建設項目全過程跟蹤審計表格-財務類

1、 附表-財務類序號表格名稱三財務類(C)表C-1投資及完成情況一覽表表C-2物資盤點情況審查表表C-3資金來源及到位情況統(tǒng)計表表C-4概算執(zhí)行情況比較表表C-5貸款合同檢查記錄表C-6在建工程結(jié)構(gòu)分析表表C-7主要合同核對表表C-8資金來源結(jié)構(gòu)表表C-9憑證（交易）檢查表表C-10年度會計賬戶余額與年度審計報告核對表表C-11工程項目會計記錄金額與造價審核報告核對表表C-12竣建02表竣工工程決算一覽表與會計賬戶核對表C-13竣建06表竣工工程財務決算表與會計報表核對表表C-14竣建03表其他工程和費用明細表與會計賬戶核對表C-15預計未完工程檢查表表C-16建設資金使用明細表表C-17交付使

2、用資產(chǎn)表表C-18重要事項簽證單表C-19標書收入（或中標服務費收入）檢查核對表表C-20被審核單位基本情況表表C-21客戶單位基本情況表表C-22業(yè)務項目基本情況表表C-23基本建設項目竣工財務決算報表表C-24建竣決01基本建設項目概況表表C-25建竣決02基本建設項目竣工財務決算表表C-26建竣決03基本建設項目交付使用資產(chǎn)總表表C-27建竣決04表基本建設項目交付使用資產(chǎn)明細表- 156 -表C-1投資及完成情況一覽表項目名稱： 編制截至日期： 單位：元序號合同內(nèi)容（概算）概算投資承建單位合同編號定價方式合同簽訂日期合同價（含已審批變更洽商索賠）付款情況備注合同價增加價款合計前期累計付

3、款（含預付款）本期付款本期累計付款（含預付款）付款比例1建筑安裝工程1.11.21.32設備及工器具購置2.12.22.33工程建設其他費3.1土地使用費3.1.1土地征用及遷移補償費3.1.2土地使用權(quán)出讓金3.2與建設項目相關(guān)的其他費用3.2.1建設單位管理費3.2.2勘查設計費3.2.3研究試驗費3.2.4建設單位臨時設施費3.2.5工程監(jiān)理費3.2.6工程保險費3.2.7招標代理費3.2.8其他3.3與建設項目運營相關(guān)的其他費用3.3.1聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費3.3.2生產(chǎn)準備費3.3.3辦公和生活家具購置費3.4其他編制人： 審核人： 編制日期：說明：1.本表按項目劃分的標段及所含單項、單位工

4、程明細填列，包含建設工程投資全部內(nèi)容； 2.定價方式：公開招標、邀請招標、比選或直接發(fā)包等； 3.備注：合同內(nèi)容完成情況，結(jié)算情況等。表C-2物資盤點情況審查表表C-3資金來源及到位情況統(tǒng)計表項目名稱: 截止時間 年 月 日單位:萬元投資來源性質(zhì)資金計劃到位資金未到位資金銀行存款余額 /合計/銀行帳戶名稱帳號/合計/制表： 審核： 年 月 日表C-4概算執(zhí)行情況比較表序號項目概算金額實際金額增減額增減（%）一主輔生產(chǎn)工程123二公用設施(單項工程)12三工程建設其他費用1土地、青苗補償費2四預備費1基本預備費2漲價預備費五建設期貸款利息總概算值編制: 審核: 年 月 日表C-5貸款合同檢查記錄

5、單位名稱：AAA公司編制人：日 期索引號：業(yè)務項目：復核人：日 期頁 次：一、審核目標：資金來源（借款）檢查二、評估的重大錯報風險水平：高 中 低三、選擇檢查對象應考慮的事項：所有借款合同文件檢查序號檢查對象名稱檢查記錄結(jié)論1基本建設借款合同（合同編號：×××號）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 2一期工程借款合同（合同編號：×××號）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 3固定資產(chǎn)借款合同（合同編號：×××號）貸款銀行：金額： 期限：

6、利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 4說明：本底稿既可用于風險評估程序，也可用于控制測試和實質(zhì)性測試。在實施檢查程序時先應對檢查的文件或憑證進行選擇并填寫序號和名稱。表C-6在建工程結(jié)構(gòu)分析表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復核人： 日期：頁 次：編制單位： 年 月 日單位:人民幣元會計科目代號會計科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比例%是否為審計重點借方貸方0.00 0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%財務負責人： 制表人： 說明: 1、建安工程設備大于2%確定為審計重點,待攤支出大于0.1%

7、確定為審計重點；2、由于建筑工程安裝工程已經(jīng)由工程造價咨詢公司審核,而待攤支出沒有經(jīng)過審計,故確定待攤支出的重要性水平較低。- 192 -表C-7主要合同核對表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復核人： 日期：頁 次：序號付款期間合同編號內(nèi)容及簽訂合同單位入賬金額合同金額說明小計結(jié)論:表C-8資金來源結(jié)構(gòu)表客戶: 編制:日期： 索引號:會計期間(或工程項目):復核:日期:頁 次:序號時間資金來源方式各年度到位金額資金成本(利率)估測資金成本金額當年利息費用估測資金成本與實際利息支出是否有重大差異綜合資金成本率1XX年度項目資本金長期借款短期借款應付票據(jù)2XX年度項目資本金長期借款短期

8、借款應付票據(jù)3XX年度項目資本金長期借款短期借款應付票據(jù)合計項目資本金長期借款短期借款應付票據(jù)結(jié)論:注:估測資金成本金額以(年初余額+年末余額)/2*年度資金利率估算， 綜合資金成本率以實際利息支出/全部資金來源。表C-9憑證（交易）檢查表單位名稱：AAA公司編制人：日期：索引號：會計期間：復核人：日期：頁 次：抽憑目的：控制測試測試目的：檢查費用支出是否真實,金額是否準確年份日期憑證編號業(yè)務內(nèi)容借方科目貸方科目金 額核 對 內(nèi) 容備注1234核對內(nèi)容：1)原始憑證內(nèi)容是否完整：是 否3)帳務處理是否正確：是 否2)是否有授權(quán)批準：是 否4)是否與本工程建設有關(guān)：是 否審計結(jié)論：有無發(fā)現(xiàn)不符事

9、項：表C-10年度會計賬戶余額與年度審計報告核對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間(或工程項目):復核:日期:頁 次:序號資產(chǎn)負債表項目(或與工程建設相關(guān)科目)XX年XX年XX年會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異結(jié)論:表C-11客戶: 編制:日期：索引號:會計期間(或工程項目):復核:日期:頁 次:序號工程項目名稱合同編號合同金額結(jié)算審定金額會計科目會計記錄金額差異原因123456789101112合計結(jié)論:工程項目會計記錄金額與造價審核報告核對表表C-12竣建02表 竣工工程決算一覽表與會計賬戶核對客戶: 編制: 日期：索引號:會計期間:

10、復核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱公 式借方期末余額加：預計未完工程應計入竣建02表金額竣建02表實際金額差異=+=- 移交生產(chǎn)資產(chǎn)總值說明：表C-13竣建06表 竣工工程財務決算表與會計報表核對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間:復核:日期:頁 次:財務報表項目加：預計未完工程明細表中預計未完工程額小計竣工工程財務決算表項目差異科目代碼會計科目金額報表項目金額=+=-資金來源資金來源一、實收資本一、資本金小計二、借款小計二、借款小計1、長期借款1、長期借款2、短期借款2、短期借款三、應付票據(jù)三、應付票據(jù)資金來源合計合計資金占用資金占用一、在建工程-建筑工程一、建筑工程二、在

11、建工程-安裝工程二、安裝工程三、在建工程-在安裝設備三、在安裝設備四、在建工程-待攤基建支出四、待攤基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出1、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-基建用減：累計折舊-基建用2、流動資產(chǎn)2、流動資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)六、基建工程投資合計六、基建工程投資合計七、工程物資-專用設備（移交生產(chǎn)備品備件部分）七、鋪底生產(chǎn)流動資金八、節(jié)余資金小計八、節(jié)余資金小計1、工程物資-專用設備（移交生產(chǎn)的庫存設備）1、庫存設備2、工程物資-專用材料2、庫存材料3、貨幣資金3、應付生產(chǎn)款4、應付生產(chǎn)款4、應付賬款工程款5、應付工程款5、應付

12、賬款設備款6、應付設備款資金占用合計合計表C-14竣建03表 其他工程和費用明細表與會計賬戶核對客戶: 編制: 日期 索引號:會計期間:復核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱期末余額加：預計工程明細表未完工程中其他費用應計入竣建03表金額竣建03表實際金額差異借方6月4日公式=+=-合計表C-15預計未完工程檢查表客戶:AAA公司編制:日期 編制: 日期:索引號:會計期間:復核:日期:復核: 日期:頁 次:項目:表表核對序號概算項目號項目（資產(chǎn)）名稱開工與預計完工日期概算價值已完工作量未完工程預計全部價值預留依據(jù)合同金額施工單位合同簽訂日期索引號234=5-353+46 7 8 9 合 計表C

13、-16建設資金使用明細表客戶: 編制:日期:索引號:會計期間(或工程項目):復核:日期:頁 次:序號項目投資完成金額（元）實際賬面已支付金額（元）未支付金額備注一建筑安裝工程 - - - 12345二設備投資 - - - 123三待攤費用 - - - 1 - 2 - - - - 合計 - - - 注:建筑安裝工程投資與設備投資合計××××元,與天工基審字【200×】×××號審核報告金額相符。表C-17交付使用資產(chǎn)表單位名稱：編制人：日 期索引號：項目名稱：復核人：日 期頁 次：序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價值（元）一固定資產(chǎn)1

14、建筑物2房屋3安裝的機械設備4不需要安裝的機械設備5工器具及家具6移交生產(chǎn)的庫存設備二流動資產(chǎn)1工器具2家器具3鋪底流動資金(移交生產(chǎn)的備品備件)4移交生產(chǎn)的庫存材料三無形資產(chǎn)四其他長期資產(chǎn)小 計其中：未完工程預計形成資產(chǎn)表C-18重要事項簽證單單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務項目：復核人：日 期頁 次：事由（包括重要事項的名稱、執(zhí)行的程序、得出的事實等內(nèi)容）：證據(jù)材料（包括業(yè)務人員編制的底稿和取得的資料，超過3項的另外編制目錄附本單后）： 序號 內(nèi)容 索引號單位經(jīng)辦人意見： 單位負責人意見：表C-19標書收入（或中標服務費收入）檢查核對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間:復核:日期:

15、頁 次:項目:賬表核對序號招標工程項目出售標書份數(shù)單位售價應收標書收入（或中標服務費收入）已入賬收入會計科目差異差異說明小計檢查結(jié)論:說明：招標工程項目根據(jù)工程招標情況一覽表填，出售標書份數(shù)根據(jù)評標資料填，單位售價根據(jù)招標文件填，已入賬收入根據(jù)相關(guān)會計賬戶填。表C-20被審核單位基本情況表委托單位名稱（中文）法定代表（英文）電 話法定地址郵政編碼項目名稱建設地點建設性質(zhì)建設規(guī)模建設期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合 計批準立項機關(guān)及文號開工日期竣工日期主要負責人董事長總經(jīng)理財務負責人辦公地址聯(lián)系人聯(lián)系電話項目管理組織情況會 計 核算情況以前接受審核情況初步洽談情況填表人： 日期： 復核人：

16、 日期：表C-21客戶單位基本情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務項目：復核人：日 期頁 次：報告文號天職京基字2007第 號客戶名稱 （全稱）企業(yè)類型(在相應類型下劃鉤)1、上市公司2、國有及國有控股的非金融企業(yè)3、金融企業(yè)4、其他企業(yè)公司注冊地址公司辦公地址電話及聯(lián)系人公司股票代碼企業(yè)代碼所屬行業(yè)、業(yè)務性質(zhì)與一般經(jīng)營范圍常年會計顧問常年法律顧問注冊資本工程投資總額*萬元下屬單位名稱下屬單位地址聯(lián)系人電話投資各方名稱出資額出資比例表C-22業(yè)務項目基本情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務項目：復核人：日 期頁 次：客戶全稱報告年度(如為驗資,則為驗資截至日)報告編號天職京基字20

17、07第 號業(yè)務類型工程報告名稱出具報告日期委托方名稱是否為合并會計報表審計合并戶數(shù)控股上市公司數(shù)是否連續(xù)審計前任事務所名稱報告用途審計收費*萬業(yè)務部門負責項目經(jīng)理外勤主管是否有其他關(guān)系項目組成員項目組人數(shù)審計外勤時間本次審計金額*萬元簽字注師1簽字注師2簽字日期審計意見類型詳細審計已披露未調(diào)整不符事項1、2、3、 表C-23 建設單位： 建設項目名稱： 主管部門： 建設性質(zhì)： 基本建設項目竣工財務決算報表     建設單位負責人： 建設單位財務負責人：   編報日期： 年 月

18、 日表C-24：建竣決01表基本建設項目概況表建設項目(單項工程)名稱 建設地址 基建支出項 目概算(元)實際(元)備注主要設計單位 主要施工企業(yè) 建筑安裝工程   占地設計實際總投資(萬元)設 計實 際設備、工具、器具  面積    待攤投資  其中：建設單位管理費  新 增 生產(chǎn) 能 力能力(效益)名稱設 計實 際其他投資     待核銷基建支出  建設

19、起止時間設 計從 年 月 日開工 至 年 月 日竣工非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資  實 際從 年 月 日開工 至 年 月 日竣工合 計  設計概算批準文號 完成主要工程量建設規(guī)模設備(臺、套、噸)設 計實 際設 計實 際    收尾工程工程項目、內(nèi)容已完成投資額尚需投資額完成時間                小 計    表C

20、-25：建竣決02表 基本建設項目竣工財務決算表 單位：元資金來源金 額資金占用金 額一、基建撥款 一、基本建設支出  1、預算撥款  1、交付使用資產(chǎn)  2、基建基金撥款  2、在建工程  其中：國債專項資金撥款  3、待核銷基建支出  3、專項建設基金撥款  4、非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資  4、進口設備轉(zhuǎn)帳撥款 二、應收生產(chǎn)單位投資借款  5、器材轉(zhuǎn)帳撥款 三、撥付所屬投資借款  6、煤代油專用基金撥款 四、器材  7、自籌資金

21、撥款  其中：待處理器材損失  8、其他撥款 五、貨幣資金 二、項目資本 六、預付及應收款  1、國家資本 七、有價證券  2、法人資本 八、固定資產(chǎn)  3、個人資本  固定資產(chǎn)原價  4、外商資本  減：累計折舊 三、項目資本公積  固定資產(chǎn)凈值 四、基建借款 固定資產(chǎn)清理  其中：國債轉(zhuǎn)貸  待處理固定資產(chǎn)損失 五、上級撥入投資借款   六、企業(yè)債券資金 

22、;  七、待沖基建支出   八、應付款   九、未交款    1、未交稅金    2、其他未交款   十、上級撥入資金   十一、留成收入   合 計合 計補充資料：基建投資借款期末余額： 應收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)： 基建結(jié)余資金：表C-26： 建竣決03表 基本建設項目交付使用資產(chǎn)總表 單位：元序號單項工程項目名稱總計固 定 資 產(chǎn)流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資

23、產(chǎn)合計建安工程設 備其 他                                                

24、;                                                  

25、;                                                  

26、;            交付單位： 負責人： 接收單位： 負責人：（蓋章） 日 期： （蓋章）： 日 期：表C-27：建竣決04表基本建設項目交付使用資產(chǎn)明細表單項工程名稱建筑工程設備工具器具家具流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積(M2)價值(元)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價值(元)設備安裝費 (元)名稱價值(元)名稱價值(元)名稱價值(元)