沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營

1、沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營溫州大學(xué)甌江學(xué)院2009 年 5 月模擬競爭規(guī)則1、市場劃分與準(zhǔn)入市場開拓費(fèi)用持續(xù)時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場，不同市場投入的 費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。2、銷售會議及訂單銷售會議銷售會議每年一次，每年初舉行。每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議， 根據(jù)市場地位、市場投入、市場需求及競爭態(tài)勢，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。市場地位市場地位是針對每個(gè)市場而言的。企業(yè)的市場地位根據(jù)上一年度各企業(yè)的銷售額排列， 銷售額最高的企業(yè)稱為該市場的 市場領(lǐng)導(dǎo)者”，俗稱市場老大在該市場上所

2、有市場訂單優(yōu) 先選取，一旦在該市場上不能按時(shí)交單，則喪失 市場老大'地位。廣告投放廣告是分市場、分產(chǎn)品投放的，投入 1M有一次選取訂單的機(jī)會，以后每多投 2M增加 一次選單機(jī)會。如：投入7M最多可以拿4張訂單，但能否拿到4張訂單取決于市場需求、 競爭態(tài)勢等；投入2M最多只能拿一張訂單，只是比投入1M優(yōu)先拿到訂單。廣告費(fèi)計(jì)入綜 合管理費(fèi)用。在“競單表”中按市場、按產(chǎn)品登記廣告費(fèi)用。“競單表”如下圖所示。第二年 A組（本地）第二年 A組（區(qū)域）產(chǎn)品廣告單額數(shù)量9K14K產(chǎn)品廣告單額數(shù)量9K14KP13P11P21P23P3P32P4P4注1 :競單表中設(shè)有9K （代表“ ISO9000 ”

3、）和14K （代表“ ISO14000 ”）兩欄。這 兩欄投入的不是認(rèn)證費(fèi)用，而是取得認(rèn)證之后的宣傳費(fèi)用，該投入對整個(gè)市場所有產(chǎn)品有效。注2:如果希望獲得標(biāo)有“ ISO9000 ”或“ISO14000 ”的訂單時(shí)，必須在相應(yīng)的欄目中 投入1M廣告費(fèi)?？蛻粲唵问袌鲂枨笥每蛻粲唵蔚男问奖硎荆鐖D。第6年亞洲市場IP3 3/3產(chǎn)品數(shù)量：2P3產(chǎn)品單價(jià)：9M/個(gè)總金額：18M賬期：3QISO9000加急！ ！如果沒有特別說明，普通訂單可以在當(dāng)年內(nèi)任一季度交貨。如果當(dāng)年不能交貨，企業(yè)將 為此應(yīng)受到以下處罰：喪失該市場“市場老大”地位下一年該訂單必須最先交貨交貨時(shí)扣除該訂單總額25%作為違約金注1 :加急

4、訂單必須第一季度交貨。注2:標(biāo)注了 “ISO9000 ”或“ISO14000 ”，那么要求企業(yè)必須取得了相應(yīng)認(rèn)證并投放 了認(rèn)證的廣告費(fèi)，兩個(gè)條件具備，才能得到這張訂單。選單順序首先，由上一年該市場的市場領(lǐng)導(dǎo)者最先選擇訂單。其次，按每個(gè)市場單一產(chǎn)品廣告投入量，其他企業(yè)依次選擇訂單。如果單一產(chǎn)品廣告投放量相同，則比較該市場兩者的廣告總投入；如果該市場兩者的廣 告總投入也相同，則根據(jù)上一年市場地位決定選單次序；若上一年兩者的市場地位相同，則 采用非公平招標(biāo)方式，由雙方提出具有競爭力的競單條件，由客戶選擇。注：無論你投入多少廣告費(fèi)，每次你只能選擇 1張訂單，然后等待下一次選單機(jī)會。3、廠房購買及租賃廠

5、房買價(jià)租金售價(jià)容量大廠房40M5M/年40M (4Q)6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M (4Q)4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可隨時(shí)出售，出售廠房將廠房價(jià)值移到應(yīng)收款四帳 期處，購買將現(xiàn)金放在廠房價(jià)值處，廠房不提折舊，租賃廠房每年末支付租金。4、生產(chǎn)線購買、調(diào)整及維護(hù)生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期生產(chǎn)周期變更周期變更費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要變更，變更費(fèi)用應(yīng) 提前支付，最后一筆支付到期

6、一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品的標(biāo)識，投資新生產(chǎn)線按安裝周期平 均支付，全部投資到位后方可領(lǐng)到新的生產(chǎn)線。生產(chǎn)線每年按價(jià)值的1/3計(jì)提折舊（取整），價(jià)值 3M時(shí)，每次提折舊1M,直至提完 當(dāng)年完工的生產(chǎn)線，不計(jì)提折舊。當(dāng)年完工的生產(chǎn)線，不支付維護(hù)費(fèi)，已出售的生產(chǎn)線不支付維護(hù)費(fèi)。出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值V殘值，將生產(chǎn)線凈值直接轉(zhuǎn)到現(xiàn)金庫中；如果該生產(chǎn) 線凈值殘值，從生產(chǎn)線凈值中取出等同于殘值的部分置于現(xiàn)金庫，將差額部分置于綜合費(fèi) 用的其他項(xiàng)。5、產(chǎn)品生產(chǎn)及原材料采購產(chǎn)品加工費(fèi)R1R2R3R4P11M1P211P321P4112根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計(jì)入應(yīng)付款，用空桶表

7、示 原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，訂購 R1、R2必需提前一個(gè)季度，訂購 R3、R4必須 提前兩個(gè)季度，開始生產(chǎn)將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各線不能同時(shí)生產(chǎn)兩個(gè)產(chǎn)品。6、產(chǎn)品研發(fā)及管理體系認(rèn)證產(chǎn)品P2P3P4管理體系ISO9000ISO14000研發(fā)時(shí)間5Q5Q5Q建立時(shí)間2年3年研發(fā)投資5M10M15M所需投資2M3M新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)，研發(fā)完成前 的市場投入計(jì)入營業(yè)外支出；兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后才能取得資 格。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合管理費(fèi)。7、融資貸款及資金貼現(xiàn)貸款類型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長期貸款每

8、年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時(shí)間最多兩千萬15%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視應(yīng)收款額1: 6變現(xiàn)時(shí)貼息長期貸款最長期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年 的按1年計(jì)息，貸款到期后方可返還。貸款只能按照20的倍數(shù)進(jìn)行。資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù)，不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M 交1M的貼現(xiàn)費(fèi)。8、綜合費(fèi)用及折舊除購買廠房、設(shè)備外，行政管理費(fèi)、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線變更、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計(jì)入綜合管理費(fèi)。其中，行政管理費(fèi)每季度末支付1M,其他費(fèi)用于

9、年底根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行核算。設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，設(shè)備價(jià)值少于3M 時(shí) ,每年折舊按1M 計(jì) ,廠房不折舊。出售設(shè)備殘值與帳面價(jià)值的差額計(jì)入額外收入/支出。每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。企業(yè)經(jīng)營過程記錄表起始年任務(wù)清單每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購

10、買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）訂單登記表訂單號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其

11、它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入35直接成本12毛利23綜合費(fèi)用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財(cái)務(wù)收入/支出4其他收入/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：最現(xiàn)金20長期負(fù)債40應(yīng)收款15短期負(fù)債在制品8應(yīng)付帳款成品6應(yīng)交稅金1原料3負(fù)債合計(jì)41流動資產(chǎn)合計(jì)52固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑40股東資本50機(jī)器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計(jì)53所有者權(quán)益合64資產(chǎn)總計(jì)105出責(zé)和所有者權(quán)105第一隼總計(jì)任務(wù)清單請按順序執(zhí)彳了卜列各項(xiàng)操作每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾， 財(cái)務(wù)總監(jiān)（助

12、理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表

13、1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)

14、P2 () P3 () P4 ()其它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：最現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)付帳款成品應(yīng)交稅金原料負(fù)債合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機(jī)器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計(jì)儂債和所有的權(quán)任務(wù)清單每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年

15、度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到

16、期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直

17、接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：遢現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)付帳款成品應(yīng)交稅金原料負(fù)債合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機(jī)器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計(jì)質(zhì)債和所有者權(quán)任務(wù)清單每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款

18、（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的

19、所有支 出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅

20、前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：最現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)付帳款成品應(yīng)交稅金原料負(fù)債合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機(jī)器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計(jì)出責(zé)和所有者權(quán)任務(wù)清單請按順序執(zhí)彳了卜列各項(xiàng)操作每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾， 財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生

21、產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)

22、費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流

23、動資產(chǎn)：負(fù)債：最現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)付帳款成品應(yīng)交稅金原料負(fù)債合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機(jī)器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計(jì)儂債和所有的權(quán)第五軍總計(jì)任務(wù)清單每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材

24、料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記

25、錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：遢現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)付帳款成品應(yīng)交稅

26、金原料負(fù)債合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機(jī)器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計(jì)質(zhì)債和所有者權(quán)第六軍總”任務(wù)清單每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，CEO請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項(xiàng)操作財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企

27、業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點(diǎn)記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單

28、號合計(jì)市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng) 目金 額備 注管理費(fèi)廣告費(fèi)維修費(fèi)租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認(rèn)證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計(jì)利1潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費(fèi)用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財(cái)務(wù)收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：最現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)付帳款成品應(yīng)交稅金原料負(fù)債合計(jì)流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機(jī)

29、器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計(jì)出責(zé)和所有者權(quán)益總計(jì)銀行貸款及高利貸:六、教學(xué)工具組另I：融資第1仝類別一季度二季度二季度四季度短貸長貸高利貸還款融資第4由類別一季度二季度二季度四季度短貸長貸高利貸還款第2 4一季度二季度二季度四季度第54一季度二季度二季度四季度第3 4一季度二季度二季度四季度第6 4一季度二季度二季度四季度原材料采購及付款：組別:原料第1仝預(yù)訂一季度二季度二季度四季度R1R2R3R4付款原料第4由預(yù)訂一季度二季度二季度四季度R1R2R3R4付款第2 4一季度二季度二季度四季度第54一季度二季度二季度四季度第3 金一季度二季度二季度四季度第6 4