公司資產(chǎn)管理制度

1、公司資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)的分類 公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等；1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運 輸設(shè)備及其他使用年限超過二年，單價在人民幣2 ，000 元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲藏的各種物 品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；3、無形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計軟件和財務(wù)報稅軟件等。二 資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、保管一 固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購置、驗收、領(lǐng)用、管理1、購置、驗收、領(lǐng)用1.1 由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置固定資產(chǎn)、無 形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總

2、經(jīng)辦提出申請，報經(jīng) 總經(jīng)理批準后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負責購置；2.2 資產(chǎn)購置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗收并辦理相關(guān)入庫手續(xù) 后，通知使用部門并辦理領(lǐng)用手續(xù)；2、管理 公司資產(chǎn)實行歸口管理的原那么，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定 分工管理如下：2.2 總經(jīng)辦和財務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門。財務(wù)部主要負責 公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時，應(yīng)同時登記“資產(chǎn)管理 卡片，逐工程填列，并請總經(jīng)辦指定的驗收人、保管人簽字，由財 務(wù)部門存檔保管。 總經(jīng)辦主要負責公司資產(chǎn)入庫后的驗收、 保管和日 常的維護。公司資產(chǎn)在出庫前由總經(jīng)辦負責管理， 領(lǐng)用出庫后由使用部門負責維 護和管理?？偨?jīng)辦具體負責公司運輸工具維護和

3、使用管理。3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專員的職責3.1 隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3.2 負責監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完 好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點，保證賬、卡、物三項 相符。3.3 負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建 立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、 封存、啟用等事項。3.4 根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修方案， 按期編報設(shè)備更新方案。3.5 嚴肅財經(jīng)紀律， 對違反固定資產(chǎn)管理制度， 擅自贈送、 變賣、 撤除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任， 視情節(jié)給予處分。4、使用部門職責4.1 生產(chǎn)設(shè)備

4、由使用部門負責設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職 的設(shè)備管理員，對每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護的責任者。 嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度， 確保設(shè)備的完好、 清潔、 潤滑和平安使用。辦公設(shè)備由具體使用人負責管理和使用。 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未 經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書面批準， 任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。公司對外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實行有償借用和調(diào)撥方式， 設(shè)備主管 部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原那么 上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價

5、值， 對外處理設(shè)備必須 由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財 務(wù)手續(xù)。未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。6、清查、盤點 為了保護固定資產(chǎn)的平安與完整，公司各部門必須對資產(chǎn)進行定 期清查、盤點。由總經(jīng)辦和財務(wù)部組織專人，定期季、半年、年度對公司資 產(chǎn)進行盤點， 并與資產(chǎn)賬進行核對， 以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量， 查明有無喪失、 毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項相 符。在清查時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任 部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經(jīng)理，待批復(fù) 后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 如人為原因造成

6、公司資產(chǎn)的毀損和盤虧， 要追究有關(guān)人員責任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處分。二 存貨的購置、驗收、領(lǐng)用、保管1、存貨的購置 存貨的購置參照?公司物資采購管理制度?執(zhí)行。2、存貨的驗收、入庫存貨購進時應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù)， 驗收入庫由制造部、 工程部人 員、總經(jīng)辦庫管人員、財務(wù)部人員共同進行。 核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。 觀察包裝是否完好。清點實物數(shù)量、 完成質(zhì)量檢測， 發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測不達標的實 物，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系處理。2.4 填制“入庫單，及時記錄實物賬卡。3、存貨的倉儲管理3.1 存貨入庫后應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；3.2 存貨存放地點應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標準

7、，大宗商品倉 儲如有貨架應(yīng)到達平安要求； 定期按月、季、年核對存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時上報處理。4、存貨的領(lǐng)用、出庫根據(jù)工程進度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單 , 并經(jīng)所在部門負責人批準 ,出庫單應(yīng)填寫完整 如數(shù)量、 單價、金額， 相關(guān)人員確認簽字后，辦理存貨出庫手續(xù)；禁止以白條抵庫。 填寫后的出庫單空白行應(yīng)蓋“以下空白章，或劃線。 存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出章。5、存貨的現(xiàn)場管理 工程施工現(xiàn)場應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；5.2 現(xiàn)場保管人員應(yīng)對進場的存貨進行數(shù)量清點和質(zhì)量檢測，并建立 現(xiàn)場存貨統(tǒng)計臺賬，確保進場存貨賬物相符、質(zhì)量達標。5.3 現(xiàn)場保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場

8、庫存，建立現(xiàn)場庫存的領(lǐng)用臺賬，工程 完畢 ,相應(yīng)臺賬應(yīng)在公司歸檔 .做到即滿足施工進度，又不造成長期積 壓。6、存貨的清查、盤點 公司存貨的平安與完整， 公司相關(guān)部門必須對資產(chǎn)進行定期清查、 盤點。制造部、工程部和財務(wù)部組織專人，定期季、半年、年度對 公司存貨進行盤點， 并與存貨賬進行核對， 以掌握存貨的實有數(shù) 量，查明有無喪失、 毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實相符。在清查時發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門 寫出書面情況，報總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原 因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責任，并視情節(jié) 給予必要的經(jīng)濟處分。7、存貨減損處理 7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認真 填制“毀損報告單，上報審批。7.2根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務(wù)部門分別不同情況進行財務(wù)處理。7.3在工程現(xiàn)場施工結(jié)束后，對未用的質(zhì)量達標材料應(yīng)及時運回倉庫 保管；對現(xiàn)場邊角料及廢品廢料應(yīng)上報公司，會同財務(wù)部門并根據(jù)市場行情予以變賣，貨款交回公司財務(wù)現(xiàn)場邊角料及廢品廢料變賣參 照公司相關(guān)流程。7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追