巨盈薪酬管理體系匯報(4)0907課件

1、保密和君創(chuàng)業(yè)和君創(chuàng)業(yè)H & J V A N G U A R D第2頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密一、薪酬管理焦點解決問題一、薪酬管理焦點解決問題二、薪酬方案達(dá)到目標(biāo)二、薪酬方案達(dá)到目標(biāo)三、名詞釋義三、名詞釋義四、資源類及盈利模式四、資源類及盈利模式第一部分第一部分 引言引言第二部分第二部分 薪酬結(jié)構(gòu)方案薪酬結(jié)構(gòu)方案第三部分第三部分 薪酬總額預(yù)決算機(jī)制薪酬總額預(yù)決算機(jī)制第四部分第四部分 基本薪酬解決方案基本薪酬解決方案第五部分第五部分 獎勵薪酬解決方案獎勵薪酬解決方案第六部分第六部分 其他說明其他說明

2、第3頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 缺乏人工成本總額預(yù)決算及控制機(jī)制。缺乏人工成本總額預(yù)決算及控制機(jī)制。 缺乏清晰有效的激勵模式。缺乏清晰有效的激勵模式。 短、中、長期激勵不匹配。短、中、長期激勵不匹配。 缺乏透明、公平的規(guī)則，收入不可預(yù)期。缺乏透明、公平的規(guī)則，收入不可預(yù)期。第4頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密目標(biāo)五目標(biāo)五建立中長期激勵機(jī)制。建立中長期激勵機(jī)制。目標(biāo)四目標(biāo)四優(yōu)化現(xiàn)有薪酬結(jié)構(gòu)，提升薪酬滿意度

3、。優(yōu)化現(xiàn)有薪酬結(jié)構(gòu)，提升薪酬滿意度。目標(biāo)三目標(biāo)三建立系統(tǒng)化的薪酬規(guī)則，充分體現(xiàn)基于不同組織、不同贏建立系統(tǒng)化的薪酬規(guī)則，充分體現(xiàn)基于不同組織、不同贏利模式的激勵方式。利模式的激勵方式。目標(biāo)二目標(biāo)二基于價值創(chuàng)造，強(qiáng)化激勵重心。基于價值創(chuàng)造，強(qiáng)化激勵重心。目標(biāo)一目標(biāo)一建立薪酬總額的預(yù)決算機(jī)制及控制機(jī)制。建立薪酬總額的預(yù)決算機(jī)制及控制機(jī)制。目標(biāo)六目標(biāo)六建立獎勵薪酬與績效考核結(jié)果掛鉤機(jī)制。建立獎勵薪酬與績效考核結(jié)果掛鉤機(jī)制。第5頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密：資源采購事業(yè)部、三大營銷事業(yè)部、國際貿(mào)易事業(yè)部（

4、副）總經(jīng)理。資源采購事業(yè)部、三大營銷事業(yè)部、國際貿(mào)易事業(yè)部（副）總經(jīng)理。 除資源采購事業(yè)部、三大營銷事業(yè)部、國際貿(mào)易事業(yè)部外的所有部門（副）除資源采購事業(yè)部、三大營銷事業(yè)部、國際貿(mào)易事業(yè)部外的所有部門（副）總經(jīng)理。總經(jīng)理。三、名詞釋義三、名詞釋義人員分類人員分類第6頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 12 三、名詞釋義三、名詞釋義薪酬相關(guān)術(shù)語薪酬相關(guān)術(shù)語第7頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密三、名詞釋義三、名詞釋

5、義財務(wù)名詞財務(wù)名詞第8頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密三、名詞釋義三、名詞釋義財務(wù)名詞財務(wù)名詞第9頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密四、資源分類四、資源分類庫庫 存存零零 調(diào)調(diào)資源資源現(xiàn)現(xiàn) 貨貨期期 貨貨第10頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密四、贏利模式分類四、贏利模式分類國內(nèi)貿(mào)易國內(nèi)貿(mào)易國際貿(mào)易國際貿(mào)易贏利贏利模式模

6、式零零 調(diào)調(diào)庫庫 存存出出 口口進(jìn)進(jìn) 口口第11頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密第一部分第一部分 引言引言第二部分第二部分 薪酬結(jié)構(gòu)方案薪酬結(jié)構(gòu)方案第三部分第三部分 薪酬總額預(yù)決算機(jī)制薪酬總額預(yù)決算機(jī)制第四部分第四部分 基本薪酬解決方案基本薪酬解決方案第五部分第五部分 獎勵薪酬解決方案獎勵薪酬解決方案第六部分第六部分 其他說明其他說明一、人員分層分類方案一、人員分層分類方案二、薪酬結(jié)構(gòu)方案二、薪酬結(jié)構(gòu)方案第12頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A

7、N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密一、一、巨盈人員薪酬結(jié)構(gòu)分類方案巨盈人員薪酬結(jié)構(gòu)分類方案高管：總裁、總裁助理高管：總裁、總裁助理職能類人員：職能類人員：業(yè)務(wù)類人員：業(yè)務(wù)類人員：事務(wù)類人員：事務(wù)類人員：職能類中層職能類中層 業(yè)務(wù)類中層業(yè)務(wù)類中層第13頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密薪酬體系薪酬體系 基本薪酬基本薪酬固定薪酬固定薪酬浮動薪酬浮動薪酬 獎勵薪酬（短期激勵）獎勵薪酬（短期激勵）其他其他 福利福利住房公積金住房公積金利潤分享、員工持股（中、長期激利潤分享、員工持股（中、長期激勵）勵） 向中、高

8、層管理者及核心人才傾斜，具向中、高層管理者及核心人才傾斜，具體方案見利潤分享及員工持股方案。體方案見利潤分享及員工持股方案。 社會保險社會保險公共福利公共福利福利福利基本薪酬基本薪酬獎金獎金利潤分享、持股利潤分享、持股自助福利自助福利績效獎金績效獎金提成提成二、二、巨盈人員薪酬構(gòu)成巨盈人員薪酬構(gòu)成第14頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、各類人員薪酬構(gòu)成二、各類人員薪酬構(gòu)成人員分類基薪福利短期激勵中期激勵長期激勵固定浮動績效獎金提成利潤分享員工持股高層薪酬結(jié)構(gòu)核算凈利提成獎核算毛利提成獎噸位提成獎考評

9、指標(biāo)崗位價值、任職資格能力KPI影響因素個人薪點、薪點值個人年薪基數(shù)、績效考核結(jié)果職能類中層薪酬結(jié)構(gòu)考評指標(biāo)崗位價值、任職資格能力KPI影響因素個人薪點、薪點值個人年薪基數(shù)、績效考核結(jié)果職能類人員薪酬結(jié)構(gòu)經(jīng)人力資源委員會批準(zhǔn)的核心員工考評指標(biāo)崗位價值、任職資格能力KPI影響因素個人薪點、薪點值個人薪點、績效考核結(jié)果業(yè)務(wù)類中層薪酬結(jié)構(gòu)考評指標(biāo)崗位價值、任職資格能力部門核算凈利影響因素個人薪點、薪點值核算凈利、提成比業(yè)務(wù)類人員薪酬結(jié)構(gòu)經(jīng)人力資源委員會批準(zhǔn)的核心員工考評指標(biāo)崗位價值、任職資格能力績效考核結(jié)果個人核算毛利個人銷量影響因素個人薪點、薪點值、績效考核結(jié)果核算毛利、提成比個人銷量、提成比事務(wù)

10、類薪酬結(jié)構(gòu)考評指標(biāo)崗位價值、任職資格能力績效考核結(jié)果KPI，根據(jù)考核結(jié)果發(fā)03月基薪影響因素個人薪點、薪點值、績效考核結(jié)果公司凈利0，考核結(jié)果薪酬總額薪酬總額第15頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密一、薪酬總額定義一、薪酬總額定義二、薪酬總額預(yù)算方法二、薪酬總額預(yù)算方法第一部分第一部分 引言引言第二部分第二部分 薪酬結(jié)構(gòu)方案薪酬結(jié)構(gòu)方案第三部分第三部分 薪酬總額預(yù)決算控制機(jī)制薪酬總額預(yù)決算控制機(jī)制第四部分第四部分 基本薪酬解決方案基本薪酬解決方案第五部分第五部分 獎勵薪酬解決方案獎勵薪酬解決方案第六部分

11、第六部分 其他說明其他說明第16頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密薪酬總額定義：薪酬總額定義：薪酬總額薪酬總額：即：即公司所有員工的薪酬及福利的總和（除事務(wù)類人員的年公司所有員工的薪酬及福利的總和（除事務(wù)類人員的年終績效獎金，業(yè)務(wù)類中層及業(yè)務(wù)人員的提成）終績效獎金，業(yè)務(wù)類中層及業(yè)務(wù)人員的提成），包括，包括所有員工的基本所有員工的基本薪酬和福利支出薪酬和福利支出+ +高管、職能類中層的績效獎金高管、職能類中層的績效獎金+ +職能類人員的績效獎職能類人員的績效獎金金。用。用Z Z1 1代表代表。基本薪酬總額

12、與公司的業(yè)務(wù)凈收入掛鉤?；拘匠昕傤~與公司的業(yè)務(wù)凈收入掛鉤。 p假設(shè)：巨盈的業(yè)務(wù)凈收入假設(shè)：巨盈的業(yè)務(wù)凈收入= =銷售收入銷售收入- -直接業(yè)務(wù)成本（指采購成本加物直接業(yè)務(wù)成本（指采購成本加物流費用）流費用）- -價外費用價外費用p薪酬總額薪酬總額/ /業(yè)務(wù)凈收入業(yè)務(wù)凈收入=R=R1.1.預(yù)算方法：預(yù)算方法： Z Z1 1 = =預(yù)計業(yè)務(wù)凈收入預(yù)計業(yè)務(wù)凈收入R R一、薪酬總額定義一、薪酬總額定義第17頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、薪酬總額的預(yù)算方法二、薪酬總額的預(yù)算方法第18頁巨盈薪酬體系匯報巨

13、盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、薪酬總額的預(yù)算方法二、薪酬總額的預(yù)算方法周期周期第一季度第一季度第二季度第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度實際業(yè)務(wù)凈收入實際業(yè)務(wù)凈收入薪酬總額薪酬總額= =實際業(yè)務(wù)凈收入實際業(yè)務(wù)凈收入R R已發(fā)放基薪已發(fā)放基薪+ +福利福利應(yīng)發(fā)放績效獎金應(yīng)發(fā)放績效獎金= =薪酬總額薪酬總額- -已發(fā)基薪已發(fā)基薪- -福利福利500000500000700000700000-500000-500000300000300000預(yù)發(fā)績效獎金總額（預(yù)發(fā)績效獎金總額（60%60%）= =應(yīng)發(fā)績效應(yīng)發(fā)績效獎

14、金獎金60%60%若應(yīng)發(fā)放績效獎金若應(yīng)發(fā)放績效獎金00，則此項為，則此項為0 03000003000004200004200000 0預(yù)留績效獎金預(yù)留績效獎金200000200000280000280000-500000-500000第四季度發(fā)放獎金第四季度發(fā)放獎金= =前三季度的預(yù)留前三季度的預(yù)留績效獎金及第四季度的應(yīng)發(fā)績效獎金績效獎金及第四季度的應(yīng)發(fā)績效獎金的算數(shù)求和：的算數(shù)求和： =200000+280000-50000+30000=200000+280000-50000+30000280000280000注：注：1 1、薪酬總額、薪酬總額- -已發(fā)基薪及福利已發(fā)基薪及福利000無可分配

15、獎金扣除總裁獎勵基金參與分配的部門（副）總經(jīng)理獎勵年薪職能類人員獎金Y%1Y%可分配獎金二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案第35頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案基本薪酬基本薪酬+福利福利（所有員工）（所有員工）高管、職能類中層高管、職能類中層績效獎金績效獎金總裁獎勵基金總裁獎勵基金職能類人員績效獎職能類人員績效獎金金薪酬總額薪酬總額=業(yè)務(wù)凈收入業(yè)務(wù)凈收入R第36頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H &

16、J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密3、1 激勵方案思路：激勵方案思路：資源采購事業(yè)部分別與三大營銷事業(yè)部形成利益共同體，根據(jù)不同的資源采購事業(yè)部分別與三大營銷事業(yè)部形成利益共同體，根據(jù)不同的盈利模式，采取不同的分配比例分配凈利提成。分配方式采用二次分盈利模式，采取不同的分配比例分配凈利提成。分配方式采用二次分配，第一次分配是根據(jù)不同盈利模式（庫存配，第一次分配是根據(jù)不同盈利模式（庫存/零調(diào)）按不同比例分出零調(diào)）按不同比例分出資源采購事業(yè)部與各營銷事業(yè)部的核算毛利；第二次分配是在核算毛資源采購事業(yè)部與各營銷事業(yè)部的核算毛利；第二次分配是在核算毛利的基礎(chǔ)上計算出各事業(yè)部的核算凈利，并按

17、不同比例提成。具體見利的基礎(chǔ)上計算出各事業(yè)部的核算凈利，并按不同比例提成。具體見后表及舉例。后表及舉例。國際貿(mào)易事業(yè)部作為相對獨立的利潤部門，獨立核算凈利潤，并根據(jù)國際貿(mào)易事業(yè)部作為相對獨立的利潤部門，獨立核算凈利潤，并根據(jù)進(jìn)口及出口業(yè)務(wù)給予不同比例提成。進(jìn)口及出口業(yè)務(wù)給予不同比例提成。以上所有事業(yè)部在核算凈利時，將無法分?jǐn)偟拈g接費用根據(jù)一定規(guī)則以上所有事業(yè)部在核算凈利時，將無法分?jǐn)偟拈g接費用根據(jù)一定規(guī)則分?jǐn)?，分?jǐn)偡椒ㄓ卸喾N，和君的建議是根據(jù)噸位分?jǐn)?。分?jǐn)?，分?jǐn)偡椒ㄓ卸喾N，和君的建議是根據(jù)噸位分?jǐn)偂６?、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案第37頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保

18、密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密3、1 方案說明：方案說明：二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案考核層面業(yè)績指標(biāo)公司業(yè)務(wù)凈收入事業(yè)部核算凈利庫存庫存采購核算毛利=銷售收入-采購成本-物流費用-直接費用噸位庫存銷售庫存銷售模擬毛利=銷售價-公司限價噸位零調(diào)零調(diào)采購核算毛利=銷售收入-采購成本-物流費用-直接費用噸位零調(diào)銷售噸位國際貿(mào)易（進(jìn)口/出口）個人核算毛利噸位第38頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密四、資源分類四、資源分類滿足以下條件之一

19、為滿足以下條件之一為1 1類庫存：類庫存：1 1、單筆采購業(yè)務(wù)在、單筆采購業(yè)務(wù)在50005000噸以上的；噸以上的；2 2、連續(xù)、連續(xù)3 3個月有采購業(yè)務(wù)的，第個月有采購業(yè)務(wù)的，第4 4個月開始作為個月開始作為1 1類庫存處理。類庫存處理。（結(jié)合會審制度考慮）（結(jié)合會審制度考慮）除除1 1類庫存外的其他庫存資源。類庫存外的其他庫存資源。 1類庫存類庫存2類庫存類庫存庫存庫存?zhèn)渥ⅲ簜渥ⅲ?類庫存與類庫存與2類庫存創(chuàng)作的毛利在資源采購事業(yè)部及營銷事業(yè)部之間分類庫存創(chuàng)作的毛利在資源采購事業(yè)部及營銷事業(yè)部之間分配的比例不同，見后表。配的比例不同，見后表。以上庫存的分類為建議標(biāo)準(zhǔn)，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)異議

20、，由主管業(yè)務(wù)以上庫存的分類為建議標(biāo)準(zhǔn)，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)異議，由主管業(yè)務(wù)及營銷的高管協(xié)調(diào)處理，協(xié)調(diào)不一致的情況下，由公司總裁決策。及營銷的高管協(xié)調(diào)處理，協(xié)調(diào)不一致的情況下，由公司總裁決策。3.2.1 庫存資源分類：庫存資源分類：第39頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密3.2.2 1類庫存銷售部門提成方法：類庫存銷售部門提成方法：二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案資源采購部毛利資源采購部毛利50%（建議）（建議）某營銷事業(yè)部毛利某營銷事業(yè)部毛利50%（建議）（建議）核算凈利：核算凈利：毛利毛

21、利部門應(yīng)攤費用部門應(yīng)攤費用核算凈利：核算凈利：毛利毛利部門應(yīng)攤費用部門應(yīng)攤費用核算凈利提成核算凈利提成=核算凈利核算凈利20%（建議）（建議）核算凈利提成核算凈利提成=核算凈利核算凈利20%（建議）（建議）某營銷事業(yè)部庫存銷某營銷事業(yè)部庫存銷售毛利售毛利=銷售收入銷售收入-采采購成本購成本-物流費物流費某營銷事業(yè)部某營銷事業(yè)部庫存核算凈利庫存核算凈利提成提成資源采購部資源采購部庫存核算凈庫存核算凈利提成利提成50%50%第40頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決

22、方案資源采購部毛利資源采購部毛利70%（建議）（建議）某營銷事業(yè)部毛利某營銷事業(yè)部毛利30%（建議）（建議）核算凈利：毛利核算凈利：毛利部門應(yīng)攤費用部門應(yīng)攤費用核算凈利核算凈利=毛利毛利部門應(yīng)攤費用部門應(yīng)攤費用核算凈利提成核算凈利提成=核算凈利核算凈利20%（建議）（建議）核算凈利提成：核算凈利提成：核算凈利核算凈利20%（建議）（建議）某營銷事業(yè)部某營銷事業(yè)部庫存核算凈利庫存核算凈利提成提成資源采購部資源采購部庫存核算凈庫存核算凈利提成利提成70%30%某營銷事業(yè)部庫存銷某營銷事業(yè)部庫存銷售毛利售毛利=銷售收入銷售收入-采采購成本購成本-物流費物流費3.2.2 2類提成庫存銷售部門方法：類提

23、成庫存銷售部門方法：第41頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、零調(diào)銷售部門提成方法：二、零調(diào)銷售部門提成方法：二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案某營銷事業(yè)部核算毛利某營銷事業(yè)部核算毛利80%（建議）（建議）資源采購部核算毛利資源采購部核算毛利20%（建議）（建議）核算凈利：核算凈利：核算毛利核算毛利間接費用間接費用核算凈利：核算凈利：核算毛利核算毛利間接費用間接費用核算凈利提成核算凈利提成=核算凈利核算凈利*30%（建議）（建議）核算凈利提成：核算凈利提成：核算凈利核算凈利*30%（建議

24、）（建議）某營銷事某營銷事業(yè)部零調(diào)業(yè)部零調(diào)銷售毛利銷售毛利資源采購部零資源采購部零調(diào)核算凈利提調(diào)核算凈利提成成某營銷事業(yè)某營銷事業(yè)部零調(diào)核算部零調(diào)核算凈利提成凈利提成80%20%第42頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案盈利模式分類盈利模式分類1 1類庫存類庫存2 2類庫存類庫存零調(diào)零調(diào)毛利毛利某營銷部庫存產(chǎn)品銷售收入-采購成本-物流費用-利息支出某營銷部庫存產(chǎn)品銷售收入-采購成本-物流費用-利息支出某營銷部零調(diào)產(chǎn)品銷售收入-采購成本-物流費用-利息支出資源

25、采購部門核資源采購部門核算凈利（一次分算凈利（一次分配）配）庫存銷售毛利 50%-50%-部門直接費用-部門應(yīng)攤費用庫存銷售毛利 70%-70%-部門直接費用-部門應(yīng)攤費用零調(diào)銷售毛利 20%20% - -部門直接費用-部門應(yīng)攤費用某營銷事業(yè)部核某營銷事業(yè)部核算凈利（一次分算凈利（一次分配）配）庫存銷售毛利 50%-50%-部門直接費用-部門應(yīng)攤費用庫存銷售毛利 30%-30%-部門直接費用-部門應(yīng)攤費用零調(diào)銷售毛利 80%80% - -部門直接費用-部門應(yīng)攤費用資源采購部門核資源采購部門核算凈利提成（二算凈利提成（二次分配）次分配）本部門庫存銷售核算凈利 20%20%本部門庫存銷售核算凈利

26、20%20%本部門零調(diào)銷售核算凈利 30%30%某營銷事業(yè)部核某營銷事業(yè)部核算凈利提成（二算凈利提成（二次分配）次分配）本部門庫存銷售核算凈利 20%20%本部門庫存銷售核算凈利 20%20%本部門零調(diào)銷售核算凈利 30%30%第43頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密3.3.1 盈利模式分類及建議提成比例：盈利模式分類及建議提成比例：二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案盈利模式盈利模式進(jìn)口進(jìn)口出口出口核算凈利核算凈利進(jìn)口業(yè)務(wù)銷售收入-采購成本-物流費用-直接費用-間接費用出口業(yè)務(wù)銷售收入-采

27、購成本-物流費用-直接費用-間接費用核算凈利提成核算凈利提成核算凈利 1 10%0%（建議）核算凈利 15% 15% （建議）第44頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案盈利模式分盈利模式分類類提成指標(biāo)基數(shù)提成指標(biāo)基數(shù)建議毛建議毛利提成利提成比比品種品種/ /業(yè)業(yè)務(wù)分類務(wù)分類采購采購/ /銷售銷售量（噸位）量（噸位）建議噸位建議噸位提成比（提成比（元元/ /噸）噸）提成獎勵方式及個人提成獎金提成獎勵方式及個人提成獎金庫存庫存采購核算毛利=銷售收入-采購成本-物

28、流費用-直接費用A1%冷軋冷軋采購量a11、對所有庫存采購業(yè)務(wù)進(jìn)行毛利提成和噸位提成總和到資源采購部。2、再根據(jù)個人薪點數(shù)及考核結(jié)果分配。熱軋熱軋采購量a2涂鍍涂鍍采購量a3庫存銷售庫存銷售模擬毛利=銷售價-公司限價A2%冷軋冷軋銷量b1毛利及噸位提成直接到個人。個人提成獎=庫存銷售毛利提成獎+庫存銷售噸位提成獎熱軋熱軋銷量b2涂鍍涂鍍銷量b3零調(diào)零調(diào)采購核算毛利=銷售收入-采購成本-物流費用-直接費用（備注：核算毛利為采購及銷售的統(tǒng)一毛利提成基數(shù)，提成比建議按80%及20%分配） 0.2*B%冷軋冷軋采購量c1毛利及噸位提成直接到個人。個人提成獎=零調(diào)采購/銷售毛利提成獎+零調(diào)采購/銷售噸位

29、提成獎熱軋熱軋采購量c2涂鍍涂鍍采購量c3零調(diào)銷售 0.8*B%冷軋冷軋銷量d1熱軋熱軋銷量d2涂鍍涂鍍銷量d3國際貿(mào)易進(jìn)口核算毛利=銷售收入-采購成本-物流費用-直接費用C%進(jìn)口進(jìn)口業(yè)務(wù)量e毛利及噸位提成直接到個人。個人提成獎=毛利提成獎+噸位提成獎出口 D%出口出口業(yè)務(wù)量f第45頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案3.4.2 庫存采購提成分配方式：庫存采購提成分配方式： 庫存采購業(yè)務(wù)員的提成獎金分配公式：庫存采購業(yè)務(wù)員的提成獎金分配公式：可分配提成獎金總

30、額可分配提成獎金總額= = 參與分配人員：庫存采購業(yè)務(wù)人員。參與分配人員：庫存采購業(yè)務(wù)人員。第46頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案營銷員核算毛利營銷員核算毛利80%（建議）（建議）采購業(yè)務(wù)員核算毛利采購業(yè)務(wù)員核算毛利20%（建議）（建議）某品種零調(diào)核算毛利提成某品種零調(diào)核算毛利提成80%20%3.4.3 零調(diào)毛利提成分配方式：零調(diào)毛利提成分配方式：某品種零調(diào)核算毛利某品種零調(diào)核算毛利=銷售收入銷售收入-采購成本采購成本-物流費用物流費用-直接費用直接費用

31、第47頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案核算凈利應(yīng)根據(jù)不同盈利模式，不同營銷事業(yè)部核算，核算凈利時所有的間接費用都核算凈利應(yīng)根據(jù)不同盈利模式，不同營銷事業(yè)部核算，核算凈利時所有的間接費用都跟據(jù)噸位由所有的事業(yè)部（包括國際貿(mào)易事業(yè)部）共同分?jǐn)偅桓鷵?jù)噸位由所有的事業(yè)部（包括國際貿(mào)易事業(yè)部）共同分?jǐn)?；部門的核算凈利提成由各部門的總經(jīng)理及（副）總經(jīng)理共同分享，分享比例為部門的核算凈利提成由各部門的總經(jīng)理及（副）總經(jīng)理共同分享，分享比例為7：3，部門副總空缺的情況下

32、，其部門副總空缺的情況下，其30%作為部門獎勵基金由部門總經(jīng)理負(fù)責(zé)分配，分配方案作為部門獎勵基金由部門總經(jīng)理負(fù)責(zé)分配，分配方案需報人力資源部備案稽查。需報人力資源部備案稽查。業(yè)務(wù)類人員的提成直接提成到個人。業(yè)務(wù)類人員的提成直接提成到個人。費用分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一按噸位，即銷量進(jìn)行分?jǐn)偂ＹM用分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一按噸位，即銷量進(jìn)行分?jǐn)?。所有核算配合考核周期進(jìn)行核算，所有數(shù)據(jù)均以考核當(dāng)期的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（和君建所有核算配合考核周期進(jìn)行核算，所有數(shù)據(jù)均以考核當(dāng)期的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（和君建議）議）所有提成比例根據(jù)市場行情原則上每年制定一次，由負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)板塊的高管提出建議，所有提成比例根據(jù)市場行情原則上每年制定一次，由負(fù)

33、責(zé)業(yè)務(wù)板塊的高管提出建議，人力資源委員會審核，總裁通過后實施。在行情變動很大或其他特殊原因需要變動時，人力資源委員會審核，總裁通過后實施。在行情變動很大或其他特殊原因需要變動時，由業(yè)務(wù)部門的高管提出零時變動方案，人力資源委員會審核，總裁批準(zhǔn)后實施。由業(yè)務(wù)部門的高管提出零時變動方案，人力資源委員會審核，總裁批準(zhǔn)后實施。第48頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密4 4 事務(wù)類員工的獎勵薪酬：事務(wù)類員工的獎勵薪酬： 年度績效獎金：年度績效獎金：根據(jù)考核結(jié)果分別給予根據(jù)考核結(jié)果分別給予0303個月的基本薪酬作為獎

34、勵薪酬。個月的基本薪酬作為獎勵薪酬。二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案第49頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密5 5 總裁獎勵基金：總裁獎勵基金： 二、二、短期獎勵薪酬解決方案短期獎勵薪酬解決方案第50頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 A A、參與人員：公司中高層管理者，經(jīng)人力資源委員會認(rèn)可的核、參與人員：公司中高層管理者，經(jīng)人力資源委員會認(rèn)可的核心人員。心人員。 B B、利潤分享總額的確定：在完

35、成公司確定的經(jīng)營目標(biāo)前提下，、利潤分享總額的確定：在完成公司確定的經(jīng)營目標(biāo)前提下，從公司所得稅前利潤總額中提取從公司所得稅前利潤總額中提取q q% %。若沒有完成經(jīng)營目標(biāo)，則當(dāng)年的。若沒有完成經(jīng)營目標(biāo)，則當(dāng)年的利潤分享總額為零。利潤分享總額為零。 C C、每年分配一次，不發(fā)放現(xiàn)金，存入由公司人力資源部門建立、每年分配一次，不發(fā)放現(xiàn)金，存入由公司人力資源部門建立公司個人帳戶，專人管理公司個人帳戶，專人管理 D D、個人金額的確定：、個人金額的確定： 個人金額個人金額=(=(個人考核結(jié)果系數(shù)個人考核結(jié)果系數(shù)個人薪點數(shù)個人薪點數(shù))/ ()/ (參與分享計劃參與分享計劃的個人考核結(jié)果系數(shù)的個人考核結(jié)果

36、系數(shù)個人薪點數(shù)個人薪點數(shù)) ) 當(dāng)年利潤分享總額。當(dāng)年利潤分享總額。三、三、巨盈中期獎勵方案巨盈中期獎勵方案利潤分享方案利潤分享方案第51頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 E E、享受辦法：在企業(yè)服務(wù)滿一年可享受其個人帳戶內(nèi)金額的、享受辦法：在企業(yè)服務(wù)滿一年可享受其個人帳戶內(nèi)金額的i i1 1；二；二年可享受其個人帳戶內(nèi)的年可享受其個人帳戶內(nèi)的i i2 2% %；服務(wù)滿三年可享受；服務(wù)滿三年可享受i i3 3% %；服務(wù)滿四年可享受；服務(wù)滿四年可享受i i4 4% %；服務(wù)滿五年可享受；服務(wù)滿五年可享

37、受i i5 5% %；服務(wù)滿六年可享受；服務(wù)滿六年可享受100100% %。該費用的享受只能。該費用的享受只能用于購買公司的股份，購買價格按公司當(dāng)年的凈資產(chǎn)價格。用于購買公司的股份，購買價格按公司當(dāng)年的凈資產(chǎn)價格。 F F、因離職而未能享受的部分劃回當(dāng)年的利潤分享總額中重新分配。、因離職而未能享受的部分劃回當(dāng)年的利潤分享總額中重新分配。 G、公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對歷年利潤分享計劃資金的投資管理，確保、公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對歷年利潤分享計劃資金的投資管理，確保其保值增值，增值部分按個人額度占總額的比例分配到個人帳戶內(nèi)。其保值增值，增值部分按個人額度占總額的比例分配到個人帳戶內(nèi)。 D、日常管理及具體管

38、理制度由人力資源部擬訂相應(yīng)辦法報人力資源、日常管理及具體管理制度由人力資源部擬訂相應(yīng)辦法報人力資源委員會議通過后實施。委員會議通過后實施。三、三、巨盈中期獎勵方案巨盈中期獎勵方案利潤分享方案利潤分享方案第52頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 1 1、參與持股人員：公司中高層管理者，經(jīng)人力資源委員會認(rèn)可的核心人員。參與持股人員：公司中高層管理者，經(jīng)人力資源委員會認(rèn)可的核心人員。 2 2、購買價格：、購買價格： 按公司完成上一年度財務(wù)報告后所確定和公布的公司每股凈資產(chǎn)價格為參按公司完成上一年度財務(wù)報告后所

39、確定和公布的公司每股凈資產(chǎn)價格為參考確定?？即_定。 3 3、購買時間：、購買時間： 每一完整財務(wù)年度財務(wù)決算完成并公布財務(wù)報表后進(jìn)行。每一完整財務(wù)年度財務(wù)決算完成并公布財務(wù)報表后進(jìn)行。 4 4、登記與過戶：、登記與過戶： 由人力資源部協(xié)同財務(wù)管理部完成交易登記，由財務(wù)部門報總裁批準(zhǔn)后到由人力資源部協(xié)同財務(wù)管理部完成交易登記，由財務(wù)部門報總裁批準(zhǔn)后到工商管理部門完成過戶手續(xù)，并由人力資源部通知本人。工商管理部門完成過戶手續(xù)，并由人力資源部通知本人。四、四、巨盈長期獎勵方案巨盈長期獎勵方案員工持股方案員工持股方案第53頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H &

40、J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 5 5、股東權(quán)利、股東權(quán)利： （1 1）參與公司股東大會。）參與公司股東大會。 （2 2）按比例享受公司每年利潤分紅。）按比例享受公司每年利潤分紅。 （3 3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。 6 6、股權(quán)的轉(zhuǎn)讓：、股權(quán)的轉(zhuǎn)讓： （1 1）公司大股東有優(yōu)先回購權(quán)。）公司大股東有優(yōu)先回購權(quán)。 （2 2）公司股東有次優(yōu)購買權(quán)。）公司股東有次優(yōu)購買權(quán)。 （3 3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司及其員工股東的，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)，）股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司及其員工股東的，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)，人力資源部協(xié)同；股權(quán)轉(zhuǎn)讓給外面自然人或法人的，由轉(zhuǎn)讓方和購買方辦理相關(guān)人力資源部

41、協(xié)同；股權(quán)轉(zhuǎn)讓給外面自然人或法人的，由轉(zhuǎn)讓方和購買方辦理相關(guān)手續(xù)，公司財務(wù)部協(xié)助。轉(zhuǎn)讓價格由買賣雙方協(xié)商確定。手續(xù)，公司財務(wù)部協(xié)助。轉(zhuǎn)讓價格由買賣雙方協(xié)商確定。 （4 4）內(nèi)外持股人享有同等的法律賦予的股東權(quán)利。）內(nèi)外持股人享有同等的法律賦予的股東權(quán)利。四、四、巨盈長期獎勵方案巨盈長期獎勵方案員工持股方案員工持股方案第54頁巨盈薪酬體系匯報巨盈薪酬體系匯報 保密保密和 君 創(chuàng) 業(yè)和 君 創(chuàng) 業(yè)H & J V A N G U A R D和君創(chuàng)業(yè)機(jī)密 7 7、股東的日常管理、股東的日常管理： （1 1）公司應(yīng)成立董事長辦公室負(fù)責(zé)日常管理工作。）公司應(yīng)成立董事長辦公室負(fù)責(zé)日常管理工作。 （2 2）應(yīng)建立公司股東檔案。）應(yīng)建立公司股東檔案。 （3 3）應(yīng)按法律規(guī)定定期召開股東大會和董事會。）應(yīng)按法律規(guī)定定期召開股東大會和董事會。 （4 4）應(yīng)建立相關(guān)的管理制度，及時披露信息，保護(hù)小股東的利益。）應(yīng)建立相關(guān)的管理制度，及時披露信息，保護(hù)小股東的利益。 8 8、股東的分紅：、股東的分紅： （1 1）股東有權(quán)了解并查實公司的經(jīng)營及財務(wù)狀況。）股東有權(quán)了解并查實公司的經(jīng)營及財務(wù)狀況。 （2 2）公司分紅應(yīng)每年一次，以現(xiàn)金分紅為主。）公司分紅應(yīng)每年一次，以現(xiàn)金分紅為主。 （3 3）分紅由財務(wù)部門扣除相關(guān)稅收后，以現(xiàn)金方式發(fā)放給股東。