江蘇地稅申報(bào)表填寫說明

1、江蘇地稅申報(bào)表填寫說明申報(bào)表填寫說明（重要）第一步：請您首先查看每月應(yīng)申報(bào)稅種：登錄申報(bào)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊右邊的“鑒定信息查詢”可查看應(yīng)申報(bào)稅種。納稅人應(yīng)自“鑒定有效期起”所列月份的次月進(jìn)行申報(bào)。通過“申報(bào)期限”一欄進(jìn)行判斷：如為“月后15日內(nèi)申報(bào)”，則該稅種每月必須申報(bào)；如為“季后15日內(nèi)申報(bào)”，則該稅種應(yīng)在1月、4月、7月、10月申報(bào)期進(jìn)行申報(bào)；如為“當(dāng)年7月15日內(nèi)申報(bào)”，則該稅種應(yīng)在7月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)；如為“按次申報(bào)”，則該稅種有稅款時申報(bào)，無稅款時可不申報(bào)。需要特別說明的是：啜年度7月1月后新辦的企業(yè)，必須在次在11報(bào)申前至辦稅服務(wù)廳手工申報(bào)當(dāng)年度房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。第二步：點(diǎn)擊申報(bào)

2、表后的操作按鈕進(jìn)入表格填寫界面，如果“鑒定信息查詢”中有相應(yīng)鑒定，但申報(bào)表未帶出的，可以在申報(bào)表頁面自行添加（征收項(xiàng)目、品目必須與鑒定一致）或在申報(bào)期內(nèi)與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得聯(lián)系（12366-2-2）。第三步：填寫納稅申報(bào)表，無收入時請?jiān)谙鄳?yīng)欄目填入數(shù)字“0”，否則系統(tǒng)視為未申報(bào)，提交申報(bào)表時請注意確認(rèn)稅款是否無誤。第四步：確認(rèn)申報(bào)表已申報(bào)成功：當(dāng)報(bào)表出現(xiàn)在“本月已提交申報(bào)表”下方時，說明您成功填寫了申報(bào)表，同時必須確認(rèn)申報(bào)表中填寫的稅種和“鑒定信息1/13江蘇地稅申報(bào)表填寫說明查詢”中要求申報(bào)的稅種一致，以防出現(xiàn)漏填。第五步：申報(bào)表填寫完成后，報(bào)表狀態(tài)會經(jīng)歷“已暫存一2 / 13江蘇做申報(bào)表填寫說明

3、已提交一已遷移一審核通過或已入庫”幾個階段，當(dāng)最終狀態(tài)顯示為“審核通過”（申報(bào)表為無稅申報(bào)，即稅款為零時，顯示此狀態(tài)）或者“已入庫”（申報(bào)表為有稅申報(bào)時，出現(xiàn)該狀態(tài)即表示申報(bào)成功）。已申報(bào)成功的涉稅報(bào)表可以通過“各種稅申報(bào)表查詢”欄目查詢。需要注意的是：由于系統(tǒng)“已入庫”狀態(tài)顯示存在滯后性，納稅人如能打印出電子繳款憑證也可視為申報(bào)成功。特別說明：1、網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)只受理正常申報(bào)，過了申報(bào)期申報(bào)系統(tǒng)將自動關(guān)閉，納稅人有未申報(bào)或補(bǔ)申報(bào)的，必須攜帶紙質(zhì)申報(bào)表（加蓋公章）至辦稅服務(wù)廳窗口進(jìn)行手工申報(bào)（個人所得稅代扣代繳申報(bào)須提供“個人所得稅申報(bào)離線客戶端”生成的加密DAT電子文檔，具體操作參見本文檔第8

4、頁的“個人所得稅補(bǔ)申報(bào)操作說明”），并按規(guī)定接受處理。2、如果您未能在規(guī)定的申報(bào)期辦理申報(bào)事項(xiàng)，我局將按照中華人民共和國稅收征收管理法第六十二條及江蘇省地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰實(shí)施辦法（蘇地稅規(guī)20106號文）的規(guī)定予以處罰。2 / 13江蘇做申報(bào)表填寫說明常見申報(bào)表填寫要求“本月可以申報(bào)報(bào)表”列表中，除年度申報(bào)表外，其余均須在當(dāng)前申報(bào)期內(nèi)完成填報(bào)。一、非年度納稅申報(bào)表1、地方稅通用申報(bào)表該表主要用于無鑒定稅種的申報(bào)，不適用代扣代繳的情形。正常情況下該表不必填報(bào)。2、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報(bào)表（必須按月申報(bào)，特殊企業(yè)按季申報(bào)）該表適用于營業(yè)稅、城建稅、教

5、育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的中報(bào)。隨申報(bào)表自動帶出的稅種是必須申報(bào)的，不可刪除，同時可以根據(jù)需要在稅目、子目下方的空白處點(diǎn)擊增加稅種。該表必須每月申報(bào)，應(yīng)稅收入為零時，也必須在相應(yīng)稅目、子目后面的“應(yīng)稅收入”欄填寫阿拉伯?dāng)?shù)字“0”，否則視為未申報(bào)。3、印花稅納稅申報(bào)表（必須按月申報(bào)）該表用于印花稅的申報(bào)。默認(rèn)的品目為“0100購銷合同”，納稅人可根據(jù)需要增加申報(bào)品目。申報(bào)營業(yè)賬簿印花稅時，必須在“應(yīng)稅憑證名稱”的第二行重新選擇征收品目為"1201營業(yè)賬簿”，不能直接在第一行中修改。4、代扣代繳個人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于普通算法）（必須按月申報(bào)）江蘇t蹴申報(bào)表填寫說明該表用于個人所得稅

6、申報(bào)，適用范圍包括：工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、利息股息紅利所得、偶然所得、其他所得等等。該表工資薪金所得項(xiàng)目每月必須申報(bào)。5、代扣代繳個人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于特殊算法）該表用于個人所得稅（特殊所得項(xiàng)目，不包含限售股）的申報(bào),適用范圍包括：全年一次性獎金、內(nèi)退一次性補(bǔ)償、一次性解除合同、股票期權(quán)、外籍個人申報(bào)以前月份等等。該表無需每月申報(bào)，僅在有對應(yīng)所得項(xiàng)目的情況下使用。6、代扣代繳個人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于限售股）該表用于個人所得稅（限售股）的申報(bào)。該表無需每月申報(bào)，僅在扣繳出售限售股對應(yīng)個人所得稅時使用。7、地方各項(xiàng)基金費(fèi)申報(bào)表該表園區(qū)所有企業(yè)均不涉及，不需要申報(bào)。8、土地

7、增值稅納稅申報(bào)表（房地產(chǎn)）該表用于房地產(chǎn)企業(yè)申報(bào)土地增值稅。企業(yè)如有兩個或兩個以上的土地增值稅鑒定，應(yīng)分別申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。9、委托代征稅款報(bào)告表、代扣代繳報(bào)告表該表用于代扣代繳項(xiàng)目的申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。10、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表該表用于城鎮(zhèn)土地使用稅的申報(bào)。江蘇地稅申報(bào)表填寫說明該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。11、房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）納稅申報(bào)表江蘇t蹴申報(bào)表填寫說明該表用于房產(chǎn)稅的申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。12、企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）該表用于企業(yè)

8、所得稅（查賬征收）的按月/季申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。13、企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）該表用于企業(yè)所得稅（核定征收）的按月/季申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。14、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個人所得稅申報(bào)表該表用于個人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個人所得稅自行申報(bào)（核定征收）。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。15、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者個人所得稅申報(bào)表該表用于個人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個人所得稅自行申報(bào)（查賬征收）。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。該申報(bào)表第四季度報(bào)表與當(dāng)年度申報(bào)表兩表合一。16、減免稅申報(bào)表從2

9、010年7月申報(bào)期起，所有企業(yè)所得稅征收方式為查帳征收的納稅人，申報(bào)系統(tǒng)都將自動帶出一張減免稅申報(bào)表。填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）時，如涉及“減免所得稅額”欄的填報(bào)，系統(tǒng)會提示，須同時填報(bào)減免稅申報(bào)表。江蘇做申報(bào)表填寫說明如不涉及減免稅額的填報(bào)，該表可不填寫。其中：（1）備案或?qū)徟悳p免稅納稅人，須提前至稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減免稅資格備案。隔日在外網(wǎng)進(jìn)行減免稅申報(bào)。（2）非備案或?qū)徟悳p免稅納稅人，例如小型微利企業(yè)等，可直接在外網(wǎng)填報(bào)“減免稅申報(bào)表”。該表提交后，將不反映在“本月已提交申報(bào)表”列表中。若需查看，可在右側(cè)的“各稅種申報(bào)表查詢”中查詢。詳細(xì)操作說明請點(diǎn)擊“園區(qū)地稅網(wǎng)站-辦

10、稅服務(wù)廳-操作指南”欄目學(xué)習(xí)。17、財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。為保證填報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，建議離線申報(bào)。該表根據(jù)鑒定帶出，帶出月份納稅人須在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。二、年度納稅申報(bào)表1、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）該表用于企業(yè)所得稅核定征收的匯算清繳。申報(bào)期為年度結(jié)束后5個月內(nèi)。2、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）該表用于企業(yè)所得稅查帳征收的匯算清繳，須根據(jù)事務(wù)所審計(jì)后提供的電子文檔進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)期為年度終了后5個月內(nèi)。3、中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表江蘇做申報(bào)表填寫說明該表隨企業(yè)所得稅年度報(bào)表帶出。關(guān)聯(lián)企業(yè)須如實(shí)填寫，表中涉及國家的請?zhí)顚憞掖a（

11、如中國為156）,涉及幣種的請?zhí)顚懹⑽淖址麕欧N（如人民幣為RMB）。非關(guān)聯(lián)企業(yè)建議零申報(bào)。4、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者個人所得稅申報(bào)表（年后1月帶出）該表用于獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)個人所得稅（查賬征收）的匯算清繳，具有第四季度和年度報(bào)表兩表合一的功能。個人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個人所得稅應(yīng)于年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳。因該表兼具第四季度申報(bào)表的功能，建議納稅人在年度結(jié)束后15日內(nèi)申報(bào)，年度匯算清繳須補(bǔ)稅的，須由管理員確認(rèn)后至辦稅服務(wù)廳提交紙質(zhì)報(bào)表進(jìn)行手工申報(bào)。5、生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個人所得稅申報(bào)表（年后1月帶出）該表用于獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)個人所得稅（核定征收）的匯算清繳，具有第四季度和年度報(bào)表兩表合一

12、的功能。個人獨(dú)資和合伙企業(yè)的個人所得稅應(yīng)于年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳。因該表兼具第四季度申報(bào)表的功能，建議納稅人在年度結(jié)束后15日內(nèi)申報(bào)，年度匯算清繳須補(bǔ)稅的，須由管理員確認(rèn)后至辦稅服務(wù)廳提交紙質(zhì)報(bào)表進(jìn)行手工申報(bào)。江蘇地稅申報(bào)表填寫說明10 / 13個人所得稅補(bǔ)申報(bào)操作說明適用于個人所得稅逾期申報(bào)或補(bǔ)申報(bào)的情形,如2011年5月發(fā)現(xiàn)2011年1月個人所得稅有未申報(bào)或收入少申報(bào)的，可按此說明操作。?江蘇地網(wǎng)上納&中Uijida方TntrrnetFxplorpr4?hliFa:Vcuj>-1-Ik.rav.cA/stloKin.占南2'（W頁面9.XAce）,il/“flns

13、點(diǎn)。力了便于始a與中瓶表，可方a至參近稅項(xiàng)目也收品目對珊去，點(diǎn)擊下我愛作手用衢易版）僉惠姊K尸苗下去：1、個人所窈羽明組申報(bào)離跳戊弓fE2、H若抵去內(nèi)線客戶彘3、車脫瘠8的軟件。嶼展表石，如*松有等多尼申據(jù)報(bào)表，詁切斯率頁！缶官英推賽卷變劣優(yōu)組X行，悔分見附件一，'t吧寬關(guān)浦報(bào)界面,點(diǎn)擊“補(bǔ)申報(bào)明細(xì)采集”。»本月可以小釜用表名雙書中超»財(cái)務(wù)昨表申報(bào)補(bǔ)好劣字報(bào)社便庚印報(bào)表女8主本值制玄詞釜軍信篇笈聞A芬次坤3招米*注1»序七上報(bào)袤坤會拴作11投如a1地方3用B邪.不X中推當(dāng)ca通文詞2青蟲物、坡建科.犯七喇g地方鼓力幽加.空化任2貴納右中投裝201104-0

14、12031-04-X.技月中推歷史咯玄詞力3金山所做R件域恐也聯(lián)電枇五:帙）201101-01203104-30按月申報(bào)趙彳丘支應(yīng)打e”_4班記的函中抵出2011-04-012011-04-30我月中第5代如也8rr人所徐依餞日口孑表聲用于誓圖復(fù)注）2011-04-032011-04-30t倩。公七殂51）”6代兆恒中個所幅分B表管法</用于外為晶法）2011-04-012031-04-30上、傳1REfflHtWiika7地方冬方冬金或中方表中R0友任尚按8徐兔尬中除麥上報(bào)“；>如帛小不乘妮9中華兒艮共皿之山所屯農(nóng)年弼腳8秘天（法）2010-01-012010-12-31按年B推

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17、i突到非企業(yè)曝住伍忘位我人電餓67628778加CW?2i§pev疔號所得爾日名薪收入庭計(jì)卦（退，由用用現(xiàn)救所屬期選擇后，會在“稅款所屬期”處顯示F開始6?二“"/<空白支V,ir»HL0外字報(bào).二ITGK.r4；bupsQh"”:CX6'；，二，工電”4T力ca.Hx.e<nr.61/代扣代個人所拜稅匯總-fjndoTisIratbJwtEsplvrerE>®代扣代繳個人所得才也建州班；境表日期：2011-0-09兌匯總（二上復(fù)）7戶女公潮*甌位：融冽至角力），楸A期月321700K1210657X修普妣豺風(fēng)A.g%螃州呀2011-02-01至20l1x»2-28注明笑空非企業(yè)*使院/、1電話67628778聞燈的同216021序號所療”日名待物NS告計(jì)卜（IG）扣卷f暮蛻的1工燙、環(huán)金所檢0.000.00/0.00/、點(diǎn)擊“瀏覽”，選擇個稅DAT文件后，再點(diǎn)擊上傳。yr江R外，rxxyb.cd/-仕扣代號個人所錯粒匯2-fjnriovxIntr?rnvtExplorer個.cj56。二匕"EEB代扣代繳個人所得