資產(chǎn)清查報(bào)告10篇.doc

1、資產(chǎn)清查報(bào)告 10篇20 年固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告范文篇一：市科學(xué)技術(shù)局：根據(jù)財(cái)政部、省、市財(cái)政管理部門和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審所經(jīng)緯會計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將相關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：一、 資產(chǎn)清查總體狀況分析p ;( 一) 資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：根據(jù)財(cái)政部關(guān)于展開全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知 (財(cái)辦51 號) 要求，此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為 12 月 31 日。( 二) 資產(chǎn)清查范圍：對市建材所 12 月 31 日單位的根本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等實(shí)行全面清理和清查。( 三) 資產(chǎn)清查工作詳細(xì)施行情

2、況：在清查前，認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)文件，首先，我所成立了由李軍所長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作指導(dǎo)小組及詳細(xì)負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室( 以下簡稱“資產(chǎn)清查指導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室” ) 。并按照國家和省市相關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及相關(guān)文件，結(jié)合我所實(shí)際情況制定了詳細(xì)的工作方案和施行方案。其次，組織人員按照詳細(xì)的工作方案和施行方案展開了資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位根本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查。(1) 根本情況清理主要包括：單位全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員構(gòu)造等 ;(2) 賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對各種銀

3、行賬戶、會計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等根本財(cái)務(wù)情況實(shí)行了全面的核對和清理，以及對各項(xiàng)內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理，到達(dá)了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務(wù)的完好、準(zhǔn)確和真實(shí) ;(3) 財(cái)產(chǎn)清查是對各項(xiàng)資產(chǎn)和收入實(shí)行全面的清理、核對和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原那么，主要對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況實(shí)行了全面的清查。( 四) 資產(chǎn)清查工作獲得的成效及存有問題：在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實(shí)相符，實(shí)在摸清了“家底” ; 對清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，已按照相關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)

4、明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片 ; 對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原那么，如實(shí)反映存有問題，提出了處理建議，已專項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查指導(dǎo)小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查指導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共 696423.36 元，其中流動資產(chǎn)損失 536825.55 元，固定資產(chǎn)損失 159597.81 元; 對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)資產(chǎn)清查政策和相關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度，實(shí)行分類整理并搜集了合法證據(jù)，以備中介機(jī)構(gòu)實(shí)行鑒證 ; 填制了行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作根底表，編制了行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表等清查報(bào)表資料，撰寫了行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告，并將清查結(jié)果在本單位實(shí)

5、行了很多于 5 個(gè)工作日的公示。資產(chǎn)清查工作中存有的問題主要是未認(rèn)真清理產(chǎn)成品，未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場。二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果：( 一) 單位清查出的資產(chǎn)損失情況：經(jīng)所資產(chǎn)清查指導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共 696423.36 元，其中流動資產(chǎn)損失536825.55 元，固定資產(chǎn)損失 159597.81 元。( 二) 經(jīng)經(jīng)緯會計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)確認(rèn)資產(chǎn)損失共 696423.36 元，其中流動資產(chǎn)損失 536825.55 元，固定資產(chǎn)損失 159597.81 元。( 詳見專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 )三、 單位資產(chǎn)管理中存有問題、原因、及改良措施：( 一) 存有的實(shí)際問題：1、未建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、

6、保管、使用等內(nèi)部管理制度;2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn) ;3、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂，未認(rèn)真清理資產(chǎn)，未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場 ;4、帳務(wù)處理不即時(shí)。( 二) 原因分析p ：1、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年，因資金困難，未即時(shí)對資產(chǎn)實(shí)行維修和維護(hù);2、未建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;( 三) 改良措施：1、建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn) ;3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場 ;4、即時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。篇二：按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于 年 月 日至 日對 年度經(jīng)營成果真實(shí)性指標(biāo)實(shí)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：一、根本情況現(xiàn)

7、有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè) ( 主社個(gè)) ，信譽(yù)代辦點(diǎn)個(gè) ; 在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長 ，完成聯(lián)社方案的 ;各項(xiàng)貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯(lián)社方案的 ;不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款 1 萬元，實(shí)際凈降萬元，完成聯(lián)社方案的 ，占比，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項(xiàng)貸款的 、。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入萬元，比上年增加萬元，增長 ，其中貸款利息收入萬元 , 手續(xù)費(fèi)收入萬元 ; 財(cái)務(wù)支出萬元，比上年增加萬元，增長 ;其中存款利息支出萬元，營業(yè)費(fèi)用萬元，手續(xù)費(fèi)支出 1 萬

8、元; 全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯(lián)社方案的 4。貸款收息率 ，營業(yè)費(fèi)用率 ，人均費(fèi)用萬元，資本充足率為 ，固定資產(chǎn)占比為 。檢查認(rèn)為， 204 年該聯(lián)社針對本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和開展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和方法，獲得了一定的成績?？偟膩砜?，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況開展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的場面，信譽(yù)社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存有一定的缺乏。二、存有的問題( 一) 財(cái)務(wù)上存有的問題1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期本錢。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施 ( 辦公家具、多功能顯示屏等 ) 、支付的平安防衛(wèi)費(fèi) ( 防彈玻璃、防盜

9、門等 )共計(jì)萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目實(shí)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了 1391 墊支的家具款，萬元購置聯(lián)社招待所家具，萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。( 年月日該聯(lián)社營業(yè)部在 5321- 低值易耗品攤賬戶列支購辦公用品一 ?金額萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計(jì)萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額 1 萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬元，檢查完畢時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷戶，并將余款納

10、入聯(lián)社大賬管理 ) 。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)萬元在 2642 管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支 ( 聯(lián)社規(guī)定將 上劃集中使用， 由信譽(yù)社據(jù)實(shí)列支 ) 。又于當(dāng)天用 2642 科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減 5321 科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬元。2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確(1) 呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷萬元，實(shí)際核銷萬元，少核銷萬元 ; 年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)到達(dá)萬元，實(shí)際余額為萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元。(2) 效益獎計(jì)提有誤。年賬面利潤萬元，調(diào)增工程：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi) 1萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元，聯(lián)社

11、月底發(fā)放銀團(tuán)貸款萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤 ; 調(diào)減工程：減免 2營業(yè)稅及附加稅萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實(shí)際計(jì)提效益獎基數(shù)為萬元，扣除 企業(yè)所得稅萬元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎萬元(308.8- .9) × 30 ，實(shí)提萬元，少提萬元。(3) 職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬元。(4) 職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。( 聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元 ) 。(5) 職工住房公積金多提萬元。(6) 超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬元。年年末余額為萬元，當(dāng)年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象(1) 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬元。(2

12、) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬元，房屋裝修費(fèi)萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限實(shí)行攤銷，如信譽(yù)社年房屋裝修費(fèi)萬元當(dāng)年未攤銷完。5、部份資產(chǎn)已損失 , 金額萬元。一是委托及代理資產(chǎn) (負(fù)債) 業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失萬元。如信譽(yù)社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款, 現(xiàn)已損失; 二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款 , 現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失萬元，主要是承受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額萬元 ; 信譽(yù)社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借

13、給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元, 現(xiàn)貸款已損失。6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不即時(shí)(1)1391 其他應(yīng)收款未即時(shí)清理和處置，金額萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬元，損失款項(xiàng)未實(shí)行處置 ; 其中各社墊付歷年訴訟萬元( 聯(lián)社營業(yè)部萬元、牌樓信譽(yù)社萬元，分水信譽(yù)社萬元 ) ，現(xiàn)根本無法收回，已損失 ; 個(gè)信譽(yù)社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬元 ; 兩個(gè)信譽(yù)社分別于年和 9 年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。(2)2621 其他應(yīng)付款處理不即時(shí)。全轄共有余額萬元。主要存有：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主

14、要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅萬元未實(shí)行處置。三是信譽(yù)社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因?qū)嵭刑幹谩? 聯(lián)社說明年終決算信譽(yù)社未劃上來，實(shí)際只欠萬元 ) 。7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信譽(yù)社在 2621 科目隱匿存款萬元。8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān) 2621 科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信譽(yù)社 2 年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎萬元，年未劃回相對應(yīng)的信譽(yù)社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信譽(yù)社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在 2621 科目。9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不標(biāo)準(zhǔn)(1) 費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支

15、費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會購印刷品費(fèi)萬元 ; 二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會購文具費(fèi)萬元 ; 三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)部分裝飾費(fèi)萬元 ; 四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬元 ; 五是信譽(yù)社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi); 六是信譽(yù)社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。(2) 費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信譽(yù)社 204 年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。10、賬務(wù)核算不標(biāo)準(zhǔn)一是 1392 和 2622 委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信譽(yù)社

16、與其他聯(lián)社的結(jié)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中實(shí)行核算，而是長期擺在 2621 科目中核算。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬元。11、當(dāng)年實(shí)際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。調(diào)增工程金額為萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤，信譽(yù)社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例實(shí)行沖銷萬元。調(diào)減工程金額為萬元：減免 2營業(yè)稅及附加稅萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，當(dāng)

17、年支付的平安防衛(wèi)費(fèi)萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤為萬元，扣除 33所得稅萬元, 應(yīng)提效益獎 (329.6- 108.8) × 30 66.2 萬元，實(shí)提 5 萬元，少提萬元。( 二) 信貸管理上存有的問題1、抵債資產(chǎn)管理不夠標(biāo)準(zhǔn)。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的根底管理工作不到位，存有著臺賬建立不標(biāo)準(zhǔn)。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存有反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收只列萬元本金，而未將相對應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息 ; 社未經(jīng)審批在并

18、社時(shí)調(diào)增萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信譽(yù)社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年 12 月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信譽(yù)社 34 筆大額貸款萬元實(shí)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：(1) 借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款受權(quán)書。(2) 貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為 ，超過重

19、信聯(lián)203212 號文件之規(guī)定的 ;二是抵押物不符合規(guī)，如信譽(yù)社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。(3) 貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限 ; 二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信譽(yù)社。(4) 保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔(dān)保單位公司不具備 AAA級資格。(5) 工程貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實(shí)的工程貸款論證資料

20、、用地規(guī)劃答應(yīng)證。(6) 按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款萬元 , 未按規(guī)定對借款人實(shí)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。(7) 銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同水準(zhǔn)存有缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查如今還有 5 個(gè)社發(fā)放貸款筆萬元 ( 于年月日到期，該戶共欠信譽(yù)社貸款萬元 ) ，現(xiàn)還未拆分，所以未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是如今正在訴訟中 ; 二是如果調(diào)了會影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆實(shí)行了檢查，筆均

21、不同水準(zhǔn)存有缺少參與審批成員的簽名; 二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論 , 主要是月日前審批的筆 5 萬元貸款; 三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。6、信貸檔案資料管理不標(biāo)準(zhǔn)。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。7、呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社 4 年度經(jīng)逐級審查報(bào)批核銷呆賬貸款戶元 , 其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬元、四季度調(diào)賬萬元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬 (聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力缺乏，余下的