財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)懲制度

1、為了完善公司財(cái)務(wù)管理，加快公司財(cái)務(wù)管理上一個(gè)新臺(tái)階，使財(cái)務(wù)工作有條不紊地進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)公司的各崗位的權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，以更好地服務(wù)公司發(fā)展大局，實(shí)行個(gè)人獎(jiǎng)金與工作業(yè)績(jī)掛鉤，特制訂財(cái)務(wù)相關(guān)人員的工作獎(jiǎng)懲暫行規(guī)定。一、財(cái)務(wù)主辦人員獎(jiǎng)懲規(guī)定：主辦會(huì)計(jì)應(yīng)做好本公司的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算工作，根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定做好相關(guān)帳務(wù)處理和管理報(bào)表的報(bào)送,為公司的穩(wěn)定、健康、良性運(yùn)作提供第一手及時(shí)而準(zhǔn)確的核算數(shù)據(jù)。對(duì)此，主辦會(huì)計(jì)獎(jiǎng)金總積分定為每月100分，出色完成后得100分，反之則扣減相應(yīng)考核項(xiàng)目若干分，以此類推，直到0分。1、帳務(wù)處理及報(bào)表報(bào)送：財(cái)務(wù)主辦人員每月應(yīng)當(dāng)及時(shí)完成公司的財(cái)務(wù)核算，帳本應(yīng)當(dāng)清潔條理，并按公司

2、要求報(bào)送“資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）”、“損益表（月報(bào)）”和“現(xiàn)金流量表（年報(bào)）”等財(cái)務(wù)報(bào)表，并于次月3日前報(bào)出報(bào)表，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審定（年報(bào)應(yīng)在年度終了后10日內(nèi)報(bào)出）。此項(xiàng)滿分為10分，若拖延1天扣1分，以此類推；延期超過5天的（含5天，下同）取消當(dāng)月獎(jiǎng)金；帳本登記字跡模糊不清的，不按規(guī)定更正法處理的每發(fā)現(xiàn)一處扣1分，以此類推；如帳面非?；靵y，字跡模糊的比照上述“不按規(guī)定更正法”方法扣分。2、債權(quán)債務(wù)對(duì)帳：主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)每月與相關(guān)往來單位做好應(yīng)收應(yīng)付款等債權(quán)債務(wù)的核對(duì)工作，如是“未達(dá)帳項(xiàng)”，應(yīng)當(dāng)做好必要的說明，并依實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整帳面價(jià)值。此項(xiàng)滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一筆扣2分，以此類推；如不符超

3、過3筆則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的扣減當(dāng)月工資總額的50%。3、庫存商品核算：主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)于月（季）底與倉庫管理人員做好商品的庫存盤點(diǎn)工作，核對(duì)帳實(shí)是否相符，如遇發(fā)票等未達(dá)帳項(xiàng)該暫估的暫估，此項(xiàng)滿分為15分，抽查發(fā)現(xiàn)不符一筆扣1分，以此類推；如不符3筆及以上的則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。4、現(xiàn)金與銀行存款核算：主辦會(huì)計(jì)務(wù)必要做好與出納的庫存現(xiàn)金對(duì)帳工作，對(duì)現(xiàn)金和銀行存款一定要做到每月一核對(duì)，必要時(shí)還要突擊檢查出納人員的庫存現(xiàn)金量。此項(xiàng)滿分為15分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一次扣5分，以此類推；如不符3次的則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。5、營業(yè)收入的確認(rèn)：會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額地做好公司營業(yè)收入的入帳工作，并在損益表中體現(xiàn)。

4、此項(xiàng)滿分為10分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一次扣2分，以此類推；如不符3次的則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。6、“一支筆管理”：公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的“一支筆”管理模式，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)依照公司規(guī)定的報(bào)銷審批確認(rèn)的原始憑證編制記帳憑證。完整的原始憑證除了真實(shí)有效外，切記要有公司經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)的簽名。此項(xiàng)滿分為10分，如抽查發(fā)現(xiàn)無審批確認(rèn)而入帳的，發(fā)現(xiàn)一次扣2分，以此類推；如發(fā)現(xiàn)3次的則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。7、稅收：主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)核算好公司的每月應(yīng)交稅金，正確計(jì)算各種應(yīng)交稅款，應(yīng)本著遵守稅法的原則及時(shí)入庫相關(guān)稅款。此項(xiàng)滿分為10分，如在不定期抽查時(shí)發(fā)現(xiàn)多交或錯(cuò)交的，發(fā)現(xiàn)一次扣2分，如發(fā)現(xiàn)2次的則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金，公司要求申請(qǐng)緩

5、交的例外。8、合理化建議：財(cái)務(wù)人員本是公司的理財(cái)專業(yè)人員，所以財(cái)務(wù)人員理當(dāng)參與到公司的決策中去，從日常的管理中提出必要的合理化建議，無疑能給公司帶來可低估的效益來，為此，本公司特設(shè)定基本積分為10分，每提出一條合理化建議，一旦被公司決策層采用，獎(jiǎng)勵(lì)3分，如果采用后效果明顯的年終可一次性獎(jiǎng)10分。二、出納人員獎(jiǎng)懲規(guī)定：出納人員應(yīng)當(dāng)做好“出納”的本職工作，每日應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支情況序時(shí)地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，出納人員不得兼任公司的往來賬目的登記和會(huì)計(jì)檔案的保管工作。根據(jù)出納的崗位特點(diǎn)并結(jié)合本公司的實(shí)際，對(duì)此，獎(jiǎng)金總積分定為每月100分，出色完成者得100分，反之則扣減若干分，

6、以此類推，直到0分。分述如下：1、現(xiàn)金及銀行存款結(jié)算手續(xù)：公司所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須確保有以下人員的簽名或蓋章：經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法人代表或公司其他授權(quán)負(fù)責(zé)人，必要時(shí)還應(yīng)當(dāng)有證明人的簽名。出納人員對(duì)支付的每一筆款項(xiàng)必須經(jīng)上述相關(guān)人員審批簽名后方可支付，每月份終了后的最后一天應(yīng)當(dāng)開具“出納收支報(bào)告單”，列明本月的期初余額、本月收入總額、本月支出總額及本月月末余額。此項(xiàng)滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)手續(xù)不齊的每次扣2分，以此類推，如超過3次的則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重的，扣減當(dāng)月工資總額的50%；給公司帶來損失的必須賠償由此引起的各種損失。2、現(xiàn)金與銀行存款日記帳：現(xiàn)金與銀行存款日記帳必須做到“日

7、清月結(jié)”，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生必須依據(jù)審批后的原始憑證，檢查其內(nèi)容與手續(xù)是否齊全，數(shù)量與金額的計(jì)算、大小寫是否一致，然后據(jù)以序時(shí)地登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬，對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的庫存情況要了如指掌，每天下班前務(wù)必盤點(diǎn)實(shí)際庫存現(xiàn)金，并做到帳款相核對(duì)。保證帳款相符，以保證隨時(shí)能給公司領(lǐng)導(dǎo)提供資金的發(fā)生額及余額。月末配合會(huì)計(jì)主辦核對(duì)現(xiàn)金的日記賬與總帳的發(fā)生額與余額。此項(xiàng)滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一筆次扣2分，以此類推；如不符3筆及以上則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的扣減當(dāng)月工資總額的50%。3、庫存現(xiàn)金送存銀行：公司備用金定為人民幣5000元（今后如有變化另行通知），各部門或業(yè)務(wù)人員如需使用現(xiàn)金應(yīng)在每天4：

8、00前通知出納人員，出納人員當(dāng)在4：30前把當(dāng)天各種營業(yè)收入及時(shí)足額送存公司開戶銀行。此項(xiàng)滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)不及時(shí)或不足額一次扣2分，以此類推；如3次或以上則取消當(dāng)月獎(jiǎng)金，如發(fā)現(xiàn)“公款私存”（即私自把公司的現(xiàn)金存入自己的帳號(hào)）的或“白條抵庫”（即用未經(jīng)審批的付款充作庫存現(xiàn)金）的發(fā)現(xiàn)一次直接取消當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的扣減當(dāng)月工資直至開除。4、現(xiàn)金和銀行存款支付：出納人員要有大局觀念，對(duì)已審批的款項(xiàng)必須及時(shí)付款，不能支付“人情款”,報(bào)銷時(shí)出現(xiàn)拿、卡、要現(xiàn)象。此項(xiàng)考核分為20分。發(fā)現(xiàn)不及時(shí)支付現(xiàn)金或不及時(shí)匯款的，或其他情形的，無論是否善意，每次扣2分，以此類推。5、資金的挪用：出納人員應(yīng)當(dāng)

9、要有良好的職業(yè)道德，對(duì)本公司的所有資金，都不可挪作他用。此項(xiàng)考核分為20分。并且是“一票定終分”，即一旦發(fā)現(xiàn)一次挪用公款則扣減20分，并扣減當(dāng)月工資總額。三、財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理獎(jiǎng)懲規(guī)定：財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司財(cái)務(wù)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者，是財(cái)務(wù)工作的審查者和監(jiān)控者，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)有深厚的財(cái)經(jīng)、稅收的理論基礎(chǔ)；有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐才能；能善于審計(jì)公司的財(cái)務(wù)狀況；要做好公司的資金的全方位的管理與監(jiān)控，使公司的總資產(chǎn)保值增值。于是公司設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理的總積分為月100分。獎(jiǎng)懲措施如下：1、全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)人員開展本公司財(cái)務(wù)工作，本項(xiàng)滿分為80分，公司組織檢查如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)主辦人員和公

10、司出納人員違規(guī)作帳被扣減當(dāng)月積分，則財(cái)務(wù)總監(jiān)也要扣減當(dāng)月積分的50%，即如果本月主辦會(huì)計(jì)和出納被扣減20分，這時(shí)本月財(cái)務(wù)總監(jiān)則扣減積分20分×50%=10分。以此類推。當(dāng)本月公司的主辦會(huì)計(jì)及出納人員被扣分累計(jì)達(dá)到40分，則取消財(cái)務(wù)總監(jiān)的當(dāng)月獎(jiǎng)金。當(dāng)本月公司的主辦會(huì)計(jì)及出納人員被扣分累計(jì)超過50分的則扣減當(dāng)月本人工資的50%。2、公司運(yùn)作所需資金規(guī)劃：財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)參加公司的供需調(diào)度會(huì)，與公司總經(jīng)理配合搞好公司整體的運(yùn)作，參與籌資與對(duì)外投資計(jì)劃。此項(xiàng)滿分為20分，規(guī)劃不到位致使公司流動(dòng)資金缺口的，每次扣減2分，以此類推。以上是財(cái)務(wù)相關(guān)人員的工作考核暫行規(guī)定，請(qǐng)認(rèn)真履行，公司實(shí)行月份小考核

11、，年度總考核。希望大家樹立大局觀念，為公司的發(fā)展獻(xiàn)力獻(xiàn)策，把個(gè)人利益與公司整體利益有機(jī)結(jié)合。 下午13：0017：00B實(shí)行不定時(shí)工作制的員工，在保證完成甲方工作任務(wù)情況下，經(jīng)公司同意,可自行安排工作和休息時(shí)間。312打卡制度.1公司實(shí)行上、下班指紋錄入打卡制度。全體員工都必須自覺遵守工作時(shí)間，實(shí)行不定時(shí)工作制的員工不必打卡。.2打卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。.3打卡時(shí)間：打卡時(shí)間為上班到崗時(shí)間和下班離崗時(shí)間； .4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應(yīng)填寫外勤登記表,注明外出日期、事由、外勤起止時(shí)間。因公外出需事先申請(qǐng)，如因特殊情況不能事先申請(qǐng)，應(yīng)在事畢到崗當(dāng)日完成

12、申請(qǐng)、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要及時(shí)到部門考勤員處填寫未打卡補(bǔ)簽申請(qǐng)表，由直接主管簽字證明當(dāng)日的出勤狀況，報(bào)部門經(jīng)理、人力資源部批準(zhǔn)后，月底由部門考勤員據(jù)此上報(bào)考勤。上述情況考勤由各部門或分公司和項(xiàng)目文員協(xié)助人力資源部進(jìn)行管理。.5手工考勤制度.6手工考勤制申請(qǐng)：由于工作性質(zhì)，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后，報(bào)人力資源部審批備案。.7參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進(jìn)行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報(bào)表。.8參與手工考勤的員工如有請(qǐng)假情況發(fā)生

13、，應(yīng)遵守相關(guān)請(qǐng)、休假制度，如實(shí)填報(bào)相關(guān)表單。.9 外派員工在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的情況。A現(xiàn)場(chǎng)管理人員和勞務(wù)人員的加班應(yīng)嚴(yán)格控制，各部門應(yīng)按月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)，合理安排工作班次。部門經(jīng)理要嚴(yán)格審批員工排班表，保證員工有效工時(shí)達(dá)到要求。凡是達(dá)到月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)扣減員工本人的存休或工資；對(duì)超出月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，報(bào)主管副總和人力資源部審批。 B因員工月薪工資中的補(bǔ)貼已包括延時(shí)工作補(bǔ)貼，所以延時(shí)工作在4小時(shí)（不含）以下的，不再另計(jì)加班工資。因工作需要

14、，一般員工延時(shí)工作4小時(shí)至8小時(shí)可申報(bào)加班半天，超過8小時(shí)可申報(bào)加班1天。對(duì)主管(含)以上管理人員，一般情況下延時(shí)工作不計(jì)加班，因特殊情況經(jīng)總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的延時(shí)工作，可按以上標(biāo)準(zhǔn)計(jì)加班。.2員工加班應(yīng)提前申請(qǐng)，事先填寫加班申請(qǐng)表，因無法確定加班工時(shí)的，應(yīng)在本次加班完成后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填加班申請(qǐng)表。加班申請(qǐng)表經(jīng)部門經(jīng)理同意，主管副總經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效。加班申請(qǐng)表必須事前當(dāng)月內(nèi)上報(bào)有效，如遇特殊情況，也必須在一周內(nèi)上報(bào)至總經(jīng)理批準(zhǔn)。如未履行上述程序，視為乙方自愿加班。.3員工加班，也應(yīng)按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認(rèn)；有打卡記錄但無公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的加班，公司不予承認(rèn)加班。.

15、4原則上，參加公司組織的各種培訓(xùn)、集體活動(dòng)不計(jì)加班。.5加班工資的補(bǔ)償：?jiǎn)T工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排補(bǔ)休。原則上，員工加班以倒休形式補(bǔ)休的，公司將根據(jù)工作需要統(tǒng)一安排在春節(jié)前后補(bǔ)休。加班可按1：1的比例沖抵病、事假。加班的申請(qǐng)、審批、確認(rèn)流程.1加班申請(qǐng)表在各部門文員處領(lǐng)取，加班統(tǒng)計(jì)周期為上月26日至本月25日。.2員工加班也要按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認(rèn)。各部門的考勤員(文員)負(fù)責(zé)加班申請(qǐng)表的保管及加班申報(bào)。員工加班應(yīng)提前申請(qǐng)，事先填寫加班申請(qǐng)表加班前到部門考勤員(文員)處領(lǐng)取加班申請(qǐng)表，加班申請(qǐng)表經(jīng)項(xiàng)目管理中心或部門經(jīng)理同意，主管副總審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后有效

16、。填寫并履行完審批手續(xù)后交由部門考勤員(文員)保管。.3部門考勤員（文員）負(fù)責(zé)檢查、復(fù)核確認(rèn)考勤記錄的真實(shí)有效性并在每月27日匯總交人力資源部，逾期未交的加班記錄公司不予承認(rèn)。下午13：0017：00度。全體員工都必須自覺遵守工作時(shí)間，實(shí)行不定時(shí)工作制的員工不必打卡。.2打卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。.3打卡時(shí)間：打卡時(shí)間為上班到崗時(shí)間和下班離崗時(shí)間； .4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應(yīng)填寫外勤登記表,注明外出日期、事由、外勤起止時(shí)間。因公外出需事先申請(qǐng)，如因特殊情況不能事先申請(qǐng)，應(yīng)在事畢到崗當(dāng)日完成申請(qǐng)、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打

17、卡的員工，上班前、下班后要及時(shí)到部門考勤員處填寫未打卡補(bǔ)簽申請(qǐng)表，由直接主管簽字證明當(dāng)日的出勤狀況，報(bào)部門經(jīng)理、人力資源部批準(zhǔn)后，月底由部門考勤員據(jù)此上報(bào)考勤。上述情況考勤由各部門或分公司和項(xiàng)目文員協(xié)助人力資源部進(jìn)行管理。.5手工考勤制度.6手工考勤制申請(qǐng)：由于工作性質(zhì)，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后，報(bào)人力資源部審批備案。.7參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進(jìn)行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報(bào)表。.8參與手工考勤的員工如有請(qǐng)假情況發(fā)生，應(yīng)遵守相關(guān)請(qǐng)、休假制度，如實(shí)填報(bào)相關(guān)表單。.9 外派員工在

18、外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的情況。A現(xiàn)場(chǎng)管理人員和勞務(wù)人員的加班應(yīng)嚴(yán)格控制，各部門應(yīng)按月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)，合理安排工作班次。部門經(jīng)理要嚴(yán)格審批員工排班表，保證員工有效工時(shí)達(dá)到要求。凡是達(dá)到月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)扣減員工本人的存休或工資；對(duì)超出月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，報(bào)主管副總和人力資源部審批。 B因員工月薪工資中的補(bǔ)貼已包括延時(shí)工作補(bǔ)貼，所以延時(shí)工作在4小時(shí)（不含）以下的，不再另計(jì)加班工資。因工作需要，一般員工延時(shí)工作4小時(shí)至8小時(shí)可申報(bào)加班半天，超過8小時(shí)可申報(bào)加班1天。對(duì)主管(含)以上管理人員，一般情況下延時(shí)工作不計(jì)加班，因特殊情況經(jīng)總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的延時(shí)工