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文檔簡介
1、酒店審計實習報告一、實習概況年月日 ,我正式以一個新人的面孔朝氣蓬勃的到酒店財務總監(jiān)的面前,開始了我為期一個月的實習??偙O(jiān)順利的同意了我的實習要求 ,并對我講:在我們公司 ,你一定能夠學到非常多東西 ,好好干 ! 簡短的一句話 ,給了原本對實際的工作還有些茫然的我非常大鼓舞。二、實習內容收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內容要緊包括:(一 )夜審班前預備班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正
2、常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,要緊有三部分:1、前臺客房結賬單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及賬單包括:東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。(二 )夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,假如數(shù)據(jù)有修改,收銀員應講明緣故。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出今日入住客人報告,依照入住報告 ,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如
3、有錯誤應立即通知接待員調整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出今日非平賬離店報表,審核非平賬離店的緣故,確認責任人。4、打印出今日調整賬目表審核調整賬目的緣故,調整賬目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉賬是否正確:將每一筆轉賬(未結賬部分 )賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、 是否轉錯房間 ,假如是簽名不同,要提醒收銀員結賬時注意;假如是轉錯房間,則要連忙調整。6、打印出今日離店客人報告(交日審查半天房費用)。7、夜審審計資料維護:將當日數(shù)據(jù)復制到c 盤或 d 盤 ,為夜審順利進行做好預備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結賬表),
4、完成預審報告,完成自動過費 ,審核賬務報告兩遍,終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報表:A、編制賓館營業(yè)日報表。B、編制今日非平賬離店報表、今日調整報表各一份。C、填寫夜間審計報告表: 將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來 ,需日審協(xié)助處理的要注明清楚 ,填寫時要認真。11、當班結束:各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室。(三 )日審工作流程1、處理夜間遺留咨詢題,負責落實通知書內容每天接到夜間審計報告表后,對遺留咨詢題要及時處理;及時填寫審計通知書人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上書編號存檔 ,月底統(tǒng)計后 ,注上處理意見報財務送經理處理。,通知
5、責任,最后將通知2、賬單核銷:接到收銀員的結賬單后,檢查所付的賬單是否齊全,然后按照賬單的號碼在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理。3、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表,客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的賬單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬)的匯總表。4、核對餐廳結賬單:1)核對餐廳結賬單時應注意; 賬單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對 ,假如不符 ,要尋收銀員查明緣故,并進行處理。 附件單如有修改,應由修改人在單上
6、講明修改緣故 ,并由廳面治理人員簽名證實,收銀員應起監(jiān)督作用。2)核對營業(yè)對賬表: 要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符 ,應立即向收銀員查明緣故并及時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。3)打折手續(xù)應完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明卡號及客人簽名;假如是賓館治理人員為客人打折的,要有治理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,假如不正確 ,要尋收銀員查明情況,及時做出處理。4)免費接待是否符合標準:各級治理人員在賓館免費接待, 簽單的權限應對比各級治理人員權限表
7、。查看各級治理人員是否在權限范圍內簽單接待,假如發(fā)覺接待超標,應立即尋其補辦手續(xù) ,否則上報財務經理處理。5、核對其他部門的繳款憑證及收費單:其他部門 (包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務中心 ,咖啡廳等 )的收銀員在營業(yè)結束后,依照收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。1)收費單的核銷及治理:收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在票證使用單上逐張劃銷,發(fā)覺不聯(lián)碼使用的,應向收費單使用人查詢緣故,及時催交。 作廢單必須有領班以上人員簽字方可。2)核對商務中心繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,定期到商務中心采集
8、機器上的數(shù)據(jù),做到賬實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表:,負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應立即修改,并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要經常到各營業(yè)點進行檢查:檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作 ,營業(yè)款是否如實反映 ,現(xiàn)金是否如實上繳。假如發(fā)覺收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的 ,應立即糾正 ,并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門 ,以防止情況再發(fā)生 ,確保賓館不受損失。8、報表裝訂:按日期順序將收銀員操作記錄、各收費點繳款憑證以及各收費點原始賬單裝訂成冊面上注明起止日期存檔。(四 )賬務處理工作流程1、每日
9、營業(yè)收入傳票的編制,封編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是:借:應收賬款客賬應收賬款街賬明細應收賬款團隊銀行存款貸:營業(yè)收入應付賬款電話費2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、職員私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內容,收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表,進行分配。及時預備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結 ,為月末填寫街賬、客賬匯總表做預備。3、客人清算應收款后賬務處理客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在 30 天之內向賓館結算應收賬款。當客人付款時,賓館應開正式收據(jù)呈交客人,作為結算憑證。收入核數(shù)員便依照客人付款內容及金額,每天進行賬務處理:
10、在編制記賬憑證前,首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超 60 天應收款掛賬催款依照月結應收款對賬單記錄及賬項,分析報告內容。 對凡是超 60 天以上應收款掛賬客戶,進行再次催款 ,催款前首先了解尚未付款的賬項具體內容,并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的咨詢題要及時給予答復,協(xié)商解決方法 ,為盡快清算應收賬款排除障礙。三、總結我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結:一 ,作為一個會計人員 ,工作中一定要就具有良好的專業(yè)素養(yǎng),職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。 會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)治理的核心機構,對其從業(yè)人員
11、,一定要有非常高的素養(yǎng)要求。二、作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門非常精準的工作,要求會計人員要準確的核算每一項指標,牢記每一條稅法,正確使用每一個公式。會計不是一件具有創(chuàng)新意識的工作,它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映咨詢題的。因此我們一定要加強自己對數(shù)字的敏感度,及時發(fā)覺咨詢題解決咨詢題彌補漏洞。三、作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業(yè)治理的核心部門,對下要收集會計信息,對上要匯報會計信息,對內要相互配合整理會計信息, 對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法,協(xié)調好相互間的工作關系。這二個月的實習給我的感觸太深了,仿佛一下子長大成人,明白得了更多地做人與做
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