存貨盤點管理制度

1、公司名稱標(biāo)準(zhǔn)代碼G08-14代替標(biāo)準(zhǔn)號/主要起草人審核版次修改發(fā)布日期實施日期修改實施日期標(biāo)準(zhǔn)化審查第1版第0次2016-03-282016-03-28/批 準(zhǔn)日期 03-28存貨盤點管理制度目的為了加強(qiáng)公司的存貨管理工作，保證倉庫和庫存物資的安全完整，確保存貨的賬賬相符、賬實相符，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，降低存貨損失風(fēng)險，結(jié)合公司實際制定本制度。2 范圍本制度所指的存貨主要包括原材料、產(chǎn)成品、包裝材料、機(jī)物料、低值易耗品、勞保用品等。本制度適用于各形式存貨盤點。3 規(guī)范性引用文件下列文件對于本辦法的應(yīng)用是必不可少的；凡注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本辦法；凡不注日期的引用文件，其最

2、新版本（包括所有的修 改單）適用于本辦法。無4 職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)全盤工作：確定各倉庫存貨的盤點時間，通知各倉庫組織實施存貨盤點，并負(fù)責(zé)監(jiān)盤工作以及盤點結(jié)果的審核工作，對最終審批確認(rèn)后的盤點結(jié)果進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。計劃調(diào)度部倉庫臺帳管理員負(fù)責(zé)部門內(nèi)部全盤及抽盤監(jiān)盤工作：負(fù)責(zé)對各倉庫盤點實施、盤點結(jié)果及盤點盈虧處置等全過程的監(jiān)督及審核計劃調(diào)度部各倉庫管理人員負(fù)責(zé)具體的盤點實施工作，并負(fù)責(zé)具體各類盤點表的準(zhǔn)備及現(xiàn)場盤點的記錄工作，以及相關(guān)盤點報表的匯總，形成盤點記錄表、盤點報告表的編制并上報部門第一負(fù)責(zé)人，由部門第一負(fù)責(zé)人對本公司盤點結(jié)果的核實及權(quán)限范圍內(nèi)的盤點差異報公司領(lǐng)導(dǎo)處理的審批。5 盤

3、點的形式與方法盤點的形式 盤點形式按時間分為月度盤點、季度盤點、半年度盤點、年度盤點、臨時盤點。本制度所指的盤點是指所有形式盤點，是各倉庫必須正式進(jìn)行的盤點。 月度盤點、季度盤點由各倉庫自行盤點，盤點流程及方法參考本制度，公司財務(wù)部可對此進(jìn)行抽查。倉庫半年度盤點（一般時間安排在六月中旬左右） ，財務(wù)部、計劃調(diào)度部負(fù)責(zé)組織本公司相關(guān)人員對存貨進(jìn)行一次盤點。公司財務(wù)部進(jìn)行會盤與監(jiān)盤，并 將相關(guān)盤點記錄、盤點表存檔備查。財務(wù)部負(fù)責(zé)組織年度盤點（一般時間安排在次年的一月上旬左右） ，組織實施對公司存貨進(jìn)行年度盤點。 臨時盤點為特殊事項、特殊情況下、對特殊時點存貨進(jìn)行的盤點，一般由財務(wù)會計部、計劃調(diào)度部

4、按要求共同決定何時進(jìn)行、如何進(jìn)行。盤點的方法 盤點按所覆蓋對象的比例多少分為全面盤點、抽查盤點，全部盤點即對所有存貨進(jìn)行逐一盤點，抽查盤點即對存貨采用抽查部分的方式進(jìn)行盤點。月度盤點、季度盤點，可根據(jù)存貨量的大小，選擇是全面盤點，還是抽查盤點，由監(jiān)盤部門與計劃調(diào)度部協(xié)商決定。 半年度盤點、年度盤點必須是全面盤點。臨時盤點由財務(wù)會計部、計劃調(diào)度部共同決定采用何方法進(jìn)行。6 盤點過程各倉庫在盤點前，必須做好盤點時間點截止前所有存貨的整理、入庫及出庫的單據(jù)輸入K3 系統(tǒng)中，確保庫存實物已全部入賬。月度和季度盤點由倉庫臺帳人員監(jiān)盤，各倉庫做好各項準(zhǔn)備工作，部門負(fù)責(zé)人決定選擇適合的盤點方法，進(jìn)行實物盤點

5、。 半年度盤點，必須成立盤點小組，做好各項準(zhǔn)備工作，選擇適合的盤點方法，進(jìn)行實物盤點，財務(wù)會計部參與，進(jìn)行會盤與監(jiān)盤。 年度盤點人員由財務(wù)部、倉庫指派合適人選組成，并由財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織，組成年度盤點小組，倉庫人員作為盤點人，財務(wù)人員作為會盤人、監(jiān)盤人。財務(wù)人員對所負(fù)責(zé)的年度盤點，組織盤點成員從倉庫管理系統(tǒng)中引出盤點期末庫存物資清單，整理成盤點明細(xì)表，并對照盤點明細(xì)表逐一清點實物。 盤點人員現(xiàn)場盤點時，根據(jù)盤點明細(xì)表作好各項盤點記錄，盤點完成后根據(jù)盤點明細(xì)表做好倉庫盤表 （見附錄 A）。 打印盤點表，盤點人、會盤人、監(jiān)盤人在相關(guān)盤點表上簽字。盤點工作結(jié)束后，盤點小組應(yīng)出具倉庫存貨盤點報告表（見

6、附錄 B）,同時對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題和疑問進(jìn)行說明，尤其是涉及存貨風(fēng)險及安全隱患方面的事項。盤點小組的盤點報告表交由部門第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程度以及管理權(quán)限規(guī)定分別采取逐級上報 領(lǐng)導(dǎo)審批。7 盤點差異及異常處理 盤點過程中，若出現(xiàn)盤盈、盤虧情形，應(yīng)進(jìn)一步查明具體原因，簡單明了的可在差異說明欄直接注明，原因復(fù)雜的應(yīng)在盤點報告中予以說明，并根據(jù)金 額大小和審批權(quán)限規(guī)定逐級上報審批，并根據(jù)審批意見進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理。若出現(xiàn)長久積壓物品、閑置物品，應(yīng)在備注欄重點說明，提出書面處理建議，根據(jù)審批意見進(jìn)行后續(xù)處理。 若出現(xiàn)待報廢情形，應(yīng)在倉庫盤點表說明報廢原因，

7、并以此作為后續(xù)處理的依據(jù)。對于年度盤點結(jié)果，應(yīng)編制盤點報告，需報公司領(lǐng)導(dǎo)審核。8 其他 倉庫人員負(fù)責(zé)月度、季度盤點，倉庫臺帳管理人員為監(jiān)盤人。月度盤點每個月度終了后進(jìn)行一次，可以簡化程序，主要以倉庫人員核對實物為主；季度 盤點每季度終了后各一次，倉庫人員需對存貨進(jìn)行仔細(xì)盤點，并將盤點相關(guān)記錄存檔備查。盤點期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位和供應(yīng)商在盤點期間發(fā)生的業(yè)務(wù)聯(lián)系，倉庫人員需出示進(jìn)出庫原始單據(jù)。 盤點表不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。抽盤時可根據(jù)盤點表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤，但是價值較大的、易變質(zhì)或易損壞類等物資必須全面盤點。倉庫管理員的日常清點經(jīng)常進(jìn)行盤點，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時間（確定在每月 5 日前）編制庫存月度盤點報表上報部門責(zé)任人。日常清點過程中發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)情形的，須查明原因、分清責(zé)任、提出處理建議，形成書面報告呈報部門責(zé)任人，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬。9 記錄 附錄 A: 有限公司倉庫盤點表 附錄 B: 有限公司倉庫存貨盤點報告表10標(biāo)準(zhǔn)履歷序號日期內(nèi)容版次批準(zhǔn)日期實施日期備注1標(biāo)準(zhǔn)建立1/0浙江恒石纖維基業(yè)有限公司倉庫盤點表物料類別:盤點日期： 年 月 日Q/HS RHS0080-2015序號物料代碼物料名稱規(guī)格計量單位賬面數(shù)量盤點數(shù)量減：截止日 后入庫數(shù)加：截止日后