社區(qū)財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告

1、精品文檔社區(qū)財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況（一）區(qū)財(cái)政審計(jì)情況20* 年，財(cái)政部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行積極的財(cái)政政策，狠抓增收 節(jié)支，優(yōu)化支由結(jié)構(gòu)，努力保障民生，積極支持社會(huì)事業(yè)發(fā) 展，較好履行了組織預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理職能，為促進(jìn)全區(qū) 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要的保障作用，但在管理中也 存在一些問(wèn)題。1 .應(yīng)繳未繳預(yù)算收入725.4萬(wàn)元。區(qū)財(cái)政局非稅收入賬戶20*年末結(jié)存應(yīng)繳未繳預(yù)算收入657.14萬(wàn)元。其中：政府性基金收入 15.32萬(wàn)元，專項(xiàng)收入36.82萬(wàn) 元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入 424.31萬(wàn)元，罰沒(méi)收入130.34萬(wàn) 元，國(guó)有資源有償使用收入 38.46萬(wàn)元，其他收入（捐贈(zèng)收 入）1

2、1.89萬(wàn)元。審計(jì)后，區(qū)財(cái)政局對(duì)上述收入725.4萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)。2 .利息收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)68.26萬(wàn)元。區(qū)財(cái)政局部分財(cái)政資金專戶20*年利息收入合計(jì)68.26萬(wàn)元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)，滯留專戶。其中：中衛(wèi)-貴陽(yáng)秦州段項(xiàng)目補(bǔ)償專戶 0.11萬(wàn)元，一事 一議獎(jiǎng)補(bǔ)資金專戶 8.88萬(wàn)元，教育危改資金專戶 7.49萬(wàn)元， 國(guó)庫(kù)集中支付資金專戶 37.75萬(wàn)元，扶貧報(bào)賬資金專戶 3.382016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫(xiě)作法家原創(chuàng)1 / 16精品文檔萬(wàn)元，土地資金專戶 1.33萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)報(bào)賬專戶 9.32萬(wàn)元。 審計(jì)后，責(zé)令區(qū)財(cái)政局對(duì)上述專戶利息收入上繳國(guó)庫(kù)。3 .存在管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政

3、局個(gè)別賬戶存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，記賬不嚴(yán)密， 對(duì)賬不及時(shí)，原始資料不完整等問(wèn)題。審計(jì)后，責(zé)令區(qū)財(cái)政局糾正個(gè)別賬戶不規(guī)范的會(huì)計(jì)核算 行為，補(bǔ)齊相關(guān)會(huì)計(jì)資料，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度。（二）地方稅收征管審計(jì)情況對(duì)區(qū)地稅局稅收征收、入庫(kù)以及退庫(kù)情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了中國(guó)建材地勘中心甘肅總隊(duì)、天水市新天壇醫(yī) 院、天水市國(guó)土資源規(guī)劃設(shè)計(jì)院、天水市興業(yè)投資擔(dān)保有限 責(zé)任公司等4戶企業(yè)的納稅情況。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)地稅部門(mén)強(qiáng)化稅收征管，提升納稅服務(wù)，確保了各項(xiàng)稅收的超額完成，全年實(shí)現(xiàn)地方性收入 5.03億元，為全區(qū)財(cái)政收入大幅增長(zhǎng)做由了積極的貢獻(xiàn)。但也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。1 .未申報(bào)繳納所得稅 20.74萬(wàn)元。

4、天水市國(guó)土資源規(guī)劃設(shè)計(jì)院實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支未申報(bào)繳納企業(yè)所得稅 20萬(wàn)元，中國(guó)建材地勘中心甘肅總隊(duì)發(fā)獎(jiǎng)金、加班費(fèi)少扣繳個(gè)人所得稅0.74萬(wàn)元。審計(jì)后，責(zé)令區(qū)地稅局將未申報(bào)繳納所得稅20.74萬(wàn)元收繳入庫(kù)。2 . 未申報(bào)繳納印花稅2.42萬(wàn)元。天水市國(guó)土資源規(guī)劃設(shè)計(jì)院綜合樓基建合同、房屋租賃 合同少繳印花稅 1.46萬(wàn)元，中國(guó)建材地勘中心甘肅總隊(duì)綜 合樓土建、裝修費(fèi)、消防安裝、勘察設(shè)計(jì)合同等少繳印花稅 0.96萬(wàn)元。審計(jì)后，責(zé)令區(qū)地稅局將未申報(bào)繳納的印花稅2.42萬(wàn)元收繳入庫(kù)。（三）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況部門(mén)預(yù)算執(zhí)行重點(diǎn)審計(jì)了13個(gè)一級(jí)預(yù)算單位，并延伸審計(jì)了 21個(gè)二級(jí)預(yù)算單位，3戶事業(yè)單位

5、下屬企業(yè)。審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)能夠自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)收 支管理比較規(guī)范，能夠履行管理職責(zé)，發(fā)揮職能作用，為全 區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做由了貢獻(xiàn)，但也存在一些問(wèn)題，共發(fā)現(xiàn)違 規(guī)及管理不規(guī)范資金 1311.08萬(wàn)元。主要是：區(qū)教體局、住建局、衛(wèi)生局、大城街道辦事處、 東關(guān)街道辦事處、大門(mén)鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府滯留專項(xiàng)資金 309.24萬(wàn)元；區(qū)人社局、大門(mén)鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府未繳財(cái)政 專項(xiàng)資金結(jié)余7.14萬(wàn)元；關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院、太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院大額 支付現(xiàn)金23.61萬(wàn)元；太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院公款私存 1.14萬(wàn)元；關(guān) 子鎮(zhèn)衛(wèi)生院原始憑證不符合規(guī)定4.1萬(wàn)元；大門(mén)鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府、關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院貝入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬(wàn)

6、元；區(qū)交通局、教體局挪用專項(xiàng)資金24.74萬(wàn)元；解一小學(xué)、天水郡小學(xué)收費(fèi)未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理29.14萬(wàn)元；天水郡小學(xué)、大門(mén)中學(xué)、解一小學(xué)、六中、汪川中學(xué)、石馬坪中學(xué)違規(guī)收 費(fèi)9.3萬(wàn)元；綜合執(zhí)法局、住建局、市政設(shè)施管理處、環(huán)境 衛(wèi)生管理處往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期桂賬未及時(shí)清理、結(jié)算886.51萬(wàn)元；環(huán)衛(wèi)處漏繳稅款2.89萬(wàn)元。審計(jì)后，對(duì)以上問(wèn)題分別作曲了處理：對(duì)滯留專項(xiàng)資金 309.24萬(wàn)元，責(zé)令盡快按資金性質(zhì)收繳區(qū)財(cái)政；對(duì)未繳財(cái)政 專項(xiàng)資金結(jié)余7.14萬(wàn)元，責(zé)令上繳區(qū)財(cái)政；對(duì)大額支付現(xiàn)金 23.61萬(wàn)元，責(zé)令停止違規(guī)行為并給予處罰；對(duì)公款私存1.14萬(wàn)元，責(zé)令糾正、調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目，并給予處罰；對(duì)原始憑

7、證不符合規(guī)定4.1萬(wàn)元，責(zé)令杜絕類似行為發(fā)生，并給予 處罰；對(duì)購(gòu)入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬(wàn)元，責(zé)令改正，辦理相關(guān)手續(xù)，補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對(duì)挪用專項(xiàng)資金 24.74萬(wàn)元，責(zé) 令糾正，歸還原資金渠道，并給予處罰；對(duì)收費(fèi)未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理29.14萬(wàn)元，責(zé)令調(diào)整賬務(wù)，納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理；對(duì)違規(guī)收費(fèi)9.3萬(wàn)元，責(zé)令停止違規(guī)行為并給予處罰；對(duì)往 來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期桂賬未及時(shí)清理、結(jié)算886.51萬(wàn)元，責(zé)令盡快清理、結(jié)算。審計(jì)報(bào)告共提由審計(jì)建議 26條。二、專項(xiàng)資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查情況（一）20*年征地補(bǔ)償費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查2012 年3-4月，對(duì)玉泉、皂郊、太京三鄉(xiāng)鎮(zhèn) 20*年征 地補(bǔ)償費(fèi)管理、使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

8、，并延伸審計(jì) 調(diào)查了三鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)管理站及玉泉鎮(zhèn)城中村改造中心，玉泉鎮(zhèn) 暖和灣、皂郊鎮(zhèn)賈家寺等 7個(gè)村委會(huì)，走訪調(diào)查了 38戶征 地拆遷戶。審計(jì)結(jié)果表明，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)在20*年征地拆遷中做了大量的 工作，確保了各個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)收支管理 能夠執(zhí)行國(guó)家的相關(guān)規(guī)定。但也發(fā)現(xiàn)管理不規(guī)范資金 614萬(wàn)元，以及業(yè)務(wù)資料、檔 案不完整，拆遷補(bǔ)償資金未專賬管理，多頭開(kāi)設(shè)銀行賬戶， 部分賬戶長(zhǎng)期不記賬，部分村集體資金未納入“村財(cái)鄉(xiāng)管” 等問(wèn)題。審計(jì)后，責(zé)令三鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)征地補(bǔ)償費(fèi)管理，明確各部門(mén) 職責(zé)，嚴(yán)格實(shí)行“村財(cái)鄉(xiāng)管 ，專賬核算”及“一事一檔”備 案制，加強(qiáng)責(zé)任追究，建立健全管理制度和機(jī)制。并建議區(qū)相關(guān)部

9、門(mén)盡快由臺(tái)全區(qū)征地補(bǔ)償費(fèi)管理辦法、 開(kāi)展全區(qū)性檢查。被審計(jì)單位高度重視，制定整改措施、完善管理制度， 及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。目前，大部分問(wèn)題得到整改，相關(guān)部門(mén)也正在擬定方案， 開(kāi)展檢查工作。（二）社會(huì)保障資金專項(xiàng)審計(jì)按照審計(jì)署開(kāi)展全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)的統(tǒng)一部署，2012年2-4月，區(qū)審計(jì)局協(xié)同上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全區(qū) 2005年 至20*年社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助和社會(huì)福利三大類 18項(xiàng)社會(huì) 保障資金進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各相關(guān)部門(mén)認(rèn)真貫徹“廣覆蓋、保 基本、多層次、可持續(xù)” 的方針，逐步健全和完善覆蓋城 鄉(xiāng)的社會(huì)保障體系，為全區(qū)的社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積 極作用。截至20*年底，城鎮(zhèn)

10、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋全區(qū)90%,新農(nóng)保制度覆蓋全區(qū)100%勺鄉(xiāng)鎮(zhèn)，城鄉(xiāng)最低生活保障基本做 到了應(yīng)保盡保，全區(qū)城市和農(nóng)村醫(yī)療救助人均救助水平有了 較大提高，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村五保供養(yǎng)、自然災(zāi)害救 助等社會(huì)救助制度不斷完善。但也存在一些問(wèn)題，主要是各管理部門(mén)信息系統(tǒng)滯后， 部門(mén)信息未做到共享，社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦管理分散、統(tǒng)籌層 次不高、互濟(jì)能力不強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)未按國(guó)家優(yōu)惠利率計(jì)息等 問(wèn)題。審計(jì)后，針對(duì)存在的問(wèn)題責(zé)令相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)制度建設(shè)， 完善管理程序，建立部門(mén)信息共享，加強(qiáng)賬戶核算。并提由審計(jì)建議4條。相關(guān)部門(mén)根據(jù)審計(jì)建議，正在積極整改。（三）扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)為促進(jìn)扶貧專項(xiàng)資金投入、管理和使用的規(guī)

11、范化和效益發(fā)揮的最大化，按照市審計(jì)局的統(tǒng)一安排，20*年7-8月，對(duì)20*年扶貧專項(xiàng)資金投入、管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)， 并抽審了中梁、藉口、天水、華岐、關(guān)子、太京 6鄉(xiāng)鎮(zhèn)9村 61戶財(cái)政扶貧項(xiàng)目、易地扶貧搬遷項(xiàng)目、 以工代賑項(xiàng)目的實(shí) 施情況及農(nóng)村低保資金的發(fā)放情況。審計(jì)結(jié)果表明，20*年扶貧項(xiàng)目的立項(xiàng)、批復(fù)、實(shí)施符 合我區(qū)的實(shí)際情況，管理制度健全，資金管理、使用比較規(guī) 范，完成了建設(shè)任務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，改善了 農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件。但也存在一些問(wèn)題，主要是互助金未及時(shí)使用，違規(guī)由借異地扶貧搬遷項(xiàng)目結(jié)余 30萬(wàn)元等問(wèn)題。審計(jì)后，責(zé)令被審計(jì)單位對(duì)互助金盡快安排使用，發(fā)揮 資金使用效益，

12、對(duì)由借項(xiàng)目結(jié)余資金盡快上繳區(qū)財(cái)政。并提由審計(jì)建議2條。被審單位已將由借的 30萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。（四）農(nóng)村低保資金審計(jì)調(diào)查20* 年9月，對(duì)20*年農(nóng)村低保資金管理、 分配和使用 情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)抽查了 6鄉(xiāng)鎮(zhèn)12村105戶。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)農(nóng)村最低生活保障工作自2007年開(kāi)展以來(lái)，較好地落實(shí)了國(guó)家政策，資金管理和發(fā)放運(yùn)行比 較規(guī)范。20* 年底，全區(qū)共有農(nóng)村低保戶11017戶35884人，占 農(nóng)村 總?cè)丝诘?.2% , 20*年發(fā)放農(nóng) 村最低生 活保 障金 3811.68 萬(wàn)元。審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，主要是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)農(nóng)村低保信 息檔案管理不規(guī)范，低保對(duì)象納入及退由機(jī)制不健全等問(wèn) 題。審計(jì)

13、后，責(zé)成被審計(jì)單位盡快完善相關(guān)信息檔案，建立 合理的納入和退由機(jī)制。并提由審計(jì)建議3條。被審單位已組織人員進(jìn)行整改。（五）義務(wù)教育寄宿生生活補(bǔ)助專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查20* 年7月，對(duì)20*年義務(wù)教育階段家庭困難寄宿生生 活補(bǔ)助資金管理、發(fā)放情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了18所學(xué)校。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)建立了貧困寄宿生評(píng)定、資金 發(fā)放、簽領(lǐng)和監(jiān)督工作制度，資金管理及使用基本規(guī)范；按照規(guī)定落實(shí)了用途，公開(kāi)、公平、公正發(fā)放補(bǔ)助資金。但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，主要是資金撥付不及時(shí)，華岐中學(xué)、天水中學(xué)等 6所學(xué)校補(bǔ)助提標(biāo)部分發(fā)放不規(guī)范，存 在代簽代領(lǐng)的問(wèn)題。審計(jì)后，責(zé)令被審計(jì)單位及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)未及時(shí)撥付資金要求

14、盡快撥付，對(duì)學(xué)生提標(biāo)部分按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額 發(fā)放到學(xué)生個(gè)人。在開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查的同時(shí)，對(duì)農(nóng)村黨員遠(yuǎn)程教 育運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，娘娘壩抗洪救災(zāi)補(bǔ)助中央預(yù)算內(nèi)資金，秦嶺、齊壽鄉(xiāng)郵政所建設(shè)資金，兩萬(wàn)畝大櫻桃優(yōu)質(zhì)無(wú)公害豐產(chǎn)技術(shù) 集成示范推廣項(xiàng)目資金等 4項(xiàng)專項(xiàng)資金管理、使用情況進(jìn)行 了審計(jì)。對(duì)銀達(dá)養(yǎng)殖廠債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了 評(píng)估。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)單位能夠執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)管 理比較規(guī)范，對(duì)專項(xiàng)資金能夠?qū)？顚Ｓ茫?會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范。審計(jì)針對(duì)存在的問(wèn)題提出了審計(jì)意見(jiàn)和建議。三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況政府投資項(xiàng)目審計(jì)嚴(yán)格執(zhí)行天水市秦州區(qū)項(xiàng)目資金審 計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法，全面落實(shí)災(zāi)后恢復(fù)重建和重大

15、建設(shè)項(xiàng)目 必審制和跟蹤審計(jì)制，加大對(duì)災(zāi)后恢復(fù)重建和保障性住房建 設(shè)項(xiàng)目和資金的全程跟蹤審計(jì)力度。在繼續(xù)開(kāi)展工程投資竣工決算審計(jì)的同時(shí)，有效開(kāi)展對(duì) 工程監(jiān)理的審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)旁站、監(jiān)理檔案、尤其是 隱蔽工程的日志記錄、影像資料等加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。對(duì)委托參與審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)履行效果 不好、工作不力的中介機(jī)構(gòu)不在簽訂合作協(xié)議，今年已退由 一家。促進(jìn)了項(xiàng)目建設(shè)單位的管理水平，保證了建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。自20*年7月以來(lái)，共完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)149項(xiàng)，審計(jì)資金總額 1.92億元，共核減工程價(jià)款1229.74萬(wàn) 元，核減率6.4%,查由項(xiàng)目結(jié)余資金 748.36萬(wàn)元，超計(jì)劃 投資892

16、.3萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)能夠貫徹落實(shí)國(guó)家政策要求 ， 實(shí)施政府投資項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的組織和管理 ，工程進(jìn)展 總體順利。但也存在一些問(wèn)題，主要是工程資料不完整、多計(jì)工程 價(jià)款、招投標(biāo)、材料采購(gòu)不規(guī)范，工程變更未經(jīng)審批及主管 部門(mén)對(duì)變更把關(guān)不嚴(yán)等。審計(jì)后，及時(shí)提由了整改要求，被審單位積極整改，主 管部門(mén)加大了對(duì)工程項(xiàng)目的管理，區(qū)政府由臺(tái)了關(guān)于嚴(yán)格項(xiàng) 目管理和招投標(biāo)管理的相關(guān)辦法，有力促進(jìn)了全區(qū)政府投資 項(xiàng)目的管理。四、財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況為規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)被審計(jì)單位依法行政、厲行 節(jié)約、增收節(jié)支，切實(shí)提高資金使用效益。20* 年7-9月，對(duì)伏羲中學(xué)、平南中心小學(xué)、平南中學(xué)、 建三小學(xué)、

17、區(qū)森林病蟲(chóng)害防治站、種子管理站、秦嶺鄉(xiāng)衛(wèi)生 院、平南鎮(zhèn)衛(wèi)生院8個(gè)單位20*年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)， 同年10月，對(duì)天水鎮(zhèn)政府、天水中學(xué)、天水鎮(zhèn)中心小學(xué)、天水鎮(zhèn)衛(wèi)生院，天水鎮(zhèn)財(cái)政所及齊壽鄉(xiāng)政府、齊壽中學(xué)、齊 壽中心小學(xué)、齊壽衛(wèi)生院、齊壽鄉(xiāng)財(cái)政所共10各單位20*年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。2012 年3月，對(duì)區(qū)政府辦、區(qū)國(guó)投公司20*年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果顯示，被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)合法，財(cái) 經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行較好，但也存在一些問(wèn)題，共涉及資金 663.87 萬(wàn)元。主要是：天水中學(xué)、天水學(xué)區(qū)、齊壽學(xué)區(qū)、齊壽中學(xué)、 伏羲中學(xué)、平南中心小學(xué)、平南中學(xué)、建三小學(xué)收費(fèi)未納入 財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理96.3

18、4萬(wàn)元，天水中學(xué)、齊壽中學(xué)、伏羲中學(xué)、 平南中心小學(xué)、建三小學(xué)、平南中學(xué)違規(guī)收費(fèi)19.93萬(wàn)元，天水鎮(zhèn)政府、種子管理站往來(lái)賬款未及時(shí)清理87.47萬(wàn)元，天水學(xué)區(qū)、建三小學(xué)、天水鎮(zhèn)衛(wèi)生院、齊壽鄉(xiāng)政府、齊壽財(cái) 政所、齊壽中心小學(xué)、齊壽衛(wèi)生院、齊壽學(xué)區(qū)未計(jì)固定資產(chǎn) 64.99萬(wàn)元，齊壽衛(wèi)生院、天水鎮(zhèn)衛(wèi)生院、齊壽中學(xué)未進(jìn)行 政府采購(gòu)購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)5.76萬(wàn)元，齊壽鄉(xiāng)政府、平南中心小學(xué)、平南衛(wèi)生院、秦嶺衛(wèi)生院、平南中學(xué)大額支付現(xiàn)金 213.84萬(wàn)元，齊壽中學(xué)、齊壽學(xué)區(qū)、建三小學(xué)、伏羲中學(xué)滯 留專項(xiàng)資金20.5萬(wàn)元，森林病蟲(chóng)害防治檢疫站挪用專項(xiàng)資 金0.73萬(wàn)元，齊壽衛(wèi)生院、齊壽學(xué)區(qū)應(yīng)繳未繳財(cái)政資金2.14

19、萬(wàn)元，種子管理站報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)清理6.15萬(wàn)元，秦嶺衛(wèi) 生院、平南衛(wèi)生院坐支現(xiàn)金 59.07萬(wàn)元，區(qū)國(guó)投公司固定資 產(chǎn)多提折舊、少計(jì)成本費(fèi)用 40.87萬(wàn)元等。審計(jì)后，責(zé)令被審計(jì)單位健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，補(bǔ)記固定資產(chǎn)，滯 留專項(xiàng)資金按資金性質(zhì)收繳區(qū)財(cái)政。針對(duì)存在的問(wèn)題，及時(shí)提由了31條審計(jì)建議。被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)決定和建議，制定了整改方案，加 強(qiáng)財(cái)務(wù)力量，建章立制，糾正違規(guī)問(wèn)題，積極落實(shí)整改。五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人 員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況進(jìn)行了審計(jì)監(jiān) 督。受組織部門(mén)委托，從 20*年9月至20

20、12年5月，共對(duì)33名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中離任審計(jì)29人，任中審計(jì)4人。審計(jì)結(jié)果表明，進(jìn)行審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間健全了 較為完善的內(nèi)部管理制度，能夠遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范理 財(cái)，正確決策。但也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，主要反映在固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬、 部分商品未實(shí)行政府采購(gòu)、超限額支取現(xiàn)金、滯留專項(xiàng)等管 理不規(guī)范資金 722.38萬(wàn)元。提由了 64條審計(jì)建議。審計(jì)后，責(zé)令各相關(guān)單位進(jìn)行糾正，各單位及時(shí)落實(shí)了 審計(jì)整改決定，采納了審計(jì)建議。通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其在任職期間取 得的成績(jī)和存在的問(wèn)題作由客觀的評(píng)價(jià)，為促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守 法、守紀(jì)、履職、盡責(zé)，提高依法行政和管理水平，起到

21、了 積極作用，為組織部門(mén)考核、獎(jiǎng)懲、任用干部提供了可靠依 據(jù)。六、審計(jì)建議（一）加強(qiáng)收入征管。財(cái)稅部門(mén)要在充分運(yùn)用財(cái)稅政策和資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展， 培植財(cái)源的同時(shí)，進(jìn)一步依法強(qiáng)化稅費(fèi)征管，建立以稅源辦 抓總，財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)相互配合協(xié)調(diào)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)施稅 收分析、納稅評(píng)估、稅源監(jiān)控、稅收稽查等多項(xiàng)措施，形成 合力、齊抓共管，要關(guān)注重點(diǎn)企業(yè)尤其是招商引資企業(yè)納稅 情況，確保應(yīng)收盡收。對(duì)財(cái)政、審計(jì)部門(mén)查由的部門(mén)單位應(yīng)繳未繳稅費(fèi)應(yīng)及時(shí) 組織繳庫(kù)，對(duì)已征稅費(fèi)要及時(shí)足額解繳，把經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果 反映到財(cái)政增收上來(lái)。要強(qiáng)化收入征管責(zé)任，完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，規(guī)范征收行 為，大力清繳欠稅，堅(jiān)決制止有稅不征、緩征等行為，嚴(yán)肅 查處“偷、逃、抗、騙”稅行為。（ 二）強(qiáng)化財(cái)政的監(jiān)督管理。要強(qiáng)化財(cái)政支由管理，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)配合，及時(shí)解決資 金使用中由現(xiàn)的問(wèn)題，確保把有限的資金使用， 發(fā)揮其作用要加強(qiáng)對(duì)保障性住房建設(shè)、 配租、配售、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)、 婦女小額擔(dān)保貸款的核定、發(fā)放等專項(xiàng)資金的跟蹤監(jiān)督，有 效防止部門(mén)單位擠占挪用項(xiàng)目資金。區(qū)財(cái)政、發(fā)改、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)要按照職責(zé)分工，加 大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保財(cái)政專項(xiàng)資金的安全 完整和有效使用。充分利用金融辦、投融資中心、投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)等平臺(tái)，多方籌集資金，為項(xiàng)目建設(shè)提供有力的資金支持。（三）加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目管理和監(jiān)督。要結(jié)合工程建設(shè)領(lǐng)域突生問(wèn)題專項(xiàng)