農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題及對策分析

1、中國地質(zhì)大學長城學院畢業(yè)論文任務書學生姓名李可學號014130138專業(yè)班級財務管理一班指導教師姚翠職稱中級會計師單位中國地質(zhì)大學長城學院畢業(yè)論文 題目農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題及對策分析畢業(yè)論文主要內(nèi)容和要求：主要內(nèi)容：本文從農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境基本特征及融資限制出發(fā)，分析農(nóng)民專業(yè)合作社融資困 境的成因，在借鑒國內(nèi)外經(jīng)驗的基礎上，提出解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的幾點建議，以期望能為農(nóng) 民專業(yè)合作社融資問題的解決提供綿薄之力，為農(nóng)村的發(fā)展做出一點貢獻。要求：論文撰寫要求思路清晰、內(nèi)容充實、論點明確，論據(jù)充分，論證嚴密，語言通順。撰寫論文 前應首先閱讀相關(guān)的研究資料，掌握學術(shù)前沿動態(tài)，對相關(guān)

2、理論著作要很好的把握，提高理論水平及思 想深度。根據(jù)開題報告和老師提出的意見對論文提綱進行修改，確定大綱后認真撰寫畢業(yè)論文。撰寫論 文結(jié)束后要根據(jù)老師的修改意見，認真反復的修改論文，并按照要求參加畢業(yè)論文的答辯，嚴格按照論 文進度安排進行論文的寫作。論文的格式、字數(shù)等撰寫方面的要求參照中國地質(zhì)大學長城學院畢業(yè)論 文（設計）撰寫規(guī)范。畢業(yè)論文主要參考資料：1 郭珺秀關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀的幾點思考J.商，2016,（ 26）: 12-142 詹金川淺談合作市農(nóng)民專業(yè)合作社網(wǎng)絡監(jiān)管監(jiān)管趨勢J.農(nóng)民致富之友，2016，（ 14）： 143 郭婭娟新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體融資擔保的政策取向及發(fā)展路徑J.農(nóng)

3、業(yè)經(jīng)濟，2016，（ 8）： 117-1184 李雪棟非洲農(nóng)業(yè)融資與中非農(nóng)業(yè)金融合作J.商，2015， （ 42）： 213-2155 鄧衛(wèi)平中國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設路徑N.光明日報，2015-12-8 （011）6 魏景茹沖破欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社融資瓶頸N.中華合作時報，2014-11-7 （ C03）7 潘峰，楊亦民互聯(lián)網(wǎng)金融背景下農(nóng)民專業(yè)合作社問題研究J.時代金融，2016（21）： 359-3608 劉冬蕾，劉潔農(nóng)民專業(yè)合作社融資難成因及對策J中國財政，2014（ 19）： 54-559 權(quán)春聯(lián)農(nóng)村融資難的現(xiàn)狀與對策研究J.產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2016（ 18）： 11-1210 張春玲壯大

4、農(nóng)民專業(yè)合作組織引領農(nóng)村經(jīng)濟蓬勃前行J.吉林農(nóng)業(yè)，2016（ 15）： 7711 殷文紅農(nóng)民合作社資金互助業(yè)務該走向何方J中國農(nóng)業(yè)會計，2014（ 11）： 36-3812 Yichi ng Son g,Gubo Qi. Farmer cooperatives in Chi na: diverse pathways to susta in able ruralDevelopmentJ. 1 nternational Journal of Agricultural Sustainability,2014（12）: 95-108畢業(yè)論文應完成的主要工作:1. 禾U用中國知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成

5、與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；禾U用圖書館的圖書資 源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進行資料的檢索收集。2. 與實習相關(guān)的選題要注意在實習過程中觀察收集相關(guān)的數(shù)據(jù)；要做實證方面的論文要多方面搜集相 關(guān)的地區(qū)及國家發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。3. 認真撰寫開題報告，并對開題報告中指導教師所提出的意見進行修改。4. 認真撰寫論文，并根據(jù)指導教師的意見進行修改。5. 論文定稿之后，按照要求進行畢業(yè)論文的答辯。畢業(yè)論文進度安排：序號畢業(yè)論文各階段內(nèi)容時間安排備注1確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料， 完成論文的任務書2016-9-15 至 2016-9-302編寫論文提綱，撰寫開題報告，進行開題。20

6、16-10-1 至 2016-10-313實習期間進行一步查找資料，作社會調(diào)查。2016-11-1 至 2016-11-154撰寫論文，完成第一稿，并交指導教師2016-11-16至2016-12-315指導教師閱改論文。2017-1-1 至 2017-1-316修改論文，完成第2稿，并交指導教師。2017-2-1 至 2017-2-287指導教師閱改論文，完成中期檢查表。2017-3-1 至 2017-3-158修改論文，完成第3稿，并交指導教師。2017-3-16 至 2017-3-319指導教師閱改論文， 并返還學生，修改后立即 交指導教師。2017-4-1 至 2017-4-1510專

7、家評閱。2017-4-16 至 2017-4-3011畢業(yè)論文答辯。2017-5-1 至 2017-5-1512評定學生最終論文成績，評出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-16 至 2017-5-31課題信息：課題性質(zhì)： 設計口 論文"課題來源： 教學" 科研口 生產(chǎn)口 其它口發(fā)出任務書日期：指導教師簽名： 年 月曰 教研室意見：教研室主任簽名：年 月 日學生簽名:中國地質(zhì)大學長城學院畢業(yè)論文開題報告學生姓名李可學號014130138專業(yè)班級財務管理一班指導教師姚翠職稱中級會計師單位中國地質(zhì)大學長城學院課題性質(zhì)設計口論文"課題來源科研口教學"生產(chǎn)口 其它口畢業(yè)

8、論文題目農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題及對策分析開題報告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容、研究方案、進度安排、預期結(jié)果、參考文獻等）一、論文研究的目的、意義1、 研究目的：本文研究的目的在于能夠針對當前我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資的實際情況，分析融資存在的問題，對問題進行分析和評價，從而實現(xiàn)人力物力財力的全面發(fā)展，實際解決我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的問題，以便更好的為以后的融資建設打下基礎，從而促進我國農(nóng)民專業(yè)合作社的全面發(fā)展。2、研究意義：（1）理論意義：目前中國的農(nóng)民專業(yè)合作社在數(shù)量規(guī)模、服務范圍、競爭能力和管理水平方面 都存在明顯不足，其發(fā)展仍然處于起步階段，加快發(fā)展面臨諸多困難，融資難

9、尤其突出，嚴重影響了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通，制約了農(nóng)民增收和農(nóng)村發(fā)展。只有打破農(nóng)民專業(yè)合作社融資瓶頸，才能促進其健康發(fā)展。（2）現(xiàn)實意義：融資難目前是我國農(nóng)民專業(yè)合作社遇到的普遍問題，這一問題制約了農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展， 嚴重影響了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程，阻礙了新農(nóng)村建設的步伐。本文試圖通過分析農(nóng)民專業(yè)合作社面臨的融資難題，并就造成融資難的原因進行進一步的剖析，從而提出打破農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的辦法，為農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸做一些嘗試和改變，從而對實現(xiàn)農(nóng)村建設的快速健康發(fā)展提供基礎和保障。二、研究現(xiàn)狀1、國外研究現(xiàn)狀：Yiching Song,Gubo Qi.（2014）對農(nóng)產(chǎn)品的價值鏈融資理論與

10、模式進行了總結(jié)，提出了一些促進農(nóng)產(chǎn)品價值鏈融資的具體辦法。在農(nóng)產(chǎn)品價值鏈融資會議上做出總結(jié)報告，對農(nóng)產(chǎn)品價值鏈融資的經(jīng)驗與模式進行總結(jié)，闡述了金融主體在價值鏈中的作用。所以，國外由于建立了完善的市場經(jīng)濟體制和金融服務系統(tǒng)，加之合作社發(fā)展日趨成熟資金短缺已不再是一個國家明顯的問題。2、國內(nèi)研究現(xiàn)狀：在我國，學界盡管已經(jīng)意識到了合作社融資問題的重要性，但對于其融資問題仍然缺乏系統(tǒng)的研究，現(xiàn)在仍然處于一個相對片面的局面。在運用機制設計的理論上， 盧友鑫（2015）對我國農(nóng)民專業(yè)合作社的金融支持進行了研究，他認為之所以存在融資難題，主要原因是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的特點會提高資金供給方面的成本。同時，大部分農(nóng)

11、民專業(yè)合作社處于發(fā)展初期。因此，本文認 為解決我國合作社融資短缺問題在吸收國外經(jīng)驗的同時，更多的要依靠于自身理論研究的不斷深入以及創(chuàng)新。三、研究內(nèi)容1前言2農(nóng)民專業(yè)合作社融資概述2.1融資的含義22農(nóng)民專業(yè)合作社的概念2.3農(nóng)民專業(yè)合作社融資特點3我國農(nóng)民專業(yè)合作社的現(xiàn)狀分析3.1農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量猛增，種類多元3.2 面向市場，以市場為導向3.3 打開銷路，帶動經(jīng)濟發(fā)展4農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題分析4.1農(nóng)民專業(yè)合作社股權(quán)投資有限，規(guī)模不夠壯大4.2 農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部管理制度不夠完善4.3 農(nóng)民專業(yè)合作社資信度有待提高4.4 政府扶持力度不夠5農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在問題的對策分析5.

12、1 加強合作建設，增強其直接融資能力5.2 金融加大支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展5.3 政府加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的政策與指導。5.4 政府、信用社和合作社要實現(xiàn)三方聯(lián)動。6結(jié)論四、研究方案1、利用中國知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；禾U用圖書館的 圖書資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進行資料的檢索收集。2、 運用調(diào)查法、經(jīng)驗總結(jié)法和文獻資料法撰寫了此文，通過對國內(nèi)外農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題 的調(diào)查和研究，總結(jié)出一系列解決融資困境的方法。五、進度安排1. 確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料,2. 編寫論文提綱，撰寫開題報告，進行開題。3. 實習期間進行一步查找資料

13、，作社會調(diào)查。4. 撰寫論文，完成第一稿，并交指導教師。5. 指導教師閱改論文。完成論文的任務書。2016-9-15 至 2016-9-312016-10-1 至 2016-10-312016-11-1 至 2016-11-152016-11-16 至 2016-12-312017-1-1 至 2017-1-286. 修改論文，完成第7. 指導教師閱改論文。2稿，并交指導教師。2017-2-1至2017-2-282017-3-1 至 2017-3-158. 修改論文，完成第9. 指導教師閱改論文，10. 專家評閱。2017-4-16 至 2017-4-303稿，并交指導教師。2017-3-16

14、至2017-3-31并返還學生，修改后立即交指導教師。2017-4-1 至 2017-4-1511.畢業(yè)論文答辯。2017-5-1至2017-5-1512.評定學生最終論文成績，評出院內(nèi)優(yōu)秀論文。 六、預期結(jié)果2017-5-16 至 2017-5-31通過撰寫本篇論文，預期能為我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題提出進一步的解決方案和建設性的意見，有效促進農(nóng)村金融市場的多元化，拓展融資渠道，積極引導和發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社，以此促進新農(nóng)村建設，帶動農(nóng)村建設新格局的形成。七、參考文獻1 郭珺秀關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀的幾點思考J.商，2016,（ 26）: 12-142 詹金川淺談合作市農(nóng)民專業(yè)合作社

15、網(wǎng)絡監(jiān)管監(jiān)管趨勢J.農(nóng)民致富之友，2016， （ 14）： 143 郭婭娟新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體融資擔保的政策取向及發(fā)展路徑J.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，2016，（ 8）:117-1184 李雪棟非洲農(nóng)業(yè)融資與中非農(nóng)業(yè)金融合作J.商，2015， （ 42）： 213-215 鄧衛(wèi)平中國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設路徑N.光明日報，2015-12-8 （011） 魏景茹沖破欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社融資瓶頸N.中華合作時報，2014-11-7 （ C03）7 潘峰，楊亦民互聯(lián)網(wǎng)金融背景下農(nóng)民專業(yè)合作社問題研究J.時代金融，2016（21）： 359-3608 劉冬蕾，劉潔農(nóng)民專業(yè)合作社融資難成因及對策J中國財政，2014（ 19）

16、： 54-559 權(quán)春聯(lián)農(nóng)村融資難的現(xiàn)狀與對策研究J.產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2016（ 18）： 11-1210 張春玲壯大農(nóng)民專業(yè)合作組織引領農(nóng)村經(jīng)濟蓬勃前行J.吉林農(nóng)業(yè)，2016（ 15）： 7711 殷文紅農(nóng)民合作社資金互助業(yè)務該走向何方J中國農(nóng)業(yè)會計，2014（ 11）： 36-3812 Yichi ng Son g,Gubo Qi. Farmer cooperatives in Chi na: diverse pathways to susta in able ruralDevelopmentJ. International Journal of Agricultural Sustaina

17、bility,2014（12）: 95-108指導教師意見:指導教師簽名：年 月 日教研室意見:審查結(jié)果： 同意口不同意口教研室主任簽名:中國地質(zhì)大學長城學院本科畢業(yè)論文文獻綜述系 別：管理科學與工程學院專業(yè)：財務管理姓名：李可 學 號： 0141301382017 年 4 月 15 日霍爾斯特德艾莉森在吸引企業(yè)，以學習型社區(qū)的倡議或增長的鼓勵措施？中提出， 微型企業(yè)，是指擁有不少于10名雇員的公司，是傳統(tǒng)上最難搞的（ITC）的通過，通過社區(qū) 為基礎的倡議針對于參與信息和通信技術(shù)學習，吸引這些企業(yè)第一次學習是文章的重點。比賽爾.米安妮在對小企業(yè)和微型企業(yè)連續(xù)資本支持中提出，90年代以來，在小型

18、和微型企業(yè)在整個經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)獲得學術(shù)界和實踐界的極大關(guān)注和興趣。廣為人和的潛力， 幫助刺激經(jīng)濟增長，減輕貧困等優(yōu)勢，而如何發(fā)揮這些優(yōu)勢將是文章主要探討的問題。林德爾丄.納帕德羅為代表的作者，則在商業(yè)支持和技術(shù)平臺對南非小企業(yè)的貢獻以 南非的小型商業(yè)支持和技術(shù)“孵化”為切入點，說明了在南非發(fā)展小型企業(yè)需要哪些支持。史蒂夫.貝克和蒂姆奧格在謹防小額信貸貸款認為，小微企業(yè)的貸款將是一個銀行 等金融機構(gòu)業(yè)務增長的新突破，但因為小薇企業(yè)自身方面的特點， 所以要格外擔心出現(xiàn)壞賬。由此可知農(nóng)民專業(yè)合作社之所以存在融資難題， 一方面是由于小規(guī)模經(jīng)營，且專業(yè)性強, 吸收社會資金的能力不足；另一方面由于自身制度的

19、不足，致使本社社員缺乏投資動力。世 界各國為了解決上述兩大問題，扶持農(nóng)民合作社的發(fā)展，紛紛采取措施。有的通過一定量的 權(quán)益融資解決自覺資金積累問題，有的通過外部融資，依靠與農(nóng)業(yè)相關(guān)的金融系統(tǒng)或通過政 府協(xié)調(diào)與扶持的方式，為農(nóng)業(yè)合作社進行資金扶持。一系列政府措施的施廳，后期世界各國 出現(xiàn)了不少發(fā)展成功的農(nóng)民合作社。并且在有的發(fā)達國家如美國，農(nóng)民合作社為本國農(nóng)業(yè)發(fā) 展提供了長足的動力。鄧衛(wèi)平在中國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設路徑中從制度經(jīng)濟學的角度剖析中國農(nóng)村金融體制， 他既從宏觀的視角分析了中國農(nóng)村金融體制的變遷，也從微觀角度分析了農(nóng)村金融的供需特 點，在此基礎上提出了自己關(guān)于解決農(nóng)村金融現(xiàn)狀創(chuàng)新性的見解。郭

20、珺秀在關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀的幾點思考中引入金融成長周期理論， 認為文化企業(yè)融資需求的來源和方式的選擇與企業(yè)所處的成長階段有關(guān)，繼而提出初創(chuàng)期， 成長期，成熟期，衰退期多層次文化企業(yè)的直接融資模式。郭婭娟在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體融資擔保的政策取向及發(fā)展路徑中研究了甘肅省金融支 持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的情況，他合我國近年來文化產(chǎn)業(yè)融資的先進經(jīng)驗，如利用版權(quán)質(zhì)押貸款拍 電影，文化企業(yè)上市融資，利用國際風險投資發(fā)展，發(fā)行企業(yè)債等方式，給出了金融支持甘 肅省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的思路：一是加快開發(fā)適合文化企業(yè)融資需求的無形資產(chǎn)質(zhì)押信貸創(chuàng)新產(chǎn) 品；二是拓展文化產(chǎn)業(yè)融資渠道；三是深入開展銀政文合作，積極搭建面向文化企業(yè)的多

21、元 化金融服務平臺；四是引入開發(fā)性金融理念，建立健全無形資產(chǎn)評估及投 融資中介體系，防范文化產(chǎn)業(yè)融資項目運作風險。綜上所述，我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資主要是由以下幾方面問題造成。一是由于處于初級 階段的摸索，經(jīng)營管理制度很不完善，從而致使自身融資不足；二是由于各地政府雖然倡導， 并且頒布法令確立其地位，但是在實際操作中，由于政策往往只做籠統(tǒng)的規(guī)定，缺乏操作性。 因而導致地方政府只追求量的增加，沒有切實落實好資金補貼和優(yōu)惠政策的實施，導致一些 農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展初期就造成舉步維艱的境況；三是由于金融機構(gòu)的逐利性，缺乏動力 去給予農(nóng)民專業(yè)合作社資金支持，在貸款條件以及貸款利率上沒有考慮合作社這一組織

22、的特 殊情況，從而多將其拒之門外。民間金融組織有效排除了正規(guī)金融組織的貸款難題，但是由 于成本高、不規(guī)范、糾紛多、導致合作社難以從其融入資金。四是由于資金互助組織還在發(fā) 展的初期，沒有進入完全成型的階段，因而難以解決好本農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題。國外 發(fā)達國家由于農(nóng)民合作社的發(fā)展歷史比較久，基本已經(jīng)發(fā)展成型，如美國的農(nóng)業(yè)合作社、日 本的農(nóng)協(xié)、西班牙的蒙德拉貢合作社等，都是發(fā)展較為成功的農(nóng)民合作社，都為本國的農(nóng)業(yè) 發(fā)展提供了強大的動力。而我國目前仍處于摸索前進的階段，資金方面的不足，還要依靠各 方努力，共同摸索出切實可行的解決途徑，從而解決我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資不足的問題。農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在

23、的問題及對策分析摘要近年來，國家注重了扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展水平，加大了對農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)濟與 信貸支持力度，但是貸款的增加還是無法同步于企業(yè)的發(fā)展，甚至出現(xiàn)了貸款的平均增長率 高于銀行對農(nóng)民專業(yè)合作社的貸款增長現(xiàn)象。本文首先從融資的含義、農(nóng)民專業(yè)合作社的簡 介、農(nóng)民專業(yè)合作社的融資特點等方面介紹農(nóng)民專業(yè)合作社融資的相關(guān)理論；第二部分從內(nèi) 部融資占主導地位、外源融資渠道不完善、地方發(fā)展不平衡、銀企之間的信息不對稱等方面 介紹我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資的現(xiàn)狀；第三部分從農(nóng)民專業(yè)合作社本身的缺陷、農(nóng)民專業(yè)合 作社的內(nèi)部控制問題、農(nóng)民專業(yè)合作社的信用問題、政府扶持持力度不夠等方面介紹農(nóng)民專 業(yè)合作社融

24、資的問題；最后提出完善自身與多渠道融資、經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新、加強農(nóng)民 專業(yè)合作社信用、政府為農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展提供幫助等對策。 關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；融資；融資渠道；政府ABSTRACTIn rece nt years, the country pay atte nti on to the level of support the developme nt of farmers' professi onal co-operatives, in creased the economy of farmers' professi onal co-operatives and cr

25、edit support, but the loa n in crease is not synchroni zed in the developme nt of the en terprise, and eve n the rate of average growth rate is higher tha n bank loa n growth of farmers' professi onal co-operatives. This article first from the meaning of financing, in troduct ion of farmers'

26、 professi onal cooperatives, farmers' professional cooperative financing characteristics of farmers' professional cooperative financing were in troduced from the aspects such as in troductio n to the related theory; Domin ated the sec ond part from the internal financin g, imperfect exoge no

27、us financing cha nn els, the imbala nee of regi onal developme nt, and argues the in formatio n asymmetry betwee n the farmers' professi onal cooperatives in our country were in troduced from the aspectssuch as financing prese nt situati on analysis; The third part from the defect of farmers'

28、; professional co-operatives, internal control problems of farmers' professi onal cooperatives, farmers' professi onal cooperatives credit problem, the gover nment is not strong eno ugh to support farmers' professi onal co-operatives were in troduced from the aspects such as the cause of

29、 the financing problem an alysis; Fin ally from perfect ing itself and multi-cha nnel financing, tran sformati on and inno vati on of man ageme nt idea, stre ngthe ning the farmers' professi onal cooperatives credit, gover nment provide help for the developme nt of farmers' professional co-o

30、peratives, etc, put forward some countermeasures for farmers' professional cooperative financing problems in China.Key words : Farmers' professional cooperatives; Financing; Financing channels;Government1前言12農(nóng)民專業(yè)合作社融資的相關(guān)理論概述 12.1融資的含義12.2農(nóng)民專業(yè)合作社介紹 12.3農(nóng)民專業(yè)合作社的融資特點 23我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資的現(xiàn)狀分析 23.1內(nèi)部融資

31、占主導地位 23.2外源融資渠道狹窄 23.3地方發(fā)展不平衡，非正規(guī)金融作用顯著 34農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題分析 34.1農(nóng)民專業(yè)合作社股權(quán)融資有限，規(guī)模不夠壯大 34.2農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部管理制度不夠完善 44.3農(nóng)民專業(yè)合作社資信度有待提高 54.4政府扶持力度不夠 55我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在問題的對策 55.1拓寬融資渠道，壯大規(guī)模65.2轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，完善管理制度 65.3提高農(nóng)民專業(yè)合作社資信度 65.4政府創(chuàng)造有利的稅收政策環(huán)境 76結(jié)論8參考文獻 錯誤!未定義書簽。致謝10農(nóng)民專業(yè)合作社在我國經(jīng)濟中處于基礎的地位，它處于商品經(jīng)濟金字塔的底層，農(nóng)民專 業(yè)合作社有著龐大的

32、數(shù)量、然而它們抵御風險的能力卻很弱，即便如此，農(nóng)民專業(yè)合作社卻 仍然充滿生機。但是，由于國際經(jīng)濟的普遍不景氣以及我國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級的雙重 壓力，我國農(nóng)民專業(yè)合作社正處于蕭條階段。 因此為了促使我國農(nóng)民專業(yè)合作社更好的發(fā)展, 就必須分析農(nóng)民專業(yè)合作社的抗壓能力低的缺陷，設法解決農(nóng)民專業(yè)合作社抗壓能力低下的 問題。若要增強農(nóng)民專業(yè)合作社面對變幻莫測市場環(huán)境的抗壓能力，就必須想辦法解決好農(nóng) 民專業(yè)合作社的融資問題。中國農(nóng)民專業(yè)合作社可以提高農(nóng)民進入市場組織化程度，解決農(nóng) 戶分散生產(chǎn)與大市場的矛盾，加速農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，并且在農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效方面發(fā)揮著 重要的作用。在看到我國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展

33、成就和趨勢的同時，還應該清醒的認識到我國 農(nóng)民專業(yè)合作社還處于成長初級階段，其發(fā)育成長的過程中還存在許多突出的問題。如果從 制約農(nóng)民專業(yè)合作社成長的機制上分析，當前我國農(nóng)民專業(yè)合作社成長中還存在組織形式創(chuàng) 新緩慢、利益協(xié)調(diào)機制欠缺、經(jīng)營運行機制失范、形成發(fā)育機制扭曲等問題，解決這些問題 才能有利于農(nóng)民專業(yè)合作社健康成長。2農(nóng)民專業(yè)合作社融資的相關(guān)理論概述2.1融資的含義就小范圍的意義上說融資指房地產(chǎn)企業(yè)籌錢的過程和行為。表示為企業(yè)因地制宜根據(jù)本 企業(yè)的現(xiàn)狀、資產(chǎn)所有數(shù)量，包括企業(yè)以后經(jīng)營發(fā)展所必須的事項，經(jīng)過完整的評估和果斷 的定論，吸取優(yōu)秀的方法，通過特定的途徑讓企業(yè)中的股權(quán)人籌錢，保障好供

34、給充足的資金, 最大限度確保企業(yè)能正常運作，這就是經(jīng)營管理事項中出現(xiàn)的理財行為。2.2農(nóng)民專業(yè)合作社介紹農(nóng)民專業(yè)合作社一般是指相同類型農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營者或是提供這類農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)經(jīng)營活動 的自由人主動聯(lián)合起來的民主管理性質(zhì)的互助性的經(jīng)濟型組織。是從事這些農(nóng)產(chǎn)品的加工和 自營的農(nóng)戶自主的組織起來的，并在技術(shù)、資金、信息、加工以及運輸?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)進行很好 的自我約束、管理、發(fā)展進而不斷增加成員的收入的一個專業(yè)性農(nóng)村合作組織。農(nóng)民專業(yè)合 作社是村組織在村里創(chuàng)新性的一個新組織，同樣他是新興化農(nóng)村合作組織的一種非常重要的 表現(xiàn)形式之一。在這個組織里他們保持著農(nóng)村土地的承包關(guān)系，共同遵循著農(nóng)民自己的自主 經(jīng)營的權(quán)

35、利。農(nóng)村合作社在融資上一般都是以農(nóng)民自己的專業(yè)性合作社作主要的主體相關(guān)組 織，然后根據(jù)自己的相關(guān)需要通過一些比較特定的渠道向這些投資者和債券人進行資金的供 應，這樣才能確保合作社的正常生產(chǎn)以及日常的運營，并且達到相應金融組織的一些規(guī)范和 標準。2.3農(nóng)民專業(yè)合作社的融資特點第一，融資基本沒什么渠道，大都是靠自己的自有資金運作，所以說他的資金量相對來 說特別的有限，根本沒辦法進行維持。所以在一定時間內(nèi)，如果這個時間段比較短的話，他 們的融資基本上是靠最初始的那幾個合作社相關(guān)負責人進行投資，很少來自于他內(nèi)部的成員 進行貢獻。第二，在農(nóng)村合作社資金的周轉(zhuǎn)上他的資金周期存在著比較大的差距，其周轉(zhuǎn)的速度

36、變 化也是非常大。對于這種周期性的相關(guān)融資，經(jīng)常會出現(xiàn)在一些農(nóng)產(chǎn)品的銷售上面，在這個 上面他的周轉(zhuǎn)速度還是很快的。第三，農(nóng)村合作社在其生產(chǎn)性融資上，一次性的投資非常大，這就造成了周轉(zhuǎn)周期相對 來說很漫長。在合作社的資金投資上，一般都是生長線上的資金投資，還有一部分主要集中 在相關(guān)的大棚上的建設和農(nóng)業(yè)機構(gòu)的購買上面。3我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資的現(xiàn)狀分析3.1內(nèi)部融資占主導地位對于我國的農(nóng)民專業(yè)合作社來說，其融資方式以自有資金和內(nèi)部融資為主，外部融資十 分有限，體現(xiàn)了單一的融資類型。目前，農(nóng)民專業(yè)合作社都希望得到政府的資金扶助，依賴 現(xiàn)象非常嚴重，并且依照政府部門來設置機構(gòu)，行政化現(xiàn)象十分突出，還有

37、的農(nóng)民專業(yè)合作 社自己不想辦法，在籌備階段就要求政府注入啟動資金，否則就無法啟動。另外由于是財政 資金補貼過小，合作社的健康發(fā)展離不開政府資金的扶持和引導，但目前許多政府受財力所 限，在資金扶持、信息、技術(shù)、管理服務等方面扶持和引導力度不夠，在補貼對象上，偏重 于補貼那些有經(jīng)濟實力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)合作社，能夠得夠政策補貼的只占20%左右，其它80%規(guī)模較小的的農(nóng)民專業(yè)合作社只能另謀融資渠道。從內(nèi)部融資的方式來看，創(chuàng)立期股東的投 資和盈利后的再投入占到農(nóng)民專業(yè)合作社資金來源的絕大部分。相對的，企業(yè)的內(nèi)部融資占 到的資金來源比例就小很多。據(jù)統(tǒng)計，2014年農(nóng)民專業(yè)合作社的總資金構(gòu)成中，自有資金、 銀

38、行和信用貸款、其他來源的比例為 6： 2.4 : 1.6，相對于20世80年代農(nóng)民專業(yè)合作社的 資金籌備來說，自有資金比增加了 100k左右，銀行和信用社貸款所占比例從原來的30%多下降到24%但是，我國農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)源資金普遍比較匾乏，缺乏持續(xù)性，使得不少農(nóng)民 專業(yè)合作社創(chuàng)立后不久便因資金不到位和不得不倒閉。據(jù)一些銀行管理人員估計，在我國， 有近30%勺農(nóng)民專業(yè)合作社在2年內(nèi)消失，近60%在創(chuàng)立后4-5年后消失。3.2外源融資渠道狹窄我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資方式還有一個特點，就是在外源融資方面過分依賴銀行貸款， 即偏向于間接融資尤其是銀行貸款。 根據(jù)中國人民銀行2015年8月做的調(diào)查報告，銀

39、行貸款 占到了我國農(nóng)民專業(yè)合作社外源融資總量的98.7%。另外根據(jù)相關(guān)政府部門的調(diào)查，在浙江溫州地區(qū)的190個農(nóng)民專業(yè)合作社的企業(yè)總負債中，銀行貸款占到的比重平均為61.3%。當這些農(nóng)村合作社在資金周轉(zhuǎn)很是困難的時候，大概有將近150家企業(yè)他們的首選貸款銀行都是信用社，這基本上占據(jù)了超過80的比例。還有大約11%勺企業(yè)他們選擇了一些民間的貨款， 大約9%勺企業(yè)選擇了拖欠貨款。另外，在上文所研究的這些企業(yè)里，其中貨款達到相關(guān)要求 的企業(yè)僅僅有120家，有將近30家的企業(yè)并不能滿足貨款的要求。 這也造成了企業(yè)在貨款上 的困難，這些企業(yè)一旦出現(xiàn)融資上的不暢便會極大的阻礙合作社的發(fā)展。其實這也從側(cè)面反

40、 映了我國在投資市場上的極度不健全，在現(xiàn)行的法律和法規(guī)上還存在著諸多的問題。農(nóng)民專 業(yè)合作社是一種新興的經(jīng)營組織團體，一般資金基本上都是來源于入社農(nóng)民繳納的會費，資 金實力非常的有限，融資渠道也相當狹窄，季節(jié)性資金需求矛盾非常突出，而各類商業(yè)銀行 考慮到專業(yè)合作社運行的不可預知性，出于自身資金安全原因，往往不希望向?qū)I(yè)合作社發(fā) 放貸款，截止到目前，還沒有一家商業(yè)銀業(yè)給予信貸支持，導致農(nóng)民專業(yè)合作社無法上檔次、 上規(guī)模。3.3地方發(fā)展不平衡，非正規(guī)金融作用顯著由于我國在東西部的發(fā)展上存在著很大的差異， 他們之間的經(jīng)濟發(fā)展基礎差異特別明顯， 同時在民間的信用體系建設上更是不盡相同。所以在農(nóng)村專業(yè)性

41、合作社、以及一些非正規(guī)的 相關(guān)金融機構(gòu)上其差距特別大，尤其是在中國東部和西部偏遠山區(qū)的差距更是天壤子別。大 概在2015年的時候，我國社會科學院的研究人員對吉林、湖北、四川以及浙江進行了關(guān)于民 營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的相關(guān)因素的影響的調(diào)查研究。據(jù)有關(guān)的調(diào)查報告顯示，在我國的浙江 省，大概有百分之70的民營企業(yè)普遍認為其可持續(xù)的發(fā)展因素會受到資金的影響，其中將近30%勺企業(yè)都存在著資金不足的問題。 在四川省內(nèi)，那些被認為難度大的一些民營企業(yè)基本上 要占據(jù)到50%上，更有大約68%勺人認為他們自己的資金嚴重不足，需要加強投資額度。因 為浙江省和四川省分別屬于東部和西部民營經(jīng)濟比較發(fā)達的省區(qū)，因此，它們

42、在一定程度上 可以代表東西部農(nóng)民專業(yè)合作社融資基本狀況。可見，西部地區(qū)的農(nóng)民專業(yè)合作社在內(nèi)部融 資方面具有明顯的不足和劣勢。再者，由于向正規(guī)金融機構(gòu)貸款存在困難，農(nóng)民專業(yè)合作社 一般只能向民間資本進行借貸。因此，在那些區(qū)域經(jīng)濟不是很發(fā)達的一些地方，總是有些農(nóng) 民合作社對于那些非正規(guī)化的民營機構(gòu)越來越依賴。在我國西部地區(qū)的中小業(yè)中，43.18%的融資來自地下資本，中部為39.18%,而東部僅為3.9%。4農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的問題分析4.1農(nóng)民專業(yè)合作社股權(quán)融資有限，規(guī)模不夠壯大我國的農(nóng)民專業(yè)合作社的企業(yè)規(guī)模較小， 營業(yè)收入較低（有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，民營經(jīng)濟中農(nóng)民 專業(yè)合作社的營業(yè)收入大約只占6%盈

43、利能力較弱，再加上受日益高漲的人工等企業(yè)運營成 本的增加，農(nóng)民專業(yè)合作社維持正常運營已屬不易。因為農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)代經(jīng)營理念的缺 乏、規(guī)模偏小、資金能力薄弱，我國的農(nóng)民專業(yè)合作社普遍抵御風險的能力差，受內(nèi)外影響 波動大，生命周期較短，可持續(xù)經(jīng)營能力不足。在經(jīng)濟調(diào)整期，農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營難、破 產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象時有發(fā)生。農(nóng)民專業(yè)合作社本身在企業(yè)管理上與經(jīng)營企業(yè)的水平上有所不足，使農(nóng)民專業(yè)合作社的 消費者對農(nóng)民專業(yè)合作社的信任程度低下，同時農(nóng)民專業(yè)合作社自身抵抗風險能力的缺乏， 亦是使農(nóng)民專業(yè)合作社很難獲取貸款的一個原因所在。因為農(nóng)民專業(yè)合作社自身企業(yè)規(guī)模小、抵御風險能力差、資金短缺等各方面原因，這就

44、使得大部分的農(nóng)民專業(yè)合作社上以粗放型的 生產(chǎn)為主，以資源大量消耗以及損害環(huán)境來滿足企業(yè)自身的發(fā)展。以這種方式來滿足原材料 基本的生產(chǎn)和加工，這就使得農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)品大多價格低廉、產(chǎn)品的附加值低下以及 技術(shù)不合格等多方面現(xiàn)象發(fā)生。更有甚者，有一部分企業(yè)在從事高污染、高能耗行業(yè)的過程 中，企業(yè)管理者采用粗放的增長手段，使得管理結(jié)構(gòu)上存在多方面的紕漏。根據(jù)查閱相關(guān)資料研究發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民專業(yè)合作社信用貸款所占的比例不到金融機構(gòu)的5%而抵押貸款、質(zhì)押、擔保所占的比例卻是高達90%造出這種現(xiàn)象的原因，一方面是農(nóng)民專業(yè)合作社本身存在缺陷，即農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)在原因。另一方面，則是由外在原因造成的。 造成這種現(xiàn)

45、象的原因主要包括以下三點：銀行對農(nóng)民專業(yè)合作社融資提出的擔保條件過于苛 刻、擔保手續(xù)繁雜、擔保費用過高；農(nóng)民專業(yè)合作社自身沒有滿足擔保和抵押的條件；農(nóng)民 專業(yè)合作社土地使用上因是其租賃而來的緣故，因此無法滿足抵押的價值。從我國廣大農(nóng)村 和農(nóng)民的現(xiàn)實情況來看，大多數(shù)農(nóng)戶自身經(jīng)濟實力不強，農(nóng)民手頭并沒有多少剩余資金。即 使有一小部分積累，由于農(nóng)民的生產(chǎn)、生活沒有多少外在的穩(wěn)定保障，他們求穩(wěn)定、怕風險 的特性造成對合作社的現(xiàn)金投入也不大，也只能將一部分、甚至一小部分生產(chǎn)資金轉(zhuǎn)投到合 作社，無法聚集大量股金。而通過向社員籌集資金來滿足發(fā)展的需要顯然是杯水車薪的。而 且我國現(xiàn)有中相當一部分合作社對股金要

46、求也不高，通過股金積累的資金也是十分有限的。 再加上我國大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社盈利能力差，如孔祥智等學者調(diào)查的62家中介組織中有29家沒有辦公用房，占46.8%，有26家沒有固定資產(chǎn)積累，占41.9%，近85%勺農(nóng)民專業(yè)合 作社沒有真正的盈利能力，沒有穩(wěn)定而充足的自有經(jīng)濟來源，因此通過提取公積金來獲得權(quán) 益資金有限。現(xiàn)有的盈余分配機制也難以吸引外部投資者的投資。種種原因使得合作社內(nèi)部 的融資十分有限，規(guī)模小、生命力較弱。4.2農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部管理制度不夠完善農(nóng)民專業(yè)合作社本身存在管理水平相對低下、規(guī)章制度不完善、沒有足夠多的專業(yè)人才 等問題。總經(jīng)理做為企業(yè)的法定代表人，在總經(jīng)理的領導下直接設

47、置了生產(chǎn)部、銷售部、財 務部、倉庫四個部門。生產(chǎn)部主要按照該部門的生產(chǎn)流程，緊密跟蹤、監(jiān)督、服務，來促使 企業(yè)的生產(chǎn)計劃在規(guī)定時間內(nèi)很好的完成；銷售部主要擔負這銷售方面的職責，達成公司下 達的銷售任務；財務部主要負責企業(yè)每天收入支出相關(guān)賬目的的記賬、原始憑證管理等工作。然而，在企業(yè)的實際運行中，總經(jīng)理卻時常一個人管理了許多事情，沒有將權(quán)利和責任賦予 企業(yè)中對應的相關(guān)部門，這就不符合不兼容職務相互分離的制衡要求。而農(nóng)民專業(yè)合作社的 各部門、各崗位也往往沒有形成相互監(jiān)督、相互制約的格局。這樣的企業(yè)通常對企業(yè)員工的 思想道德水平的要求不高，也很少給企業(yè)員工參加技能培訓的機會。4.3農(nóng)民專業(yè)合作社資信

48、度有待提咼農(nóng)民專業(yè)合作社本身有許多方面存在缺陷，這其中就包括農(nóng)民專業(yè)合作社的資信度差等 問題。對銀行來說，企業(yè)的資信度可是其判斷風險的重要依據(jù)。然而在我國，每年都有一些 農(nóng)民專業(yè)合作社拖欠帳、做假帳、逃廢債務，造成的惡性循環(huán)，使得銀行和擔保機構(gòu)對農(nóng)民 專業(yè)合作社整個行業(yè)都缺乏信用，更使得農(nóng)民專業(yè)合作社深深陷入融資困境之中。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，銀行大約 80%勺貸款都歸于資信度高的企業(yè)。信用保證制度是保證 企業(yè)擁有足夠資金的前提條件，農(nóng)民專業(yè)合作社想要向銀行貸款關(guān)鍵在于首先得提高農(nóng)民專 業(yè)合作社的信用觀念，并與銀行建立良好的信用關(guān)系。擔保類貸款是農(nóng)民專業(yè)合作社主要貸 款資金來源之一，農(nóng)民專業(yè)合作社

49、融資通常將不動產(chǎn)用來抵押來進行擔保類貸款。在擔保方 面，我國目前的信用擔保相關(guān)規(guī)范與制度還不夠完善，銀行也沒有太大的意愿與擔保機構(gòu)的 合作，有些甚至根本不愿與其合作。總的來說，目前最大的影響因素在于農(nóng)民專業(yè)合作社本 身，道德素質(zhì)低的合作社會出現(xiàn)信用危機，即表現(xiàn)為拒絕還貸，長此以往，對銀行將造成相 當?shù)牟涣加绊?，一方面使得銀行運營系統(tǒng)遭到破壞，一方面則會使市場經(jīng)濟發(fā)展滯后，同時 這又會反作用與合作社，將會是一個十分不理想的惡性循環(huán)。這導致了農(nóng)民專業(yè)合作社進行 抵押貸款的手續(xù)繁雜、消耗的時間長、收取的費用高。這些方面的原因最終導致農(nóng)民專業(yè)合 作社難以在抵押、擔保貸款方面取得成功。4.4政府扶持力度

50、不夠由于政府對農(nóng)民專業(yè)合作社融資方面給予扶持的政策也不夠完善，農(nóng)民專業(yè)合作社也很難從其它渠道獲得融資資金，這明顯不利于農(nóng)民專業(yè)合作社更好的進行融資，使得農(nóng)民專業(yè) 合作社難以更好的向前發(fā)展。農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展情況對一個國家長遠發(fā)展來講也是至關(guān)重要的，世界上的有很多 國家就意識到這一點，因此許多國家皆是十分重視農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展狀況，積極主動的 制定了許多方面的政策來扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展，并且還專門成立了政策管理機構(gòu)，來為 農(nóng)民專業(yè)合作社提供相應的籌資服務。而許多發(fā)達國家很早就頒布了扶持和鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)，并發(fā)布 了相關(guān)優(yōu)惠的政策來扶持幫助農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。這些都能為

51、農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展提 供了強有力的支持，對農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展具有明顯的推動作用。在我國還是大企業(yè)受到 政府政策方面的扶持和更多的重視，而我國政府對農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的重視程度還遠遠不 夠。時至今日，我們國家還沒有頒布過一部完整的關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社的法律。因為沒有受 到政府更多的重視和關(guān)注，所以農(nóng)民專業(yè)合作社無法得到相應資金上的便利。另外，涉及民 間融資的方面法律，我們國家也只有幾個十分抽象的規(guī)定，這就難以解決我國農(nóng)民專業(yè)合作 社融資難的問題，促使我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展更加的艱難。5我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在問題的對策5.1拓寬融資渠道，壯大規(guī)模農(nóng)民專業(yè)合作社應當正面應對自身發(fā)展中遇到的困

52、難，不能只是依賴于國家或政府給予 的幫助，農(nóng)民專業(yè)合作社應該更加主動的改變自身，努力完善自身，更好的掌握好相應的法 律法規(guī)，積極的探索和發(fā)現(xiàn)更多適合農(nóng)民專業(yè)合作社自身的融資渠道和融資方式，同時也要 提升農(nóng)民專業(yè)合作社自身對信貸資金的吸納能力，要不僅局限于傳統(tǒng)的融資方式，還要發(fā)現(xiàn) 創(chuàng)新型的融資方式，實現(xiàn)自身的變革與發(fā)展。既要規(guī)范和完善企業(yè)的相應制度，也要有長遠 的眼光看待市場與未來的走向，注視企業(yè)自身的企業(yè)形象與企業(yè)認知度，鑄造良好的企業(yè)形 象。5.2轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，完善管理制度雖然現(xiàn)今有很多優(yōu)惠的政策得以實施用于解決農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題，但是即便如 此，農(nóng)民專業(yè)合作社想要通過銀行進行融資貸款

53、依然是十分的困難。這種情況說明了僅僅依 靠國家政策上的改革是無法根本的解決此現(xiàn)象的發(fā)生。要想更好的解決這種現(xiàn)象的發(fā)生，農(nóng) 民專業(yè)合作社還必須自力更生，在企業(yè)自身的經(jīng)營管理制度上有所轉(zhuǎn)變。這可以學習大企業(yè)帶動小企業(yè)發(fā)展的辦法，日本和臺灣就是通過大企業(yè)帶動小企業(yè)的方式進行分工合作來達到 雙方共贏的。農(nóng)民專業(yè)合作社可以在在改進農(nóng)民專業(yè)合作社本身的經(jīng)營管理方式的基礎上， 重視企業(yè)在市場和產(chǎn)品上的擴張，這樣一來農(nóng)民專業(yè)合作社的資本就將在很大程度上得到增 強。農(nóng)民專業(yè)合作社對銀行融資方式上的創(chuàng)新，可以通過兩個方面來實現(xiàn)，一方面是樹立農(nóng) 民專業(yè)合作社的創(chuàng)新信貸觀念。這就需要讓銀行在擬定有關(guān)農(nóng)民專業(yè)合作社相關(guān)

54、貸款準則中， 以農(nóng)民專業(yè)合作社的市場競爭為目的來構(gòu)建合適的經(jīng)營戰(zhàn)略，依據(jù)農(nóng)民專業(yè)合作社自身的模 式進行保守估計其貸款數(shù)量，從而形成一定的貸款階層。另一方面是建立服務創(chuàng)新的模式。 農(nóng)民專業(yè)合作社應該建立和加強相關(guān)的金融產(chǎn)品，并且在此基礎之上產(chǎn)生風險控制和營銷業(yè) 務管理體系，在簡化和規(guī)范相關(guān)業(yè)務流程的同時，快速構(gòu)建有效的審批道路，從而使辦事效 率得以快速提升。除此之外，農(nóng)民專業(yè)合作社還應該在人員績效方面的考核和信貸營銷方面 增強，在鼓勵和引導營銷人員和機構(gòu)的基礎上緊貼農(nóng)民專業(yè)合作社，化被動為主動，主動積 極迎合客戶的要求。5.3提高農(nóng)民專業(yè)合作社資信度農(nóng)民專業(yè)合作社缺乏資金，通常無法在規(guī)定的時間內(nèi)

55、償還借款與利息。所以必須重視解 決農(nóng)民專業(yè)合作社資金上的問題，想要解決農(nóng)民專業(yè)合作社資金上的問題，可以從農(nóng)民專業(yè) 合作社自身的問題上來反思。加大人才培訓力度，全面提高合作社的整體素質(zhì)。進一步做好 農(nóng)民專業(yè)合作社法和農(nóng)民專業(yè)合作社登記管理條理的宣傳工作，舉辦農(nóng)民專業(yè)合作 社培訓班，培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)農(nóng)民專業(yè)合作社隊伍。強化對社員的教育培訓，不斷提高素 質(zhì)，充分體現(xiàn)利益共享、風險共擔的宗旨，增強農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部的凝聚力，降低組織運 行成本，全面提高專業(yè)合作社的市場競爭力。還要發(fā)展和完善現(xiàn)有的信用擔保體系，因為農(nóng) 民專業(yè)合作社大多可供擔保品少、資信度差、資本規(guī)模小。發(fā)展和完善現(xiàn)有的信用擔保體系 這

56、樣可以較好改善農(nóng)民專業(yè)合作社貸款融資狀況，并且可以讓銀行更好的規(guī)避金融風險，可 以提高銀行給農(nóng)民專業(yè)合作社放貸的積極性。另外還可以建立和完善企業(yè)財務指標體系，建 立和完善企業(yè)財務指標體系必須與企業(yè)自身的實際情況和市場經(jīng)濟發(fā)展相結(jié)合。因此，在現(xiàn) 實工作中，不僅要及時充實和完善農(nóng)民專業(yè)合作社的財務分析指標體系，而且要積極做好財 務分析工作，多層次、多角度、全面地對農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)營情況和財務情況進行分析， 更好地滿足農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理的需求。5.4政府創(chuàng)造有利的稅收政策環(huán)境企業(yè)的生存發(fā)展需要社會各界的大力支持，社會各界的支持可以使得農(nóng)民專業(yè)合作社更好的發(fā)展，社會各界便是農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的社會環(huán)境，社會環(huán)境主要包括文化環(huán)境、制 度環(huán)境和物質(zhì)環(huán)境等方面。所以，政府應當在為農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)造良好的社會環(huán)境方面有 所作為，為農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)造良好的成長環(huán)境。國家應為農(nóng)民專業(yè)合作社提供政策，資金， 技術(shù)支持，而在事實上，對于農(nóng)民專業(yè)合作社來說，還有很大的減稅空間，國家可以創(chuàng)造對 農(nóng)民專業(yè)合作社更加有利的稅收政策環(huán)境。在緩解農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的相關(guān)問題上， 政策的重要作用不容小覷。關(guān)于政府加大對農(nóng)民專業(yè)合作社扶持力度，主要可以有以下三點。（1）政府在相