國際結算(1)剖析

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上國際結算第一章 國際結算概述1、國際結算：兩個不同國家的當事人，不論是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買賣、服務供應、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務，叫做國際結算。2、國際結算業(yè)務的分類（了解一下）按照使用結算支付手段的不同，國際結算業(yè)務大體可以分為以下四類： （1）現(xiàn)金/貨幣結算：如果國際結算業(yè)務使用現(xiàn)金或貨幣結算，則其必須是可自由兌換的貨幣 （2）票據(jù)結算: 貿(mào)易結算中使用的匯票是逆匯形式，即債權人或其代理人作為出票人，命令受票行/付款行將票款付給出票人自己或其代理人。 匯票和本票均為可流通票據(jù)，可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）憑單結算: 海運提單

2、具有貨物收據(jù)、運輸合約和物權單據(jù)三種作用（4）電訊結算: 匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。第二章 國際結算中的票據(jù)1、票據(jù)流通的形式（大概知道對應的有哪些類型）（一）過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓：采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有股票、人壽保險單、政府證券、債券等，它們不是完全可流通的證券。 （二）交付轉(zhuǎn)讓：采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單（B/L）、倉單（Warehouse Receipt）、棧單（Dock Warrants）、寫明“不可流通”字樣的劃線支票或即期銀行匯票（Not Negotiable Crossed Cheque or Demand Draft）等，它們是準流通證券（Quasi

3、-negotiable Instruments）或半流通證券（Semi-negotiable Instruments）。（三）流通轉(zhuǎn)讓：采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單（Certificate of Deposit）、不記名債券（Bearer Securities）等，它們是完全可流通證券（Negotiable Instruments）。2、票據(jù)的特性（一）流通性：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（二）無因性：票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當事人的權利

4、與義務也不受票據(jù)原因的影響（三）要式性：指票據(jù)從書面形式上包含的必要條件符合票據(jù)法規(guī)定的，就是有效的票據(jù)。它的權利、義務全憑票據(jù)上的文義來確定。（四）提示性：票據(jù)上的債權人（持票人）請求債務人（付款人）履行票據(jù)義務時，必須向付款人提示票據(jù)，始得請求付給票款。（五）返還性：票據(jù)的持票人收到支付的票款時，應將簽收的票據(jù)交還付款人。3、匯票：是由一人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期、或在可確定的將來，向某人或其指定人或來人支付一定金額的無條件的書面承諾?；井斒氯耍菏湛钊?、付款人、出票人。4、匯票式樣（P16頁）要求會開匯票，會算匯票的付款時間（P18頁）匯票的必要項目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（

5、2）無條件的支付命令。（3）出票地點和日期。（4）付款時間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字。 注：提單日期就是已裝船批注日期，即使提單發(fā)出日期與裝船批注日期不是同一日期也如此5、票據(jù)行為（一）出票：發(fā)出匯票包括兩個動作，一個是寫成匯票并在匯票上簽字，另一個是將匯票交付收款人。（二）背書（Endorsement）是指匯票背面的簽字。背書包括兩個動作，一個是在匯票背面簽字；另一個是交付給被背書人。背書有五種：（1）特別背書；（2）空白背書；（3）限制性背書；（4）帶有條件背書；（5）托收背書。（三）提示 持票人將匯票提交付款人要求承兌或要

6、求付款的行為叫做提示（Presentment/ Presentation）。提示可以分為兩種： （1）、遠期匯票向付款人提示要求承兌。 （2）、即期匯票或已承兌的遠期匯票向付款人或承兌人提示要求付款。提示必須在規(guī)定的時限、匯票載明的付款地點向付款人提示。持票人向付款行提示匯票的渠道有三條：第一條是到付款行柜臺上提示；第二條是通過票據(jù)交換所的清算銀行換出票據(jù)；第三條是代理行、聯(lián)行通過郵寄票據(jù)提示給付款行代收票款。（四）承兌承兌（Acceptance）意指遠期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為。匯票的承兌有兩種，即普通承兌和限制承兌。（1）、普通承兌（General Accept

7、ance）。普通承兌是指承兌人對出票人的指示不加限制地同意和確認，通常所稱的承兌即指普通承兌。（2）、限制承兌（Qualified Acceptance）。限制承兌是指承兌時用明白的措辭改變匯票承兌后的效果。 j帶有條件的承兌（Conditional Acceptance）， k部分承兌（Partial Acceptance） l限定地點的承兌（Local Acceptance） m延長時間承兌（Qualified Acceptance as to time）。（五）付款 票據(jù)的最終目的是憑以付款（Payment）。 持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當付款（payment in du

8、e course）以后，匯票即被解除責任（六）退票（七）退票通知（八）拒絕證書（九）追索權（十）參加承兌（十一）參加付款（十二）保證或擔保6、本票與匯票的相同點（一）本票的收款人與匯票的收款人相同。（二）本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務人。（三）本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第二債務人。第三章 國際銀行清算金融體系支付系統(tǒng)也稱清算系統(tǒng)或支付清算系統(tǒng)。1、SWIFT：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)是一個國際銀行同業(yè)間

9、非營利性的合作組織，負責設計、建立和管理SWIFT國際網(wǎng)絡，總部設在比利時的布魯塞爾，成立于1973年5月。SWIFT具有三個明顯的特點：安全可靠；高速度、低費用；自動加核密押。第四章 匯款方式1、結算方式按資金的流向和結算工具傳送的方向可分為：（1） 順匯(Remittance)也稱匯付法，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具，交付一定金額給債權人或收款人的結算方法。特點：結算工具的傳遞與資金的運動方向一致，并且是從付款(債務)方傳遞到收款(債權)方，故稱順匯。（2）逆匯(Reverse Remittance)又稱出票法，是由債權人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債

10、務人索取一定金額的結算方式。特點：結算工具傳遞方向與資金運動方向相反。2、匯款種類（按支付工具不同分類）：（1）電匯（T/T），其結算工具有電報、電傳、SWIFT （2）信匯（M/T），其結算工具為信匯委托書、支付委托書（3）票匯（D/D），其結算工具為銀行即期匯票3、電匯匯款業(yè)務流程圖 4、國際貿(mào)易中使用的主要匯款方式（一）預付貨款預付貨款(Payment in Advance)是進口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物的一種匯款結算方式。預付貨款的結算方式有利于出口商，而不利于進口商。（二）貨到付款 貨到付款(Payment after Arri

11、val of Goods)是出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結算方式。 這種方式有時還可稱為賒銷方式(Sold on Credit)或記賬賒銷方式(Open Account，O/A)。 貨到付款在國際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。（1）售定 售定(Goods Sold)是指買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運，并經(jīng)進口商收到后一定時期將貨款匯交出口商。多數(shù)的貨到付款系指售定方式。這種方式對進口商有利而對出口商不利，因為貨物出口后，出口商就失去控制貨物的權利，如進口商不付款，出口商將會貨款兩失。（2）寄售 寄售(Sold on Consignment)是指

12、出口商先將貨物運至進口國，委托進口國的商人在當?shù)厥袌龃鸀殇N售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。 寄售的出口商稱為委托人，接受委托寄售的國外商人稱為受托人。 寄售的裝運單據(jù)多由委托人直接寄給受托人，個別的也通過銀行寄單。 已經(jīng)售定的貨到付款交易，采用匯款支付貨款結算方式，簡稱匯付方式。為了便利貿(mào)易，銀行可以辦理匯付融資即出口發(fā)票融資方式。第五章 托收方式1、光票托收：光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結算方式。（貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、

13、樣品費或其他貿(mào)易從屬費用）（注意與基本精神結合在一起）光票托收一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他貿(mào)易從屬費用。2、托收指示：托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(Covering Letter)，它是由托收行根據(jù)托收申請書制作的。托收指示的重要性有三點：（1）托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務必須附有一個單獨的托 收指示。 （2）代收行僅依托收指示中載明的指示行事。（3）代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務審核單據(jù)以獲得指示。3、托收統(tǒng)一規(guī)則的基本精神銀行承辦托收業(yè)務時，應完全按照委托人的指示行事，銀行對在托收過程中遇到的一切風險、費用開支、意外事故等均不負責，而由委托人承擔。第

14、六章 信用證概述1、信用證：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。2、承付：承付行為被限定在三種信用證下，即承付是在即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證項下的行為，而在議付信用證項下則沒有承付行為可言。（并不是開證行、保兌行或其他被指定銀行在信用證下所有的付款行為都稱為承付。例如在議付信用證下的所有付款行為，包括被指定議付行的議付，開證行或保兌行對議付行的償付等。）3、議付：指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。4

15、、相符交單：審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務相符，信用證條款、UCP600相關條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務之間是并列關系。5、信用證的自主性跟單信用證應貫徹獨立和分離的原則（independent and abstraction principle），即（1）開證行負第一性付款責任（開證行承擔第一性的付款責任，但是有條件的付款承諾。只要規(guī)定的單據(jù)提交給被指定銀行或開證行，并且構成相符交單，則開證行必須承付。）是一種銀行信用。（2）信用證是獨立文件，與銷售合同分離（信用證是與買賣合同相分離的獨立文件。）就其性質(zhì)而言，信

16、用證與可能作為其開立基礎的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，銀行也與該合同無關，且不受其約束。因此，銀行關于承付、議付或履行信用證項下其他義務的承諾，不受申請人基于與其開證行或受益人之間的關系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。（3）信用證是單據(jù)化業(yè)務(信用證業(yè)務是單據(jù)買賣。)6、信用證的作用（1信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。(2).保證出口商安全收匯。 (3).保證進口商安全提貨。 (4).進、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。7、信用證的當事人 信用證業(yè)務所涉及的基本當事人為三個：開證申請人、開證行和受益人。 除此以外，還可能出現(xiàn)保兌行、通知行、被指定銀行、轉(zhuǎn)讓行和償付行等。 在國際

17、貿(mào)易中，開證申請人通常是進口商。開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。8、跟單信用證的基本業(yè)務流程第十四章 備用信用證1、備用信用證：作為一個獨立的憑單付款的保證書，備用信用證的內(nèi)容通常只要求受益人提交匯票和簡單的文件，以證明申請人和第三者的違約行為。2、備用信用證與跟單信用證的區(qū)別（1）跟單信用證多用于貿(mào)易結算貨款方面；備用信用證多用于非貿(mào)易或貿(mào)易上的擔?；蛉谫Y方面；（2）跟單信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期、效期；備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有效期，沒有裝期和交單期。 （3）跟單信用證的主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運

18、輸單據(jù)，種類比較復雜，跟單信用證對貨物的運轉(zhuǎn)、倉儲進行融資時，一般都憑出示代表貨權的單據(jù)付款。而備用信用證的主要單據(jù)是索款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡單；（4）跟單信用證適用UCP600的全部39條；備用信用證適用ISP98，或者也可適用UCP600。跟單信用證付款條件是受益人的履約(單證一致)；備用信用證付款條件是申請人沒有履約(違約)。第十五章 銀行保函1、銀行保函：銀行保函是銀行向受益人開立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項義務，由擔保銀行承擔保證書所規(guī)定的付款責任。2、銀行保函的作用 1.協(xié)助投標人中標 2.促使合同達

19、成與實施 3.保證及時收匯并正式啟動項目 4.實現(xiàn)延期支付便利3、投標保函：在以招標方式成交的工程建造或貨物買賣等交易中，銀行應投標方的要求向招標方（受益人）出具的，保證投標方在投標有效期內(nèi)不撤標、不改標、在中標后規(guī)定期限內(nèi)簽訂招投標項下的合同或提交履約保函或履約保證金，如投標方違反以上條件，則由銀行按照保函約定向招標方（受益人）賠付一定金額的款項作為補償?shù)臅娉兄Z。案例題1、 我國A公司向日本B公司推銷某產(chǎn)品，支付方式為D/P即期付款。日本B公司答案：若支付方式改為D/P見票后90天，并通過B公司指定的日本J銀行為代收行，則可接受我方要求，簽訂合同，請分析，日本B公司提出其要求的出發(fā)點何在？

20、答：日本B公司要求更改支付方式的目的顯然是推遲付，以利于其資金周轉(zhuǎn)；而指定由J銀行擔任代收行，則是便于向該銀行借得提單提貨，以便早日獲得經(jīng)濟利益。一般情況下，在遠期付款交單業(yè)務中，代收行為了避免不必要的糾紛，在未經(jīng)委托人授權的情況下，是不會輕易答應進口商借單提貨的。在本案例中，日本B公司如此明確的提出由J銀行擔任代收行，顯然其彼此間有相應的融資業(yè)務關系，從而可取得提前借單提貨的便利，以此到進一步利用我國A公司資金的目的。2、 某代收行收到托收委托書，指示按裝運后30天付款交單，照此委托書，代收行向進口商提示付款，進口商稱交易合同交易是30天承兌交單，并要求代收行按承兌交單辦理。請問代收行應怎么

21、辦？這樣處理的依據(jù)是什么？答：根據(jù)國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則（LIRC522）第四條a3項的規(guī)定，“除非托收指示另有授權，銀行將不理會來自除了他所收到托收的有關人/銀行的任何指令”。顯然按照上述規(guī)定，代收行辦理本筆托收業(yè)務的依據(jù)只能是托收委托書中所交代的，按裝運后30天付款交單處理，而不能按進口商所聲稱的30天承兌交單意見辦理。3、 我國進出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2011年6月15日，信用證有效期2011年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期內(nèi)。后因為貨源充足，該公司將貨物提前出運，開船日期為2011年5月29日。6月18日，該公司將準備好的全套單證送銀行

22、議付時，遭到銀行的拒絕。請問（1）為什么銀行會拒絕議付？（2）該進出口公司將面臨怎樣風險？答：（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在有效期之內(nèi)?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運，就必須在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點，銀行當然拒絕議付。 （2）因為時間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點已無法改正，該進出口公司只能一方面電告進口商此不符點，希望進口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔保議付。該進出口公司的風險是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬一國際市場風云突變，客戶可能

23、不付款或少付款。4、中國T公司（Beijing）日前出口美國A Trade Co.一批貨物，金額為5000美元，假定T公司于2006年12月5日簽發(fā)以其指定人為收款人、見票后60天付款的遠期匯票，試代T公司完成下列行為：(1) 出具該遠期匯票。按照要求填寫。BILL OF EXCHANGE j for k l m after sight pay to n o only To pNewyork For q Beijing Signature（2）指定付款人于2011年12月12日承兌該匯票，完成匯票的普通承兌行為。計算匯票的付款日。答：承兌日不作起算日：12月13-31日計19日，07年1月1-

24、31日計31日，07年2月1-10日計10日，共計60日。所以07年2月10日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日5、2011年7月12日，N銀行收到I銀行開來信用證，指定N銀行為延期付款行，付款期限60 DAYS FROM B/L DATE,信用證允許分批裝運。N銀行于當天將信用證通知給收益人B公司。2011年9月11日，B公司通過N銀行向開證行交單。隨后開證行發(fā)電文承兌，到期日為2011年11月28日。應B公司申請，N銀行根據(jù)I銀行的不可撤銷付款承諾敘做了無追索權融資業(yè)務，同時致電I銀行受益人款項已讓渡N銀行。10月31日，I銀行致電N銀行聲稱：由于收到當?shù)胤ㄔ褐垢读睿撔袩o法履行到期付款責任。N銀行當即回電強調(diào)指定行的善意持票人地位及信用證的獨立性原則，強烈要求I銀行向法院申請撤銷止付令。11月12日，收到I銀行回電，聲稱其將出席2011年11月20日的法院聽證會，并表示其將在法庭上申請撤銷止付令。11月20日在當?shù)胤ㄔ号e行的聽證會上，A公司聲稱B公司提供的貨物存在質(zhì)量問題，B公司稱只有欺詐才能構成申請止付令的理由，僅憑質(zhì)量糾紛不應申請止付令，要求法院撤銷已經(jīng)頒布的支付令；I銀行則稱止付令已嚴重影響該行國際聲譽，強烈要求撤銷支付令。當天法院裁決2012年1月19日繼