加油站現(xiàn)金及銀行存款管理制度

1、加油站現(xiàn)金及銀行存款管理制度日常備用金管理備用金的借入。加油站可存放一定數(shù)額的備用金（具體金額 由各單位財務(wù)部門根據(jù)實際需要核定），加油站填寫借款單，由 經(jīng)理簽名，經(jīng)地（市）公司主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)經(jīng)理（或總會計師） 簽字后，到財務(wù)部門借款。該備用金由核算員保管，用于日常零 星費用的開支。日常備用金的支付核算員必須認真審核原始單據(jù)，經(jīng)相關(guān)人員（審批人和驗收 人）簽批后，方可支付現(xiàn)金，對單位結(jié)算時，金額超過1000元 以上的必須通過轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，報銷人應(yīng)在原始憑證上簽名確 認。預(yù)計備用金不足時，核算員應(yīng)及時向主管公司財務(wù)部門報賬, 補足備用金。一次性支出數(shù)額較大時也可直接到主管公司財務(wù)部 門報賬。日常

2、備用金的歸還年末結(jié)賬前或核算員崗位變動時，核算員應(yīng)歸還加油站全部備用金，財務(wù)部門應(yīng)出具收款憑據(jù)。次年再根據(jù)需要，重新核定 備用數(shù)額，辦理相關(guān)手續(xù)。日常備用金的監(jiān)管公司財務(wù)部門定期檢查或不定期抽查備用金的使用情況，加 強對備用金的監(jiān)管。營業(yè)現(xiàn)金管理1. 找贖金(零鈔)的管理(1) 找贖金由加油站直接向財務(wù)部門借支建立，每臺收銀機 的找贖金最高上限為人民幣500元(具體金額由各單位根據(jù)實際 情況而定，找贖金借入程序同備用金借入程序)。收銀員及當班 主管應(yīng)在當班期間時常檢查并保證有足夠的零鈔。(2) 交接班前，收銀員必須清點找贖金，并保證移交給下一 班有足夠的零鈔。(3) 核算員應(yīng)負責(zé)找贖金的“銀行

3、找零”工作，以保證零鈔 流通順暢。2. 當班過程的現(xiàn)金管理(1) 設(shè)專職收銀員的加油站，收銀機內(nèi)可存放的現(xiàn)金最高上 限為人民幣2500元(具體金額由各單位根據(jù)實際情況而定)；若 由加油員直接收款，直接收款加油員包內(nèi)存放的最多現(xiàn)金實行限 額管理(白天800元，晚上300元)。(2) 當收銀機內(nèi)(收銀員手中)的金額達到上限時，必須按 以下程序?qū)⒖铐椉皶r投進保險柜：收銀員清點投幣金額，填寫投 幣單，在投幣單上填寫投幣日期、班次、時間、金額，并簽字確 認，投幣單隨同投幣金額放入投幣袋，將投幣袋封口后投入保險 柜，填寫營業(yè)款交接記錄。3. 交接班時的現(xiàn)金管理(1) 收銀員與當班主管(核算員或前庭主管)清

4、點收銀機里 的現(xiàn)金，按規(guī)定程序?qū)⒈景嘧詈笠慌灰赚F(xiàn)金全部投入保險柜。 如發(fā)現(xiàn)長款時，填寫現(xiàn)金長款單，不允許把長款抽走，發(fā)現(xiàn)短款 時，應(yīng)盡快查明原因后處理，收銀機里只留找贖金。(2) 本班收銀員足額地將找贖金移交下一班的收銀員，雙方 清點核實。營業(yè)收入的現(xiàn)金管理1. 每天由加油站經(jīng)理和核算員一起從收銀臺的保險柜屮將 營業(yè)收入款項取出進行清點核查。在清點核查過程中，必須由核 算員點錢，經(jīng)理監(jiān)督，2人同時進行。2. 核算員在清點現(xiàn)金前，必須與加油站經(jīng)理、當班主管核 對投款數(shù)量與營業(yè)款交接記錄是否一致，然后按班次分開清 點，并按要求填寫銷售日報表。3. 如當天現(xiàn)金清點后不能立刻送入銀行，必須將現(xiàn)金封存

5、 好，放回保險柜中。4. 現(xiàn)金收入按規(guī)定及時繳存銀行。(1) 現(xiàn)金送存必須由加油站經(jīng)理(或加油站經(jīng)理指定人員) 和核算員完成。核算員在加油站經(jīng)理監(jiān)督下填寫現(xiàn)金進賬單，送 存銀行。(2) 銀行上門收款。簽訂了銀行上門收款協(xié)議的，必須嚴格 執(zhí)行協(xié)議書的規(guī)定，現(xiàn)金和票據(jù)只能交給確認的銀行職員，并且 銀行職員要達到規(guī)定的收款人數(shù)才能交出，并及時登記營業(yè)款 交接記錄雙方進行簽字確認。(3) 銀行進賬單經(jīng)加油站經(jīng)理背書確認后，隨同銷售日報表 上報公司財務(wù)部門。5. 核算員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收支情況與銷售收入核對，確保無誤。6. 現(xiàn)金長短款處理(專指開柜清點營業(yè)現(xiàn)金時)：(1)假鈔/短款的賠償：點錢時發(fā)現(xiàn)，由責(zé)任人

6、賠償；送存時發(fā)現(xiàn)，由核算員賠償。(2)長短款必須如實反映。假鈔/長短款的報告和處理：憑 現(xiàn)金盤點報告表。7. 營業(yè)現(xiàn)金的清點、存放、交接必須在白天進行，確?，F(xiàn) 金的安全。月末現(xiàn)金盤點月末最后一日由核算員盤點現(xiàn)金，經(jīng)理監(jiān)督。盤點后必須立 即填寫現(xiàn)金盤點報表，報告表上必須有核算員和經(jīng)理的簽名。長 短款應(yīng)及時反映，做法如口常盤點。結(jié)賬前必須把手工賬與電腦 明細賬核對一致。保險柜管理1. 投幣式保險柜：加油站必須設(shè)有投幣式保險柜并鑲嵌入 墻；保險柜的密碼由核算員掌握，密碼應(yīng)定期更換；鑰匙由加油 站經(jīng)理保管；只允許存放營業(yè)款；除營業(yè)款清點、銀行上門收款、 自行送存銀行或公司檢查環(huán)節(jié)以外，不得打開投幣式保

7、險柜。2. 財務(wù)室保險柜：只允許保存票據(jù)、印章、備用金。保險 柜的鑰匙和密碼由核算員保管。3. 核算員請假期間，密碼只能告知最近一個加油站的核算 員；如果附近沒有加油站，應(yīng)告知上級財務(wù)部門所指定的人員。 加油站經(jīng)理請假時，鑰匙只能交接給上級加油站管理部門指定人 員C待核算員或加油站經(jīng)理返回時，及時更改保險柜密碼或交回 保險柜鑰匙，并做好相關(guān)記錄。4. 如保險柜鑰匙或密碼遺失，加油站必須書面上報公司財 務(wù)部門，由財務(wù)部門負責(zé)處理，加油站無權(quán)自行處理。銀行存款管理1. 開設(shè)銀行賬戶獨立核算的加油站必須填寫銀行開戶申請表，由主管公司財 務(wù)部門按照股份公司規(guī)定的流程辦理，經(jīng)批準后開設(shè)銀行賬戶。 開戶工

8、作由核算員辦理，開戶行必須是公司認可的商業(yè)銀行。報 賬制加油站在應(yīng)用公司賬戶操作困難時，經(jīng)公司財務(wù)部門批準可 開收入輔助賬戶，只收不支，其存款每天全部劃入主管公司中心 結(jié)算賬戶。2. 銀行支票的管理(1) 需要購買支票時，由核算員填寫好有關(guān)憑證，由財務(wù)主 管批準后購買。購回支票，核算員應(yīng)立即記錄該本支票的起止號 碼C(2) 核算員必須建立一個專用的支票登記本，記錄支票的購 買、使用和作廢等情況。（3）支票使用應(yīng)按號碼順序。作廢支票，應(yīng)劃線、寫“作廢” 字樣并保留。（4）核算員有責(zé)任保管好所有支票（包括作廢支票）。（5）有關(guān)銀行印鑒的保管、使用和交接等應(yīng)按內(nèi)部控制制度 要求規(guī)定作進一步細化。加油

9、站的財務(wù)專用章由會計（核算員） 保管，銀行備案的印鑒（個人名字）由加油站經(jīng)理保管。3 收取銀行支票的管理客戶用銀行支票購買商品時，加油站收到銀行支票后不能直 接付貨，應(yīng)首先填寫進賬單，送存銀行，待確認貨款到賬后，及 時登記支票登記簿并告知客戶，立即通知加油員或便利店營業(yè)員 付貨。4. 信用卡收款的管理客戶使用信用卡，收銀員應(yīng)確認客戶身份是否為該卡的擁有 人（驗看身份證、核對卡上照片是否與持有人一致或密碼是否正 確、簽名是否一致等），確認后刷卡通知付貨。5. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 根據(jù)銀行存款日記賬，定期逐筆核對銀行賬單，按日編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并調(diào)節(jié)相符。(2) 未達賬必須寫清楚原因。(3) 若未達賬賬齡超過1個月而不能自行解決時，必須及時 向公司財務(wù)部門匯報。6. 銀行存款的監(jiān)管。公司財務(wù)部門應(yīng)定期檢查加油站的銀 行存款情況，核實加油站營業(yè)款交接記錄、銀行存款對賬單、 加油站油品銷售日報表等是否一致。預(yù)收貨款的管理1. 客戶通過現(xiàn)金或銀行存款的方式預(yù)付油品貨款，分批分 次提取油品，加油站應(yīng)該為客戶建立加油站固定客戶加油明細 賬，跟蹤管理。嚴禁用甲客戶預(yù)收款抵乙客戶賒欠油款，嚴禁 用預(yù)收賬款套取現(xiàn)金或賒銷。2. 核算員按月核對預(yù)收貨款余額，每