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文檔簡介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費(fèi)用報銷管理制度第一章 總則 第一條:為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。 第二條:根據(jù)公司實(shí)際情況,將費(fèi)用報銷分為交通費(fèi)、出差差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等。 第三條:本制度適用公司各部門。 第二章 費(fèi)用報銷制度及流程第一條:原始憑證有效性的規(guī)定 1、報銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證 、印章:國家或
2、地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章,如少其中一個章,發(fā)票無效。 、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù); 、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單; 2、發(fā)票的真假辨別:發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致,可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí),避免假票。 3、發(fā)票抬頭:購貨方名稱(需提供給開票者公司全稱,不得是簡稱或有錯別字),如果是增值稅專用發(fā)票,需提供給開票者公司的完整開票信息。 4、發(fā)票版面:不允許有任何涂改的痕跡,包括(金額、購
3、貨方名稱以及其他項目),即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。 5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時,注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章,當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致,避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時,注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊,不能有痕跡,避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時通不過,造成不必要的損失。 6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時,及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù),將發(fā)票進(jìn)行粘貼報銷即可。 第二條:費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求: 1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美
4、觀,不得隨意涂改; 2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致,各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上,整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致; 4、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應(yīng)盡量粘貼在一塊,并按金額大小排列; 5、報銷票據(jù)在粘貼時,確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額; 6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫,特殊備注用鉛筆填寫
5、,便于審核后擦掉; 7、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致;報銷單據(jù)不得涂改,票據(jù)金額小于報銷金額的不予報銷。 第三條:費(fèi)用報銷流程1、 金額5000以上:經(jīng)辦人填寫報銷單(申請企業(yè)微信)部門負(fù)責(zé)人審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批出納審核付款經(jīng)辦人領(lǐng)款。2、 金額5000以下:經(jīng)辦人填寫報銷單(申請企業(yè)微信)部門負(fù)責(zé)人審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審核部門副總經(jīng)理審批出納審核付款經(jīng)辦人領(lǐng)款。 若未按照流程簽字報銷,財務(wù)有權(quán)拒絕代簽、審核、報銷。 第四條:報銷時間的規(guī)定1、單
6、筆報銷總額超過3000元,需要提前一天通知財務(wù)備款 。2、原則上在完成審批流程后財務(wù)方予報銷,為了提高工作效率,在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下允許電話及其他方式請示報銷后補(bǔ)簽。第五條:出差差旅費(fèi)報銷 詳見公司制度執(zhí)行第六條:辦公管理費(fèi)用1、 辦公費(fèi)發(fā)票:包括辦公用品、低值易耗品、印刷費(fèi)、圖紙(文件)打印、復(fù)印、裝訂等發(fā)票。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理,做好采購入庫工作。2、 各部門所需辦公用品,統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用,并做好領(lǐng)用登記。3、 辦公用品只能用于辦公,不得移作他用或私用。4、 個人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作變動時,須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償
7、。5、 公司辦公費(fèi)用報銷須按公司費(fèi)用報銷審批程序執(zhí)行。第七條:業(yè)務(wù)招待費(fèi)用1、 招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票,發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物”等字樣。2、 各部門因公招待須事先申請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),原則上不允許先斬后奏。第八條:交通費(fèi)用1、 交通費(fèi)發(fā)票:包括出租車、大巴車、火車、輪船。2、 市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車,特殊情況下需要乘坐出租車的,必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第九條:車輛使用費(fèi)用1、 車輛使用費(fèi)發(fā)票:停車費(fèi)、過路費(fèi)、油費(fèi)、洗車費(fèi)、車輛維修費(fèi)。2、 因公外出或者出差
8、時可以使用公司車輛,辦理私事不得使用公司車輛,特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)后酌情考慮。3、 因公自駕車外出辦事,嚴(yán)格遵守交通法規(guī),交通罰款自行承擔(dān)。車輛使用費(fèi)的報銷時限不得超過一個月。第十條:培訓(xùn)費(fèi) 1、費(fèi)用使用部門應(yīng)按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。 第十一條:福利費(fèi)1、 詳見公司制度執(zhí)行。2、 可用企業(yè)微信申請(經(jīng)辦人(申請企業(yè)微信)部門負(fù)責(zé)人審批行政部負(fù)責(zé)人審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審核部門副總經(jīng)理審批出納審核付款經(jīng)辦人領(lǐng)款)。第十二條:水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、社保等固定費(fèi)用,由經(jīng)辦人員根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報銷。 第十三條:單據(jù)類型1、經(jīng)營費(fèi)用 、員
9、工借款填寫借支單,無需附件。 2、差旅費(fèi)報銷,填寫差旅費(fèi)報銷單,后附住宿費(fèi)、過路費(fèi)發(fā)票等 3、除上述1、2條外,其他業(yè)務(wù)報銷,均需使用費(fèi)用報銷單,后附發(fā)票。 4、若業(yè)務(wù)發(fā)生后,需用其他票據(jù)代替,填寫費(fèi)用報銷單,報銷單內(nèi)容與代替發(fā)票內(nèi)容一致,但需用鉛筆標(biāo)注真實(shí)業(yè)務(wù),并且將收據(jù)附在后面。若無發(fā)票,將收據(jù)附在費(fèi)用報銷單上即可。 未涉及的其它事項發(fā)生的費(fèi)用,根據(jù)實(shí)際情況,由經(jīng)辦部門上報副總經(jīng)理酌情處理。第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第一條:借款標(biāo)準(zhǔn) 1、員
10、工因公(因私一律不予借支)需要借款,一般不超過其1個月工資總額。 2、試用期員工原則上不允許借款。 3、員工因公需要借款時,應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單,經(jīng)批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金;在原有借款未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 4、 員工完結(jié)事務(wù)后,在報銷時扣回借款,交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的,在當(dāng)月發(fā)放工資時扣回。 員工報賬還當(dāng)月借款時,需收回當(dāng)月借款單并銷毀,還跨月借款時要求財務(wù)出具還款收據(jù),以免重復(fù)入賬 5、單筆借支或報銷金額超過5000元的,需提前一
11、天通知財務(wù)備款。第四章費(fèi)用審批管理1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。 3、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。4、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度,審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任,以防范貨幣資金風(fēng)險,保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù),各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。 5、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的,對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的,除退回違規(guī)報銷金額外,并按相應(yīng)制度處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的,對審核人及審批人予以追責(zé)7、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報
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