實(shí)驗(yàn)三記賬憑證的填制與審核實(shí)驗(yàn)

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流實(shí)驗(yàn)三 記賬憑證的填制與審核實(shí)驗(yàn).精品文檔.實(shí)驗(yàn)三 記賬憑證的填制與審核實(shí)驗(yàn)（1） 借：庫(kù)存現(xiàn)金 3 000 貸：銀行存款 3 000 付1現(xiàn)金支票存根一張（2） 借：銀行存款 30 000 固定資產(chǎn) 60 000 貸：實(shí)收資本 90 000 收1，轉(zhuǎn)1投資協(xié)議一份，進(jìn)賬單一份（3） 借：銀行存款 800 000 貸：短期借款 800 000 收2銀行借款憑證回單一張（4） 借：其他應(yīng)收款王萌 3 600 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 3 600 付2借款單一張（5） 借：管理費(fèi)用 234 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 234 付3重慶市商品銷售統(tǒng)一發(fā)票一張（6） 借：原材

2、料鋼材 60 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 200 貸：銀行存款 70 200 付4轉(zhuǎn)賬支票存根一張、增值稅專用發(fā)票一張、材料入庫(kù)單一張（7） 借：固定資產(chǎn) 30 760 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5 100 貸：銀行存款 35 860 付5重慶市公路貨運(yùn)專用發(fā)票一張、外省工業(yè)統(tǒng)一發(fā)票一張、轉(zhuǎn)賬支票存根2張，一張買價(jià)的，一張運(yùn)費(fèi)的（8） 借：在途物資生鐵 54 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 9 180 貸：銀行存款 63 180 付6銀行信匯回單一張、增值稅專用發(fā)票一張（9） 借：原材料生鐵 54 180 貸：在途物資生鐵 54 180 轉(zhuǎn)2材料入庫(kù)單一張（10）

3、 借：應(yīng)付賬款興達(dá)公司 10 000 貸：銀行存款 10 000 付7轉(zhuǎn)賬支票存根一張、收款收據(jù)一張（11） 借：原材料鋼材 75 540 生鐵 35 360 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 18 700 貸：應(yīng)付票據(jù) 128 700 庫(kù)存現(xiàn)金 900 轉(zhuǎn)3，付8增值稅專用發(fā)票一張、公路貨運(yùn)專用發(fā)票一張、銀行承兌匯票存根一張、材料入庫(kù)單一張（12） 借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 55 000 B產(chǎn)品 40 000 制造費(fèi)用 8 000 管理費(fèi)用 5 000 貸：原材料鋼材 75 000 生鐵 33 000 轉(zhuǎn)4領(lǐng)料單4張（13） 借：庫(kù)存現(xiàn)金 140 000 貸：銀行存款 140 000 付9支票存根一

4、張（14） 借：應(yīng)付職工薪酬 140 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 140 000 付1011月份工資結(jié)算匯總表一張（15） 借：管理費(fèi)用 1 500 貸：銀行存款 1 500 付11轉(zhuǎn)賬支票存根一張、修理費(fèi)用專用發(fā)票一張（16） 借：銀行存款 702 000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入A產(chǎn)品 600 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）102 000 收3增值稅專用發(fā)票一張、銀行收款單一張（17） 借：銀行存款 15 000 貸：應(yīng)收賬款小藍(lán)鯨公司 15 000 收4收款收據(jù)一張、進(jìn)賬單一張（18） 借：銷售費(fèi)用 3 600 貸：銀行存款 3 600 付12重慶市電視臺(tái)專用發(fā)票一張、銀行轉(zhuǎn)賬支票存根一張（1

5、9）借：銀行存款 585 000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B產(chǎn)品 500 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 85 000 收5增值稅專用發(fā)票一張、銀行收款單一張（20） 借：管理費(fèi)用 3 280 庫(kù)存現(xiàn)金 320 貸：其他應(yīng)收款王萌 3 600 收6，轉(zhuǎn)5差旅費(fèi)報(bào)銷單一張、收款收據(jù)一張（21） 借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 60 000 B產(chǎn)品 40 000 制造費(fèi)用 23 500 管理費(fèi)用 16 500 貸：應(yīng)付職工薪酬 140 000 轉(zhuǎn)6工資費(fèi)用分配表一張（22） 借：制造費(fèi)用 3 500 管理費(fèi)用 6 800 貸：累計(jì)折舊 10 300 轉(zhuǎn)7折舊費(fèi)用分配表一張（23） 本用共耗費(fèi)制造費(fèi)用=8 000+23 500+3 500=35 000（元） 分配制造費(fèi)用： A產(chǎn)品耗費(fèi)制造費(fèi)用=35 000×=21 000（元） B產(chǎn)品耗費(fèi)制造費(fèi)用=35 000×=