國際結(jié)算案例分析課件

1、國際結(jié)算案例分析結(jié)算方式案例分析國際結(jié)算案例分析案例一 由遠(yuǎn)期D/P托收引起的貿(mào)易糾紛案 廣州某A公司與香港B公司達(dá)成出口某貨物合同，付款條件為FOB廣州，D/P見票后60天。 A公司按合同規(guī)定將貨物交付給買方指定的承運(yùn)人香港C公司駐廣州辦事處并由該公司負(fù)責(zé)運(yùn)往荷蘭鹿特丹，香港C公司在其駐廣州辦事處接管貨物后即簽發(fā)聯(lián)合運(yùn)輸提單正本一式三份，通過其駐廣州辦事處交給A公司。聯(lián)運(yùn)提單所示的托運(yùn)人為A公司，并載明貨物“憑香港B公司指示交付”。A公司隨即將全套單據(jù)連同其他單據(jù)委托廣州的銀行收款，由于B公司到期拒不付款，接受銀行委托的香港代收行只得將全部單據(jù)通過銀行退回A公司。A公司經(jīng)向香港C公司查詢貨物

2、下落時(shí)才獲悉C公司已按聯(lián)運(yùn)提單所載“憑香港B公司指示交付”的文字，將從香港把貨物運(yùn)至鹿特丹的船公司出具的正本提單交給香港B公司，貨物也早已被荷蘭的收貨人憑香港船公司的提單提走。國際結(jié)算案例分析案例一 由遠(yuǎn)期D/P托收引起的貿(mào)易糾紛案 A公司遂以承運(yùn)人無單放貨為由，在廣州法院對C公司提起訴訟，并要求賠償全部損失。法院判決支持原告的全部理由和請求。但是，由于C公司已經(jīng)宣告破產(chǎn)清理，駐廣州辦事處早已撤銷停業(yè)。而B公司在不久前也已倒閉歇業(yè)，A公司要追回?fù)p失，事實(shí)上以無可能。 通過對本案例的分析，我們應(yīng)該吸取怎樣的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)？國際結(jié)算案例分析案例一 案例分析 從本案例中，我們可以得出一下經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)： 認(rèn)真調(diào)

3、查貿(mào)易伙伴的資信。出口人沒有對進(jìn)口人、承運(yùn)人的資信情況、經(jīng)營能力和經(jīng)營作風(fēng)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，是這次欺詐行為得以進(jìn)行的原因之一。 正確利用提單上的限制性條款。本案例中，提單上的寫法給不法之徒創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。在使用D/P付款方式簽訂FOB出口合同時(shí)，出口人可以在提單上加上適當(dāng)?shù)南拗菩詶l款。提單上載明貨物“憑香港B公司批示交付”，且采用FOB貿(mào)易術(shù)語，貨物在廣州裝運(yùn)越過船舷后，則被控制在承運(yùn)人和B公司手中，廣州A公司很大程度上失去了對貨物的控制權(quán)，貨物任憑B公司去指示。如在“consignee”一欄中加注“To order of shipper”或“To order of bank”等，這樣就可以加強(qiáng)出口方

4、對進(jìn)口方和承運(yùn)人的約束，減少進(jìn)口方和承運(yùn)人相互勾結(jié)詐騙成功的機(jī)會(huì)。國際結(jié)算案例分析案例一 案例分析 防范遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險(xiǎn)。本案例使用“D/P見票后60天付款條件”是導(dǎo)致出口人損失的關(guān)鍵原因。托收統(tǒng)一規(guī)則第七條特別規(guī)定：“托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)的遠(yuǎn)期匯票”。其用意就是勸阻出口人采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貨款，如出口人執(zhí)意要采用遠(yuǎn)期D/P，則后果自負(fù)。所以，出口人采用遠(yuǎn)期付款交單方式要慎重。且有的國家的銀行當(dāng)收到其他銀行寄來的載明按遠(yuǎn)期付款交單方式的托收指示時(shí)，習(xí)慣上均在付款人承兌匯票后，即將單據(jù)交付給付款人，也就是把遠(yuǎn)期D/P改作D/A處理。國際結(jié)算案例分析案例二 部分信用證、部分托收或

5、T/T結(jié)算引起的貿(mào)易糾紛案 A公司是一家專營紡織品進(jìn)出口業(yè)務(wù)的公司，2003年結(jié)識(shí)了東歐一個(gè)紡織品進(jìn)口商B。經(jīng)過一段時(shí)間的洽談，雙方同意先做些小額貿(mào)易試試。但是在付款方式上，B公司堅(jiān)持在收到A公司正本提單的傳真后3天內(nèi)， T/T40%的貨款給A公司，其余60%的貨款采用即期信用證的結(jié)算方式。A公司覺得這樣做有風(fēng)險(xiǎn)。 請問這樣做存在怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？ 由于結(jié)算方式使得該筆交易卡住了，如果你是A公司，你會(huì)怎么處理？國際結(jié)算案例分析案例二 案例分析 A公司覺得這樣的結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)在于：如果B客戶收到A公司提單的傳真之后一直不付40%的貨款給A公司，而信用證又要到期，若A公司不去銀行議付，則可能60%的貨款

6、也拿不到；如果A公司去議付，很可能只拿到60%的貨款。 本案例中，賣方能否接受買方的要求，采用部分信用證、部分T/T的結(jié)算方式，關(guān)鍵是要搞清楚買方這樣做的動(dòng)機(jī)。 許多進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，買方為了節(jié)省銀行費(fèi)用，或者減少開出信用證所需的保證金，往往提出采取部分貨款金額用信用證結(jié)算，其余部分貨款用托收方式或T/T方式來結(jié)算的要求。為了能夠達(dá)成交易，許多出口商也同意這么做，但是又擔(dān)心信用證以外的那部分貨款不能安全及時(shí)地收回。國際結(jié)算案例分析案例二 案例分析 在這種情況下，可以通過在信用證的條款中根據(jù)業(yè)務(wù)和結(jié)算的實(shí)際需要加上一些內(nèi)容來保證信用證以外貨款的收回。國際結(jié)算案例分析案例三 電匯詐騙案 我方A公司代表

7、在美國的一次展銷會(huì)上，曾與美國B公司簽訂了一筆價(jià)值80多萬美元的出口五金工具的合同。其中規(guī)定分批裝運(yùn)：每批的出口商品數(shù)量及規(guī)格以買方的詳細(xì)訂單為準(zhǔn)；貨款的支付方式為買方下訂單時(shí)先T/T預(yù)付該訂單總額的30%，其余的70%采取D/A90天支付。為考察B公司的情況，A公司業(yè)務(wù)員在美期間專程拜訪了該公司，親自看過該公司幾個(gè)大貨倉及辦公樓，根據(jù)該公司的規(guī)模，A公司業(yè)務(wù)員認(rèn)為是一家大公司，基本上可以接受上述支付方式。為規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，A公司在執(zhí)行合同前便向保險(xiǎn)公司投保此合同項(xiàng)下的短期出口買方信用險(xiǎn)，經(jīng)保險(xiǎn)公司審核后，批準(zhǔn)保額為25000美元。國際結(jié)算案例分析案例三 電匯詐騙案 不久B公司發(fā)來第一份訂單，總

8、價(jià)值14000美元，并告知請抓緊備貨，而且已T/T匯出了該單項(xiàng)下的30%的訂金。 接著A公司又收到B公司傳真發(fā)來的銀行匯款單，但該單上銀行印鑒模糊不清。因所訂商品均為大路貨，為確保按時(shí)裝運(yùn)，A公司便開始備貨，但卻遲遲未收到B公司的T/T訂貨款。為此，A公司業(yè)務(wù)遠(yuǎn)多次去電查詢，但B公司答復(fù)確實(shí)已按時(shí)匯出，并解釋不能按時(shí)收到的原因可能是中美雙方銀行間渠道不暢通的問題，即匯出銀行與我方銀行之間無直接業(yè)務(wù)聯(lián)系，要通過其他銀行中轉(zhuǎn)。這樣拖了一個(gè)月，我方終于收到B公司第一批訂單項(xiàng)下的30% T/T貨款，接著我方便報(bào)關(guān)出運(yùn)和制單結(jié)匯。國際結(jié)算案例分析案例三 電匯詐騙案 緊接著B公司有接連發(fā)出了該合同項(xiàng)下的六

9、七個(gè)訂單，并告知全部訂單的預(yù)付金按訂單金額的30%已分單號分批匯出，接著傳真發(fā)來六七份銀行匯款單，匯款單上銀行印鑒與第一次一樣模糊不清。隨后B公司來電稱，現(xiàn)在他們銷售情況非常好，希望我方配合盡快交貨，以免錯(cuò)過銷售時(shí)機(jī)。這時(shí)，A公司業(yè)務(wù)員在對方的花言巧語下，放松了警惕，忽視了此種支付方式的收匯風(fēng)險(xiǎn)。在第一批出運(yùn)貨款未安全收回前，連續(xù)出運(yùn)了40多萬元的商品，直到第一批收匯到期時(shí)，才發(fā)覺B公司沒有按時(shí)支付，此時(shí)，A公司停止了預(yù)習(xí)訂單的裝運(yùn)，并多次去電要求對方按期支付貨款。國際結(jié)算案例分析案例三 電匯詐騙案 B公司卻以當(dāng)期業(yè)務(wù)量大，資金周轉(zhuǎn)困難為由，請求延期支付，還要求繼續(xù)發(fā)貨，并保證他們會(huì)盡快付清貨

10、款。此時(shí)，A公司已覺得事情嚴(yán)重，回頭清理對方預(yù)付的訂金時(shí)，發(fā)覺僅收到第一、二批小訂單的一萬多美元。在接下來的幾個(gè)月中，A公司無數(shù)次去電催討欠款，并表示若對方支付一筆款項(xiàng)，A公司可繼續(xù)發(fā)貨，但總金額將小于收回值，以逐步減少欠款差距。B公司來電表示可以接受，但始終無實(shí)際行動(dòng)，并以各種理由拖延時(shí)間，半年后則對A公司函電干脆不予答復(fù)。此時(shí)A公司完全看出了B公司的詐騙行為。 請問B公司是怎樣進(jìn)行詐騙的，我們應(yīng)該從中吸取怎樣的教訓(xùn)？國際結(jié)算案例分析案例四 電匯方式給出口企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn) 1996年，山東一家進(jìn)出口企業(yè)與日本下關(guān)的一家農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口公司簽訂了一筆進(jìn)出口合同，向日本出口大蒜。合同規(guī)定，發(fā)貨日期不遲于

11、當(dāng)年的7月15日，價(jià)格為CFR價(jià)格，每公噸450美元，轉(zhuǎn)運(yùn)港為青島，目的港為日本門司港。合同對貨物規(guī)格、包裝和運(yùn)輸作了很詳盡的規(guī)定。日本提出鑒于雙方是第一次合作，交易數(shù)量很小，所以在付款方式上希望采用電匯方式。 中方按期將貨物裝船發(fā)運(yùn)，并將提單通過傳真?zhèn)髦寥毡竟尽５捎跁r(shí)值周末，中方公司沒有獲得日本公司的反饋。周一，日本公司告知傳真已收到，但提單號碼無法辨認(rèn)，請中方公司確認(rèn)。中方公司在當(dāng)日下午把確認(rèn)后的號碼傳給日本公司。日本公司答應(yīng)第二天便辦理匯款。國際結(jié)算案例分析案例四 電匯方式給出口企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn) 第二天上班，日本公司發(fā)來電傳，稱對已到港貨物進(jìn)行了檢驗(yàn)，并對貨物在規(guī)格上的部分不符提出異議，

12、同時(shí)表示不能立即支付貨款。中方公司立即對該問題進(jìn)行了調(diào)查，提出了合理的解釋，并請求對方諒解。但日方仍然以貨物規(guī)格偏小導(dǎo)致無法銷售為由，堅(jiān)持要求中方在價(jià)格上作進(jìn)一步減讓。雙方陷入僵局。 分析該案例，談?wù)勲妳R對出口方的風(fēng)險(xiǎn)。國際結(jié)算案例分析案例五 可轉(zhuǎn)讓信用證的法律糾紛案 1997年1月30號中國銀行寄出某可轉(zhuǎn)讓信用證下14票單據(jù)，金額共USD223499。單寄新加坡某轉(zhuǎn)讓行，由新加坡的第一受益人換單后將單轉(zhuǎn)寄給德國的原始開證行要求付款。2月14日，中國銀行收到新加坡銀行轉(zhuǎn)來的德國銀行的拒付電。拒付原因有兩點(diǎn)。第一，動(dòng)物健康證缺少名稱；第二，正本提單弄混。中國銀行查信用證及單據(jù)留底，認(rèn)為（1）信用

13、證對動(dòng)物健康證名稱規(guī)定為英文名稱，僅在括號內(nèi)顯示德文名稱。提交的單據(jù)未顯示括號內(nèi)的德文名稱，但顯示了括號外的英文名稱。因此，即使不符也是非實(shí)質(zhì)上的不符，德國銀行借此拒付理由不充分。（2）單據(jù)留底記錄表明，提單提交新加坡銀行時(shí)完整無缺，沒有問題。單據(jù)是否為新加坡銀行搞混不得而知。國際結(jié)算案例分析案例五 可轉(zhuǎn)讓信用證的法律糾紛案 因此正本提單即使搞混也不是中國銀行的責(zé)任。據(jù)此，中國銀行向新加坡銀行發(fā)出拒付電報(bào)，新加坡銀行在回電中聲明已將中國銀行電文內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)德國開證行聽候回復(fù)，同事聲明作為轉(zhuǎn)證行本身對單據(jù)的拒付和最終的付款與否不負(fù)責(zé)任。其后，中國銀行通過新加坡銀行再次發(fā)出反拒付的電文，要求開證行付款

14、，但從新加坡銀行得到的回電都說正在與德國開證行聯(lián)系，開證行堅(jiān)持不符點(diǎn)成立，拒絕付款。鑒于通過新加坡銀行無法解決問題，中國銀行曾幾次直接給德國開證行發(fā)電，催促付款。但德國開證行在回電中聲明，既然它的信用證是開給新加坡的轉(zhuǎn)證行的，中國銀行無權(quán)直接與開證行聯(lián)系。國際結(jié)算案例分析案例五 可轉(zhuǎn)讓信用證的法律糾紛案 此后，中國銀行也就無法與德國銀行進(jìn)行交涉。最終，此業(yè)務(wù)通過部分退單、部分無單放貨的方式解決。作為出口商的我國外貿(mào)公司也喪失了信用證項(xiàng)下收款的保障。 通過這個(gè)案例，試說明可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的權(quán)利限制。國際結(jié)算案例分析案例六 第二受益人遇到第一受益人倒閉的案例 我國A公司與美國B公司訂立了一

15、筆出口合同，B公司要求A公司通過他們指定的同樣設(shè)在美國的某中間商實(shí)際操作這筆業(yè)務(wù)。該美國B公司通過香港的一家銀行開立信用證給其指定的中間商，再通過香港的另一家銀行轉(zhuǎn)讓該信用證給我國A公司（即我國A公司是可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人）。為了開證申請人提貨方便，信用證條款中規(guī)定我國A公司將貨物交給開證申請人在國內(nèi)的運(yùn)輸代理，由該運(yùn)輸代理直接把收據(jù)給A公司作為議付單據(jù)，該客戶指定的運(yùn)輸代理直接把提單寄給開證申請人用于提貨。鑒于開證申請人是一家知名大公司，我國A公司同意了這個(gè)做法。國際結(jié)算案例分析案例六 第二受益人遇到第一受益人倒閉的案例 我國A公司將貨物交給客戶指定的運(yùn)輸代理后，第一次將單據(jù)交到銀行議付

16、時(shí)，單據(jù)在由交單行寄給香港的轉(zhuǎn)讓行的途中丟失。我國A公司只好重新出了一套單據(jù)給香港的轉(zhuǎn)讓行。我國A公司第二次交單后，轉(zhuǎn)讓行一直沒提出單據(jù)中存在不符點(diǎn)。 由于我國A公司遲遲收不到貨款，就與第一受益人聯(lián)系。在此過程中，發(fā)現(xiàn)第一受益人已經(jīng)倒閉，電話也沒有人接；A公司又與開證申請人聯(lián)系，他們知道第一受益人倒閉的情況，但卻說對A公司的具體業(yè)務(wù)并不清楚，需要調(diào)查核實(shí)才能知道是否曾經(jīng)從A公司買過貨；A公司與轉(zhuǎn)讓行聯(lián)系，他們并不知道第一受益人已經(jīng)倒閉的情況，卻告訴我國A公司說第一受益人一直在追蹤這筆業(yè)務(wù)。國際結(jié)算案例分析案例六 第二受益人遇到第一受益人倒閉的案例 A公司從來沒有遇到這種情況，不知道該怎么處理。

17、那么，A公司該如何做才能讓交單行賠償或部分賠償呢？因?yàn)椋绻h付行第一次把A公司的單據(jù)郵寄給轉(zhuǎn)讓行的時(shí)候不把單據(jù)弄丟，情況或許會(huì)好一點(diǎn)，至少當(dāng)時(shí)第一受益人還沒有倒閉。 經(jīng)了解，該批貨物早就被開證申請人提走了，第一受益人也肯定是倒閉了。但是，該中間商是何時(shí)倒閉的并不是很清楚，該中間商已經(jīng)在轉(zhuǎn)讓行用自己的單據(jù)替換了第二受益人的單據(jù)，開證行已經(jīng)收到了轉(zhuǎn)讓行寄過去的第一受益人提交的單據(jù)，但是還沒有付款，可能是有不符點(diǎn)；開證申請人表示只要第二受益人真的供應(yīng)過貨物給他，那么，可以直接付款給第二受益人。國際結(jié)算案例分析案例六 第二受益人遇到第一受益人倒閉的案例 過了幾天，第二受益人再次打電話給轉(zhuǎn)讓行詢問情況

18、，轉(zhuǎn)讓行非常不耐煩地回復(fù)說：“第一受益人其實(shí)一直在追蹤這筆業(yè)務(wù)，而且轉(zhuǎn)讓行也根本不清楚第一受益人已經(jīng)倒閉了。第二受益人繼續(xù)與開證申請人聯(lián)系，要求他們?nèi)舨辉敢饣蛘卟豢梢灾苯又Ц敦浛睿驼埍M快把款項(xiàng)仍按原有信用證的路線，付到香港的轉(zhuǎn)讓行。同時(shí)提供開證行的付款電報(bào)的復(fù)印件或者開證申請人扣款的證明。” 幾天后，開證申請人將開證行付款給轉(zhuǎn)讓行的憑據(jù)傳真過來。又過了三天，第二受益人就收到了轉(zhuǎn)讓行支付的全額貨款。而且從轉(zhuǎn)讓行付款的起息日可以看出，第一受益人收到款項(xiàng)后，一天也沒有耽誤，立即把款項(xiàng)付給了第二受益人。 分析該案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)！國際結(jié)算案例分析案例六 案例分析 本案例中，該出口商作為信用證的第二受

19、益人確實(shí)遇到了非常大的麻煩，但最終在律師的幫助下，總算取得了滿意的結(jié)果。其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)是值得其他企業(yè)借鑒的： 第一，不管是什么出口業(yè)務(wù)，在自己收到貨款之前，貨權(quán)還是盡量掌握在自己手上為好，不要把貨權(quán)輕易拱手讓人，所以盡量不要采用貨物收據(jù)作為結(jié)算單據(jù)的做法，盡量不要在沒有收到貨款的情況下將海運(yùn)單據(jù)寄給客戶。 第二，如果自己是可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人，那么要特別注意轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)。一定要記住轉(zhuǎn)讓行并不負(fù)第一性的付款責(zé)任，轉(zhuǎn)讓行從開證行收到款項(xiàng)之后才會(huì)向第二受益人支付貨款；如果轉(zhuǎn)讓行沒有從開證行收到款項(xiàng)，他就不會(huì)付款給第二受益人。如果第二受益人因?yàn)榈谝皇芤嫒颂峤坏膯螕?jù)有問題或者因?yàn)榈谝皇芤嫒说钠渌?/p>

20、原因收不到款項(xiàng)，第二受益人就很被動(dòng)和“冤枉”了。國際結(jié)算案例分析案例六 案例分析 第三，出口商要特別注意客戶指定貨代的問題。本案例是第二受益人直接把貨權(quán)放給了開證申請人，而在個(gè)別時(shí)候，即使受益人把提單抓在自己手里，或者交給銀行，但是由于貨代是客戶指定的，貨代與買家有著密切的聯(lián)系，因而貨代也會(huì)在買方獲得正本提單之前就把貨物放給買方。 第四，對于有中間商的業(yè)務(wù)要更加警惕。中間商由于自己不是最終用戶，因此受價(jià)格、市場、資金等方面的制約比較多，容易毀約。國際結(jié)算案例分析案例七 限制議付信用證案 2002年8月14日，受益人B公司向P銀行提交了一套出口單據(jù)，P銀行經(jīng)審核后發(fā)現(xiàn)由I銀行開出的信用證限制在N

21、銀行議付，8月15日在N銀行所在地到期。P銀行在信用證限制N銀行議付的情況下，應(yīng)B公司要求，在當(dāng)天以寄單行的身份把單據(jù)寄往開證行。不久開證行來電拒付，稱單據(jù)在限制議付及信用證有效期兩個(gè)方面存在不符點(diǎn)。 P銀行認(rèn)為，其并未對信用證議付，只是在受益人的要求下，以寄單行的身份，將單據(jù)直接寄往開證行，并非議付，同時(shí)指出，信用證在中國到期，寄單行所提示的單據(jù)并未超過信用證有效期。P銀行要求受益人向開證申請人做工作。 試分析：受益人將單據(jù)交到信用證規(guī)定的限制議付行以外的銀行是否構(gòu)成與信用證不符？國際結(jié)算案例分析案例七 案例分析 本案爭議的焦點(diǎn)是：受益人將單據(jù)交到信用證規(guī)定的限制議付行以外的銀行是否構(gòu)成與信

22、用證不符。 根據(jù)UCP相關(guān)規(guī)定，如果信用證要求的單據(jù)被提交到指定銀行或開證行，就構(gòu)成開證行確定的付款責(zé)任。本案例中，P銀行將單據(jù)直接寄開證行，只要單單一致、單證相符，開證行就應(yīng)當(dāng)履行其付款責(zé)任。 對于信用證限制議付，非指定銀行可否寄單問題，實(shí)務(wù)中有不同的看法。有些銀行認(rèn)為，受益人的利益是第一位的，受益人有權(quán)選擇自己滿意的銀行。只要單證相符，開證行就應(yīng)該付款，而不應(yīng)過問是否由指定銀行交單，也就是說這種限制是沒有意義的。但也有銀行認(rèn)為，單據(jù)應(yīng)提示給受益人的往來銀行，由該往來銀行負(fù)責(zé)審核后，再向被指定的限制議付行交單。國際結(jié)算案例分析案例七 案例分析 事實(shí)上，根據(jù)根據(jù)UCP500項(xiàng)下案例研究，我們可

23、以得到答案：在信用證可議付的情況下，只要受益人將符合信用證要求的單據(jù)在有效期內(nèi)提交到開證行，受益人未從指定的議付行獲得議付，不影響開證行的付款責(zé)任，也不構(gòu)成與信用證條款的不符。 因此，在這個(gè)案例中，最終開證行支付了貨款。國際結(jié)算案例分析案例八 軟條款信用證案 有一家意大利銀行開出的信用證稱，該信用證只有在收到意方進(jìn)口許可證后方可生效，而這種生效還需經(jīng)開證申請人的授權(quán)。此外，議付行還要提示開證申請人驗(yàn)貨證明，待由開證人確認(rèn)后，開證行方可將款項(xiàng)貸記有關(guān)賬戶。這是一張比較典型的帶有軟條款的信用證。該證雖標(biāo)有不可撤銷信用證的字樣，但稍有一點(diǎn)國際結(jié)算常識(shí)的人都會(huì)看出，在其實(shí)際運(yùn)作中卻與可撤銷信用證毫無不

24、同。因?yàn)殚_證申請人自始至終都控制著整筆交易，而受益人則完完全全地處在被動(dòng)地位。 請根據(jù)此案例，概括軟條款信用證的特征。國際結(jié)算案例分析案例八 案例分析 此案例中的信用證帶有軟條款的性質(zhì)，表現(xiàn)為信用證開出后并不生效，要待開證行另行通知或修改后方可生效。 比較典型的帶有未生效條款的軟條款信用證通常還可以用幾個(gè)“不”字來概括。即開證行不通知生效，不發(fā)修改書，開證人不出具證書或收據(jù)，不來驗(yàn)貨，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付5%甚至更高履約金的字樣，其中有不少是在正外合同中早就規(guī)定好的。因?yàn)樾庞米C不生效，即無法出運(yùn)貨物，而一旦這期間貨物的國際市場價(jià)格下跌或有其他對申請人不利的因素，申請

25、人就會(huì)趁機(jī)拒發(fā)裝運(yùn)通知，使信用證無法生效，從而最終使受益人不能及時(shí)提交完整的出口單據(jù)給議付行寄單索匯，也使開證行自行免除跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。而期間那些5%甚至更高的履約金及傭金早已進(jìn)入中介或開證申請人的腰包，一走了之；此時(shí)，作為出口公司既遭受了損失，又吃了啞巴虧。國際結(jié)算案例分析 案例九 受益人接受“軟條款”信用證上當(dāng)案 2003年初，香港某銀行（下稱開證行）開出了一筆22萬美元的信用證，購買10萬條編織袋，F(xiàn)OB價(jià)格，信用證系開證行信用證，同時(shí)，信用證還有如下軟條款： INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY CHINA COMMODITIES INSPECTI

26、ON BUREAU,COUNTER SIGNED AND ENDORSED BY APPLICANT WHOSE AUTHORITY AND SIGNATURE MUST BE IN CONFORMITY WITH THE RECORD HELD IN ISSUING BANK 大連一家外貿(mào)公司（下稱受益人）收到信用證后，便向貿(mào)易中間人支付了40萬元人民幣的質(zhì)量保證金，至此，詐騙的目的已經(jīng)達(dá)到了，根本不會(huì)根據(jù)合同條款派船裝貨。國際結(jié)算案例分析案例九 受益人接受“軟條款”信用證上當(dāng)案 然而，受益人為了履行與生產(chǎn)廠家簽訂的購貨合同，便主動(dòng)租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)，將10萬條編織袋運(yùn)往香港。 2003年3

27、月，大連市某銀行（下稱議付行）在沒有確定檢驗(yàn)證上開證行申請人簽字是否與開證行留存的簽字樣本一致的情況下，敘做了押匯，單據(jù)到達(dá)香港后，開證行以檢驗(yàn)證上簽字與簽字樣本不符為由拒付并退單。 議付行隨后向受益人追索，而受益人拒絕退款。議付行狀告受益人。法院凍結(jié)了受益人賬面金額30萬元人民幣和部分財(cái)產(chǎn)。 從本案例的執(zhí)行結(jié)果看，議付行和受益人都遭受了損失。 試分析應(yīng)該本案例中吸取那些教訓(xùn)？國際結(jié)算案例分析案例九 案例分析 首先，支付質(zhì)量保證金的做法，不符合國際貿(mào)易慣例。如果買方對賣方能否履約沒有把握，可要求賣方開立履約保函，賣方不應(yīng)向買方交質(zhì)保金，更不應(yīng)該匯款給已個(gè)人名義為收款人的中間人，造成匯款無法收回

28、的后果。 其次，此案中造成銀行與外貿(mào)利益糾紛的原因是由詐騙引起的。銀貿(mào)雙方對簿公堂，而詐騙分子卻逍遙法外。外貿(mào)公司應(yīng)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告，嚴(yán)懲詐騙分子。此案的詐騙手法有以下特點(diǎn)：第一，開立帶有軟條款的開證行付款信用證，不把簽字樣本寄給通知行轉(zhuǎn)交受益人，即使申請人在檢驗(yàn)證上簽了字，其簽字與其在開證行留存的簽字樣本也不會(huì)一致。第二，價(jià)格條款為FOB，買方根本不會(huì)派船裝貨。第三，貨物通常是較易生產(chǎn)的商品，如編織袋、紙質(zhì)包裝箱等。國際結(jié)算案例分析案例九 案例分析 第三，對有此類軟條款的信用證，銀行原則上不易敘做押匯和打包放款業(yè)務(wù)，如果敘做應(yīng)對交易情況、買賣雙方自信進(jìn)行全面了解，審查。 第四，作為開證行應(yīng)盡量

29、勸阻申請人開立軟條款信用證，對開立軟條款信用證，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，以避免詐騙分子利用軟條款進(jìn)行詐騙。 此案中，開證行開立的是開證行付款信用證，出口方銀行對開證行來講，只是交單行，不是議付行。對這種信用證，出口方的銀行也可以根據(jù)受益人的要求，做議付即期押匯，但這種議付只是出口方銀行與受益人之間的事，與開證行無關(guān)。 出口商與國外商人簽訂出口合同時(shí)，對不了解的進(jìn)口商應(yīng)通過銀行進(jìn)行資信調(diào)查，而不應(yīng)僅憑能否開來信用證決定是否組織生產(chǎn)和發(fā)貨。國際結(jié)算案例分析案例十 通知行保兌信用證后拒付案 2000年某年某月，A銀行接受客戶的申請開立出一不可撤銷信用證，通過B銀行通知受益人，并要求B行對信用證加具保兌。B行

30、在信用證上加具保兌后將已保兌信用證通知給受益人。 受益人按信用證要求發(fā)貨后，在信用證到期日前兩天提交了價(jià)值USD110000的相關(guān)單據(jù)。 保兌行B行收到單據(jù)后，經(jīng)審單認(rèn)為單據(jù)與信用證條款不符，理由如下（1）提單不是開成“致買方的指定人”，而是開成“致發(fā)貨人的指定人”和“空白背書”；（2）信用證超支USD10000。鑒于信用證即將到期，保兌行B行電話通知受益人不符點(diǎn)。國際結(jié)算案例分析案例十 通知行保兌信用證后拒付案 受益人在信用證到期前，收到拒付通知后，要求B行電傳開證行，請求開證行準(zhǔn)許憑不符點(diǎn)單據(jù)付款，保兌行B行收到電話指示后，立即電傳開證行A行要求準(zhǔn)許對提交的不符單據(jù)付款。 待開證行A行電傳

31、授權(quán)B行對不符點(diǎn)單據(jù)付款時(shí)，A行所在國的政治和經(jīng)濟(jì)形勢已經(jīng)惡化，該國發(fā)生了一場軍事和政治上的大變動(dòng)，幾乎要推翻政府。由于局勢不穩(wěn)定，A行國內(nèi)的貿(mào)易已正式停止。因此，B行通知受益人雖然他已收到開證行準(zhǔn)許對不符單據(jù)予以付款的指示，但由于A行在B行所在國的資產(chǎn)已被凍結(jié)，A行賬戶上沒有資金可供使用，所以，B行不能履行指示。如果B行付款給受益人，B行將無法從A行獲得償付。 受益人認(rèn)為保兌行停止付款是毫無道理的，并提醒B行：B行已對信用證加具了保兌，未經(jīng)受益人同意，信用證的保兌行不能撤銷其對信用證的保兌。國際結(jié)算案例分析案例十 通知行保兌信用證后拒付案 而保兌行B行提出反駁，聲明只有當(dāng)信用證條款被完全遵循

32、時(shí)，他們的保兌才有效。由于提交的單據(jù)與信用證條款不符，所以B行保兌是無效的。 請問，保兌行B行的理由充分嗎？國際結(jié)算案例分析案例十 案例分析 保兌行B行已經(jīng)同意要求開證行允許對不符單據(jù)付款，且開證行已授權(quán)保兌行對不符單據(jù)付款，這就意味著保兌行同意將其保兌自動(dòng)延展至開證行準(zhǔn)許不符單據(jù)付款之時(shí)。因此，B行的拒付理由是不充足的。 如果要保護(hù)保兌行B行的利益，B行可以通知受益人，盡管有不符點(diǎn)，作為一種通融方法，它們愿意發(fā)送電傳請求開證行準(zhǔn)許付款。但是，這種行為并不意味這它們的保兌自動(dòng)延展至開證行考慮和準(zhǔn)許付款之時(shí)。換句話說，當(dāng)受益人交來不符單據(jù)時(shí)，保兌行必須通知受益人直接聯(lián)系申請人，請求申請人授權(quán)開證行接受提交的不符單據(jù)，并通知B行代為付款，從而免除B行作為保兌行的責(zé)任。國際結(jié)算案例分析案例十一 裝運(yùn)港的誤解引起的糾紛案 我方糧油進(jìn)出口公司于1994年4月與英國喬治貿(mào)易公司成交一筆棉籽油生意，總數(shù)量840噸，允許分批裝運(yùn)。來證中對裝運(yùn)條款規(guī)定如下：840 M/Tons of Cottonseed Oil. Loading port: Guan