jù)的，請(qǐng)?zhí)峁┰u(píng)估報(bào)告及賬務(wù)處理資料。6.10 主要債務(wù)6.10.1 貸款合同、保證合同6.10.2 應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表；主要債權(quán)人及主要逾期債權(quán)人名單，分析說明大額逾期尚未支付款項(xiàng)的原因。6.10.3 貸款卡查詢記錄打?。òㄆ髽I(yè)基本信息，已結(jié)清、未結(jié)清信貸情況，不良貸款情況，

26、票據(jù)開立、貼現(xiàn)情況，保函開立情況，對(duì)外擔(dān)保，接受擔(dān)保，抵質(zhì)押信息等全部?jī)?nèi)容）6.11 納稅情況6.11.1 公司及子公司最近三年一期流轉(zhuǎn)稅、所得稅及其他主要稅種納稅申報(bào)表。6.11.2 公司及子公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況說明以及有關(guān)文件及信函。6.11.3 公司及子公司最近三年一期公司享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)部門的批復(fù)。6.12 現(xiàn)金流量6.12.1 區(qū)分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)，自我評(píng)價(jià)最近三年一期現(xiàn)金流量情況。6.12.2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)差異較大的原因說明（如有）。6.13 對(duì)外擔(dān)保6.13.1 公司對(duì)外擔(dān)保的相關(guān)資料，擔(dān)保金額占公司凈資產(chǎn)、

27、總資產(chǎn)的比重；擔(dān)保決策過程是否符合有關(guān)法律法規(guī)和公司章程等的規(guī)定；分析一旦發(fā)生損失，對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況的影響程度；被擔(dān)保方是否具備履行義務(wù)的能力、是否提供了必要的反擔(dān)保。6.14 資產(chǎn)抵押6.14.1 公司重要資產(chǎn)是否存在抵押、質(zhì)押等情況，分析抵押事項(xiàng)對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的影響程度。6.15 訴訟及其他事項(xiàng)6.15.1 公司是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項(xiàng)，并分析評(píng)價(jià)該等已決和未決仲裁、訴訟與其他重大或有事項(xiàng)對(duì)公司的影響。6.16 與可比上市公司的比較6.16.1 公司有無可比上市公司，主要有哪些，公司與其深入對(duì)比分析資料（如有）。7 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)7.1 中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃

28、資料7.1.1 公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、獨(dú)立董事意見等相關(guān)文件。7.1.2 公司未來三至五年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其依據(jù)等資料。7.2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的說明7.2.1 公司的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式，分析公司經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式隨公司發(fā)展將要發(fā)生的變化，以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展的影響。7.2.2 介紹公司在管理、產(chǎn)品、人員、技術(shù)、市場(chǎng)、投融資、并購、國(guó)際化等方面制定的具體計(jì)劃。7.2.3 介紹公司已識(shí)別的，在未來發(fā)展目標(biāo)實(shí)施過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如是否存在不當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)擴(kuò)張、過度的投資等，以及公司計(jì)劃采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。7.2.4 介紹公司未來發(fā)展目標(biāo)和具體計(jì)劃與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。如果公司實(shí)現(xiàn)上述計(jì)劃涉及與他人合作的，請(qǐng)介紹相關(guān)合作方及相關(guān)合作條件。7.3 制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的依據(jù)性文件7.3.1 公司為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)已作出的管理風(fēng)格或方式改進(jìn)計(jì)劃、產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃、技術(shù)研發(fā)計(jì)劃、市場(chǎng)調(diào)查及市場(chǎng)開拓計(jì)劃、投融資及并購計(jì)劃等支持業(yè)務(wù)發(fā)展的文件。8 募集資金運(yùn)用、盈利預(yù)測(cè)及上市計(jì)劃8.1 募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響8.1.1 本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料，如募集項(xiàng)目介紹、新建項(xiàng)目可研報(bào)告、項(xiàng)目預(yù)算等。8.1.2 本輪私募資金投向，未來IPO公募資金投向情況。8.2 募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響8.2.1