第六章會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)

1、.第六章第六章 會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)資料補(bǔ)充版.法規(guī)學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)通則.一、結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個(gè)元素一、結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個(gè)元素o 明茨伯格認(rèn)為組織結(jié)構(gòu)比僅僅區(qū)分級(jí)別類型更為復(fù)雜。他認(rèn)為構(gòu)建模塊和協(xié)調(diào)機(jī)制構(gòu)成了具體的結(jié)構(gòu)構(gòu)型。這些模塊的重要性和相對(duì)大小因企業(yè)而異。o 從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，這些構(gòu)建模塊有一種以規(guī)模為導(dǎo)向的配置方式，這種方式能夠適應(yīng)不同類型的企業(yè)所面對(duì)的各種環(huán)境。.一、結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個(gè)元素一、結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個(gè)元素o 作業(yè)核心。作業(yè)核心。這是由組織成員組成，他們直接參與商品生產(chǎn)和勞務(wù)供應(yīng)。o 頂點(diǎn)。頂點(diǎn)。這是指組織內(nèi)的高層管理層。他們隨組織的擴(kuò)張而發(fā)展，其任務(wù)包括戰(zhàn)略制定和邊界管理。o 技術(shù)

2、結(jié)構(gòu)。技術(shù)結(jié)構(gòu)。這是指提供技術(shù)支持但不直接參與核心活動(dòng)的員工。這一小組的成員對(duì)工作進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，但其成員并不實(shí)際監(jiān)督具體生產(chǎn)。這些成員包括會(huì)計(jì)人員和計(jì)算機(jī)專家。.一、結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個(gè)元素一、結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個(gè)元素o 中間層。中間層。這是位于頂點(diǎn)與作業(yè)核心之間的權(quán)力層。這一部分的人員負(fù)責(zé)管理已完成的工作，從而將戰(zhàn)略頂點(diǎn)的愿望轉(zhuǎn)變?yōu)樽鳂I(yè)核心的工作。o 支持性人員。支持性人員。支持性人員提供正常工作流程以外的支持，不屬于作業(yè)核心但卻是企業(yè)環(huán)境必不可少的部分。例如，律師、秘書(shū)、書(shū)記員以及餐飲人員。.第六章第六章 會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)有三家企業(yè)的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)如下：有三家企業(yè)的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)如下：v

3、某服務(wù)行業(yè)企業(yè)某服務(wù)行業(yè)企業(yè)總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)組組長(zhǎng)結(jié)算組組長(zhǎng)電腦組組長(zhǎng)成本組組長(zhǎng)采購(gòu)部經(jīng)理倉(cāng)管組組長(zhǎng)采購(gòu)組組長(zhǎng)總出納采購(gòu)物卡登記賓館下屬商場(chǎng)固定資產(chǎn)和低值易耗品應(yīng)付賬款總賬會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析出納前臺(tái)收款餐廳及其他收銀夜間審計(jì)商品成本核算硬件管理工資寓客及應(yīng)收賬款餐飲成本核算軟件管理其他成本核算收貨驗(yàn)收物料倉(cāng)庫(kù)物資核算.o某制造業(yè)企業(yè)某制造業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)出納融資籌資固定資產(chǎn)低值易耗品材料物料賬務(wù)資金組結(jié)算組成本費(fèi)用組資產(chǎn)組綜合組內(nèi)部核算組數(shù)據(jù)輸入操作系統(tǒng)維護(hù)檔案保管預(yù)算分析稅務(wù)第六章第六章 會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì).o某集團(tuán)公司總部某集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)

4、總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)（總賬）會(huì)計(jì)（投資與稅務(wù)）會(huì)計(jì)（資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目）出納第六章第六章 會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì).o 要求：要求： 結(jié)合企業(yè)的性質(zhì)，分析上述三個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)結(jié)合企業(yè)的性質(zhì)，分析上述三個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的特點(diǎn)。組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的特點(diǎn)。第六章第六章 會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)的設(shè)計(jì).財(cái)務(wù)部績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)總指標(biāo)總指標(biāo) 財(cái)務(wù)部績(jī)效指標(biāo)財(cái)務(wù)部績(jī)效指標(biāo)1.公司財(cái)務(wù)預(yù)算達(dá)成率公司財(cái)務(wù)預(yù)算達(dá)成率2.資金利用率資金利用率3.日常核算工作準(zhǔn)確性、及時(shí)性日常核算工作準(zhǔn)確性、及時(shí)性4.會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性5.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性、及時(shí)性現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦

5、理準(zhǔn)確性、及時(shí)性6.銀行存款業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性、及時(shí)性銀行存款業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性、及時(shí)性7.對(duì)賬結(jié)賬準(zhǔn)確性、及時(shí)性對(duì)賬結(jié)賬準(zhǔn)確性、及時(shí)性8.財(cái)務(wù)報(bào)告的結(jié)算財(cái)務(wù)報(bào)告的結(jié)算9.稅金繳納準(zhǔn)確性稅金繳納準(zhǔn)確性10.融資計(jì)劃完成率融資計(jì)劃完成率.第第1節(jié)節(jié) 財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)1.1 考核指標(biāo)設(shè)計(jì)考核指標(biāo)設(shè)計(jì)工作項(xiàng)財(cái)務(wù)總監(jiān)考核指標(biāo)財(cái)務(wù)1.財(cái)務(wù)1）凈資產(chǎn)收益率2）年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率3）財(cái)務(wù)預(yù)算達(dá)成率4）財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量2.投資融資1）投資計(jì)劃完成率2）融資計(jì)劃完成率會(huì)計(jì)1.會(huì)計(jì)處理賬務(wù)處理工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性2.應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.資金1)資金利用率2)資金供應(yīng)及時(shí)性稅務(wù)稅務(wù)工作計(jì)劃完成率審計(jì)審計(jì)工作

6、計(jì)劃完成率其他管理制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度貫徹落實(shí)情況企業(yè)內(nèi)控企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范執(zhí)行情況.1.2 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)凈資產(chǎn)收益率資金利用率資金供應(yīng)情況融資計(jì)劃完成率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率財(cái)務(wù)預(yù)算達(dá)成率財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量KPI.1.3 量化指標(biāo)設(shè)計(jì)量化指標(biāo)設(shè)計(jì)序號(hào)量化項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明權(quán)重1公司經(jīng)營(yíng)狀況公司經(jīng)營(yíng)狀況凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)10%年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率目標(biāo)達(dá)成率年度主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際收入年度主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際收入/年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)10%2財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃提交及時(shí)財(cái)務(wù)計(jì)劃提交及時(shí)率率財(cái)務(wù)計(jì)劃及時(shí)提交次數(shù)財(cái)務(wù)計(jì)

7、劃及時(shí)提交次數(shù)/財(cái)務(wù)計(jì)劃提交總次數(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃提交總次數(shù)5%3財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算達(dá)成率財(cái)務(wù)預(yù)算達(dá)成率年度財(cái)務(wù)實(shí)際支出年度財(cái)務(wù)實(shí)際支出/年度財(cái)年度財(cái)務(wù)預(yù)算支出務(wù)預(yù)算支出10%4資金資金資金利用率資金利用率流動(dòng)資金總額流動(dòng)資金總額/營(yíng)業(yè)收入總營(yíng)業(yè)收入總額額5%5應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余平均應(yīng)收賬款余額額5%6投資投資投資計(jì)劃完成率投資計(jì)劃完成率實(shí)際投資數(shù)實(shí)際投資數(shù)/計(jì)劃投資數(shù)計(jì)劃投資數(shù)5%7融資融資融資計(jì)劃完成率融資計(jì)劃完成率實(shí)際融資數(shù)額實(shí)際融資數(shù)額/計(jì)劃融資數(shù)計(jì)劃融資數(shù)額額10%8稅務(wù)稅務(wù)稅務(wù)工作計(jì)劃完成稅務(wù)工作計(jì)劃完成率率已完成的稅務(wù)工作項(xiàng)

8、數(shù)已完成的稅務(wù)工作項(xiàng)數(shù)/計(jì)計(jì)劃完成的稅務(wù)工作項(xiàng)數(shù)劃完成的稅務(wù)工作項(xiàng)數(shù)5%9審計(jì)審計(jì)審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行率率執(zhí)行的審計(jì)工作項(xiàng)數(shù)執(zhí)行的審計(jì)工作項(xiàng)數(shù)/計(jì)劃計(jì)劃執(zhí)行的審計(jì)工作項(xiàng)數(shù)執(zhí)行的審計(jì)工作項(xiàng)數(shù)5%.1.4 定性指標(biāo)設(shè)計(jì)定性指標(biāo)設(shè)計(jì)考核項(xiàng)目考核項(xiàng)目考核內(nèi)容考核內(nèi)容權(quán)重權(quán)重10財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度貫徹落實(shí)情況企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度貫徹落實(shí)情況5%11資金供應(yīng)情況資金供應(yīng)情況自己供應(yīng)充足、及時(shí)自己供應(yīng)充足、及時(shí)5%12財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量1）財(cái)務(wù)分析報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，）財(cái)務(wù)分析報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，符合評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)符合評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)2)使用者對(duì)報(bào)告的滿意度評(píng)分使用者對(duì)報(bào)告

9、的滿意度評(píng)分5%13財(cái)務(wù)處理工作財(cái)務(wù)處理工作賬務(wù)處理工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性賬務(wù)處理工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性5%14企業(yè)內(nèi)控企業(yè)內(nèi)控企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范執(zhí)行情況企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范執(zhí)行情況5%.工作項(xiàng)工作項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理考核指標(biāo)財(cái)務(wù)經(jīng)理考核指標(biāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)1 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)1）凈資產(chǎn)收益率）凈資產(chǎn)收益率2）年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率）年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率3）財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況）財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況4）財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量）財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量5）財(cái)務(wù)報(bào)表完成的準(zhǔn)確性、及時(shí)性）財(cái)務(wù)報(bào)表完成的準(zhǔn)確性、及時(shí)性2 融資融資融資計(jì)劃完成率融資計(jì)劃完成率3 資金資金資金供應(yīng)及時(shí)性資金供應(yīng)及時(shí)性會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)1 會(huì)計(jì)處理會(huì)計(jì)處理賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、及

10、時(shí)性賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、及時(shí)性2 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款回收率應(yīng)收賬款回收率稅務(wù)審計(jì)稅務(wù)審計(jì)1 稅務(wù)稅務(wù)稅務(wù)處理的有效性稅務(wù)處理的有效性2 審計(jì)審計(jì)審計(jì)工作的有效性審計(jì)工作的有效性其他其他1 工作計(jì)劃工作計(jì)劃部門(mén)工作計(jì)劃完成率部門(mén)工作計(jì)劃完成率2 企業(yè)內(nèi)控企業(yè)內(nèi)控企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范執(zhí)行情況企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范執(zhí)行情況3 員工管理員工管理部門(mén)內(nèi)部員工任職資格達(dá)標(biāo)率部門(mén)內(nèi)部員工任職資格達(dá)標(biāo)率2.1 考核指標(biāo)設(shè)計(jì)考核指標(biāo)設(shè)計(jì).2.2 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)凈資產(chǎn)收益率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率資金供應(yīng)及時(shí)性融資計(jì)劃完成率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量KPI.2.

11、3 量化指標(biāo)設(shè)計(jì)量化指標(biāo)設(shè)計(jì)序號(hào)量化項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明權(quán)重1公司經(jīng)營(yíng)狀況凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)/平均資產(chǎn)10%年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目標(biāo)達(dá)成率年度主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際收入/年度主營(yíng)務(wù)目標(biāo)收入10%2工作計(jì)劃部門(mén)工作計(jì)劃完成率實(shí)際完成的工作項(xiàng)數(shù)/計(jì)劃完成的工作項(xiàng)數(shù)5%3應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款金額5%應(yīng)收賬款回收率應(yīng)收賬款回收額/應(yīng)收賬款占用及發(fā)生額5%4融資融資計(jì)劃完成率實(shí)際融資數(shù)額/計(jì)劃融資數(shù)額5%5員工管理部門(mén)內(nèi)部員工人之資格達(dá)標(biāo)率部門(mén)員工任職資格達(dá)標(biāo)人數(shù)/部門(mén)員工總?cè)藬?shù)5%.2.4 定性指標(biāo)設(shè)計(jì)定性指標(biāo)設(shè)計(jì)考核項(xiàng)目考核內(nèi)容權(quán)重6財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況監(jiān)督企業(yè)及各部門(mén)按照預(yù)算執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用10

12、%7資金供應(yīng)情況資金供應(yīng)、調(diào)度能滿足企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要10%8財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量財(cái)務(wù)分析報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，符合評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)5%能為企業(yè)決策提供及時(shí)、可靠的有效依據(jù)5%9財(cái)務(wù)報(bào)表按月、季、年度及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表5%10賬務(wù)處理企業(yè)賬務(wù)處理準(zhǔn)確、及時(shí)，確保賬實(shí)相符5%11稅務(wù)處理合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，充分利用國(guó)家政策享受稅收優(yōu)惠5%12審計(jì)工作對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出客觀、真實(shí)評(píng)價(jià)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題給出有效地審計(jì)處理意見(jiàn)5%13企業(yè)內(nèi)控企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范執(zhí)行情況5%.第第3節(jié)節(jié) 財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管 3.1 考核指標(biāo)設(shè)計(jì)考核指標(biāo)設(shè)計(jì)工作項(xiàng)工作職責(zé)細(xì)分考核指標(biāo)1.財(cái)務(wù)1）編制財(cái)務(wù)預(yù)算，呈報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制

13、及時(shí)率2）控制、監(jiān)督企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用支出情況財(cái)務(wù)費(fèi)用控制情況3）定期匯總、分析企業(yè)的成本控制情況成本控制分析報(bào)告提交及時(shí)率4）對(duì)企業(yè)的整體財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，做書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量2.會(huì)計(jì)1)負(fù)責(zé)企業(yè)日常的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確、及時(shí)登記并審核會(huì)計(jì)賬目日常核算工作的準(zhǔn)確性2）附注編制企業(yè)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)提供完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性定期清理往來(lái)賬戶，及時(shí)催收和清償款項(xiàng)，做好賬務(wù)核對(duì)工作。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率對(duì)賬、結(jié)賬工作的準(zhǔn)確性.續(xù)表工作項(xiàng)工作職責(zé)細(xì)分考核指標(biāo)3.稅務(wù)1）組織企業(yè)各類稅收籌劃工作，擬定實(shí)施稅務(wù)籌劃方案稅務(wù)賬務(wù)處理差錯(cuò)事稅務(wù)報(bào)表提交及時(shí)率2）審核、匯總企業(yè)的各類稅務(wù)報(bào)表，按時(shí)完成

14、納稅申報(bào)工作4.審計(jì)1)審查企業(yè)對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、可靠會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、可靠性2）配合審計(jì)人員做好企業(yè)的各項(xiàng)審計(jì)工作，并按照審計(jì)意見(jiàn)書(shū)貫徹執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況.3.2 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制及時(shí)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性稅務(wù)報(bào)表提交及時(shí)率日常核算工作的準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量KPI.3.3 量化指標(biāo)設(shè)計(jì)序號(hào) 量化項(xiàng)目考核指標(biāo) 指標(biāo)說(shuō)明權(quán)重1財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算編制及時(shí)率及時(shí)編制財(cái)務(wù)預(yù)算次數(shù)/編制財(cái)務(wù)預(yù)算總次數(shù)10%2成本控制分析成本控制分析報(bào)告提交及時(shí)率成本分析報(bào)告及時(shí)提交次數(shù)/提交成本分析報(bào)告總次數(shù)5%3應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款額10%

15、4稅務(wù)稅務(wù)報(bào)表提交及時(shí)率稅務(wù)報(bào)表及時(shí)提交次數(shù)/稅務(wù)報(bào)表提交總次數(shù)10%稅務(wù)賬務(wù)處理差錯(cuò)率出現(xiàn)差錯(cuò)的稅務(wù)帳 處理次數(shù)/稅務(wù)賬務(wù)處理總次數(shù)5%.3.4定性指標(biāo)設(shè)計(jì)考核項(xiàng)目考核內(nèi)容權(quán)重5財(cái)務(wù)費(fèi)用控制情況嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算控制財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支，并采取多種措施和辦法降低企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出5%6財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量，報(bào)告行文要流暢、簡(jiǎn)明、通順，避免口語(yǔ)化，報(bào)告能反映出企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，報(bào)告能深入分析存在的問(wèn)題，提出合理可行的解決辦法15%7日常核算工作的準(zhǔn)確性日常核算工作出錯(cuò)次數(shù)10%8會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料能真實(shí)記錄和反映企業(yè)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)5%9會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性對(duì)

16、報(bào)表各項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確無(wú)誤的分析、匯總10%10對(duì)賬、結(jié)賬工作的準(zhǔn)確性定期做好對(duì)賬工作，做到賬證相符、賬賬相等、賬實(shí)相符5%定期將賬簿記錄結(jié)算清楚5%11審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況對(duì)審計(jì)意見(jiàn)提出的問(wèn)題認(rèn)真落實(shí)、執(zhí)行，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將落實(shí)情況函告審計(jì)機(jī)關(guān)5%.第4節(jié) 會(huì)計(jì) 4.1考核指標(biāo)設(shè)計(jì)工作項(xiàng)工作職責(zé)細(xì)分考核指標(biāo)1 會(huì)計(jì)核算1）審核企業(yè)給類原始憑證并填制記賬憑證記賬憑證填制質(zhì)量2）準(zhǔn)確核算企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用及各項(xiàng)收入會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性2 賬務(wù)報(bào)表1）負(fù)責(zé)各類賬務(wù)的等級(jí)和處理工作賬務(wù)登記及時(shí)率、準(zhǔn)確性賬務(wù)處理及時(shí)率、準(zhǔn)確性2）負(fù)責(zé)定期進(jìn)行會(huì)計(jì)結(jié)賬和對(duì)賬工作對(duì)賬、結(jié)賬及時(shí)率3）編制資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等相

17、關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性會(huì)計(jì)報(bào)表提交及時(shí)率3 納稅工作準(zhǔn)確計(jì)提企業(yè)各種應(yīng)繳稅金，按時(shí)完成納稅申報(bào)工作稅金計(jì)提的準(zhǔn)確性納稅申報(bào)工作完成及時(shí)率4 資料保管負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料的保管和定期歸檔工作會(huì)計(jì)資料保管完好性.4.2 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性納稅申報(bào)工作完成及時(shí)率對(duì)賬、記賬及時(shí)率賬務(wù)處理及時(shí)率準(zhǔn)確性KPI.4.3 量化指標(biāo)設(shè)計(jì)量化指標(biāo)設(shè)計(jì)序號(hào)量化項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明權(quán)重1賬務(wù)工作賬務(wù)登記及時(shí)率1賬務(wù)延誤登記次數(shù)/賬務(wù)登 記總次數(shù) 5%賬務(wù)處理及時(shí)率1賬務(wù)延誤處理次數(shù)/賬務(wù)處理總次數(shù) 10%對(duì)賬及時(shí)率1對(duì)賬延誤次數(shù)/對(duì)賬處理總次數(shù)10%結(jié)賬及時(shí)率

18、1結(jié)賬延誤次數(shù)/結(jié)賬處理總次數(shù)10%2會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表提交及時(shí)率會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)提交次數(shù)/會(huì)計(jì)報(bào)表提交總次數(shù)5%3納稅工作納稅申報(bào)工作完成及時(shí)率納稅申報(bào)延誤次數(shù)/納稅申報(bào)總次數(shù)10%.4.4 定性指標(biāo)設(shè)計(jì)考核項(xiàng)目考核內(nèi)容權(quán)重4記賬憑證填制質(zhì)量記錄真實(shí),內(nèi)容完整，填制及時(shí)，書(shū)寫(xiě)清楚5%5會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性考核期內(nèi)會(huì)計(jì)核算出錯(cuò)次數(shù)10%6賬務(wù)登記準(zhǔn)確性考核期內(nèi)賬務(wù)登記出錯(cuò)次數(shù)5%7賬務(wù)處理準(zhǔn)確性考核期內(nèi)賬務(wù)處理出錯(cuò)次數(shù)10%8會(huì)計(jì)報(bào)表編制準(zhǔn)確性對(duì)報(bào)表各項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確無(wú)誤的分析、匯總10%9稅金計(jì)提的準(zhǔn)確性考核期內(nèi)稅金計(jì)提出錯(cuò)次數(shù)5%10會(huì)計(jì)資料保管完好性會(huì)計(jì)資料保管妥善，存放有序，嚴(yán)防毀損、散失和遺漏5%.第5節(jié) 出納5.1 考核指標(biāo)設(shè)計(jì)工作項(xiàng)工作職責(zé)細(xì)分考核指標(biāo)1.現(xiàn)金收付1）辦理縣級(jí)收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的保管、簽發(fā)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理及時(shí)率現(xiàn)金安全性2）建立現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金收支情況現(xiàn)金日記賬準(zhǔn)確性2.銀行業(yè)務(wù)1）負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的開(kāi)立、核對(duì)和清理工作銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理及時(shí)率2）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，辦理銀行存款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)3）定期打印、取回銀行對(duì)賬單銀行存款日記賬準(zhǔn)確性3.資金支付按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬資金支付手續(xù)辦理及時(shí)率4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)工作，并定期上交各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證手續(xù)辦理的完備性5.票據(jù)、印章管