財務管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財務管理制度第1章 總則第1條 為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)財務通則和工業(yè)企業(yè)財務制度，指定本制度。第2條 本制度用于本公司各部門和員工在辦理財會事物時，必須遵守的制度。第二章財會機構設置及財會人員崗位職責第3條 公司財務部門的職能（1） 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（2） 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映，分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務幾率執(zhí)行情況。（3） 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（4） 厲行節(jié)約，合理使用資金。（5） 合理分配公

2、司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（6） 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（7） 完成公司交給的其他工作。第4條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成，在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。第5條 總會計師負責組織本公司的下列工作：（1） 編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金檔案和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（2） 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；（3） 建立健全經(jīng)濟核算制度，

3、利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；（4） 承辦公司領導交辦的其他工作。第6條 會計的主要工作職責是：（1） 按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確，賬目準確，帳目清楚，按期報賬。（2） 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。（3） 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（4） 完成公司領導交付的其他工作。第7條 出納的主要工作職責（1） 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（2） 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金。（3） 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（4） 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（5） 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（6） 配合會計做好各種賬務處理。（7） 完成公司領導交付的其他工作。第8條 審計的主要工作職責（1） 認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。（2） 監(jiān)督公司財務會計的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財物收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。（3） 詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)