nc6場景培訓(xùn)收入及成本歸集

1、V6 場景培訓(xùn)（利潤中心會(huì)計(jì)-收入及成本歸集）目錄導(dǎo)讀1名詞解釋2 概述21.1 業(yè)務(wù)描述3二 場景分析錯(cuò)誤！未定義書簽。2.1 場景業(yè)務(wù)流程錯(cuò)誤！未定義書簽。2.2 功能. 錯(cuò)誤！未定義書簽。2.3 解決方案錯(cuò)誤！未定義書簽。三功能點(diǎn)演示導(dǎo)航3 錯(cuò)誤！未定義書簽。功能點(diǎn)演示導(dǎo)航3 錯(cuò)誤！未定義書簽。附錄64四五5.1 相關(guān)學(xué)習(xí)索引64 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值導(dǎo)讀場景手冊的主要目的，是為了向讀者提供一個(gè)某場景的較為全方位的學(xué)習(xí)工具，其涉及到場景業(yè)務(wù)的理解、解決方案的構(gòu)建、以及的模擬。本手冊主要由以及的相關(guān)章節(jié)和關(guān)鍵內(nèi)容摘錄和組合而成，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了適度的補(bǔ)充和調(diào)整。但是，我們?nèi)匀唤ㄗh讀者在使用

2、本手冊的同時(shí)，注意對(duì)相關(guān)來源文檔的參照。因?yàn)閱为?dú)的場景畢竟相對(duì)孤立，無法覆蓋到價(jià)值的全部，在結(jié)構(gòu)上、系統(tǒng)性上，與來源文檔也有一定差異。所以，本手冊是一種另角度的的特征對(duì)比：性的學(xué)習(xí)方式，是與其他學(xué)習(xí)工具作為互補(bǔ)的，切不可偏廢。以下是各種學(xué)習(xí)工具l手冊按模塊劃分，系統(tǒng)性地介紹與之相關(guān)的各種應(yīng)用場景、業(yè)務(wù)功能、基本解決方案等，并對(duì)關(guān)鍵概念、業(yè)務(wù)流程以及業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)原理進(jìn)行了深入的闡釋，從較深的角度體現(xiàn)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)價(jià)值。相比本手冊，其優(yōu)勢在于更全面、更系統(tǒng)，包含很多本手冊無法覆蓋到的細(xì)分場景、變化場景、關(guān)聯(lián)場景等。lDEMO 演示數(shù)據(jù)導(dǎo)航以一個(gè)虛擬的大型企業(yè)為例進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)模擬，按各領(lǐng)域主要業(yè)務(wù)場景進(jìn)行劃

3、分，詳盡地描述了實(shí)現(xiàn)該場景的各個(gè)步驟，是熟悉手冊，其優(yōu)勢在于其各個(gè)業(yè)務(wù)場景的關(guān)聯(lián)緊密，整體性強(qiáng)。操作的重要參考資料。相比本l幫助附著于各個(gè)節(jié)點(diǎn)，著重于關(guān)鍵操作和字段含釋，優(yōu)勢在于讀者學(xué)習(xí)時(shí)快捷地獲得幫助，對(duì)節(jié)點(diǎn)的細(xì)節(jié)進(jìn)行理解掌握。業(yè)務(wù)場景手冊按單個(gè)業(yè)務(wù)場景為描述主體，將l手冊、DEMO 數(shù)據(jù)、進(jìn)行了有機(jī)的整合。其優(yōu)點(diǎn)在于更具有性、便捷性，幫助讀者從各個(gè)角度深入地對(duì)單個(gè)業(yè)務(wù)場景進(jìn)行集中。本手冊附錄中，列示了與本文檔可能相關(guān)的小場景、業(yè)務(wù)功能、關(guān)聯(lián)或變化模式等，讀者可對(duì)照索引編號(hào)，在對(duì)應(yīng)學(xué)習(xí)資料上進(jìn)行查找和學(xué)習(xí)。1 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值名詞解釋 概述應(yīng)用場景企業(yè)的運(yùn)營模式企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)形式對(duì)于多元產(chǎn)

4、業(yè)來說，總部對(duì)于每個(gè)子進(jìn)行管理，子一般屬于較高級(jí)別的分權(quán)管理機(jī)構(gòu)。以上的幾種組織形式，都以上的組織模式進(jìn)行管理。子，也就是說對(duì)于多元子的模式，可以在每個(gè)下按照不同組織模式的應(yīng)用場景對(duì)于法人組織與管理組織一致的企業(yè)，通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的細(xì)化核算和跨會(huì)計(jì)主體的，并結(jié)合預(yù)算的使用，基本可以滿足管理的需要。但對(duì)于管理組織架構(gòu)不同于法人組織架構(gòu)的情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的使用就滿足不了企業(yè)的管理會(huì)計(jì)的要求。以下對(duì)于原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不能支持的企業(yè)的幾種場景進(jìn)行分析。2組織結(jié)構(gòu)形式特點(diǎn)適用范圍直線型權(quán)力集中，責(zé)任分明，命令統(tǒng)一， 嚴(yán)密，信息交流少。勞動(dòng)密集，機(jī)械化程度比較高、規(guī)模較小的企業(yè)。職能型權(quán)力集中，命令統(tǒng)一，信息交流多，

5、嚴(yán)密。勞動(dòng)密集，重復(fù)勞動(dòng)的大中型企業(yè)。事業(yè)部型集中決策，分散經(jīng)營，風(fēng)險(xiǎn)多元化，反應(yīng)靈活，權(quán)力適當(dāng)下放規(guī)?；髽I(yè)經(jīng)營，權(quán)力科學(xué)分配，雙重職能權(quán)力與責(zé)任明確界定，指標(biāo)多元化。矩陣型加強(qiáng)了橫向，組織的機(jī)動(dòng)性加強(qiáng)，和分權(quán)相結(jié)合，專業(yè)潛能得到發(fā)揮，能培養(yǎng)各種。、分權(quán)優(yōu)化組合，員工素質(zhì)較高， 技術(shù)復(fù)雜的企業(yè)。 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值2.1 業(yè)務(wù)描述不同組織模式的應(yīng)用場景對(duì)于法人組織與管理組織一致的企業(yè)，通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的細(xì)化核算和跨會(huì)計(jì)主體的，并結(jié)合預(yù)算的使用，基本可以滿足管理的需要。但對(duì)于管理組織架構(gòu)不同于法人組織架構(gòu)的情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的使用就滿足不了企業(yè)的管理會(huì)計(jì)的要求。以下對(duì)于原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不能支持的企業(yè)的幾種場

6、景進(jìn)行分析。l組織模型總部職能事業(yè)部/業(yè)務(wù)部區(qū)域運(yùn)營公司地區(qū)公司地區(qū)公司l管理特點(diǎn)：（1）企業(yè)內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)基本按照實(shí)體組織展開的，子公司，公司以及其下屬責(zé)任中心是企業(yè)計(jì)劃、以及業(yè)績評(píng)價(jià)的主要對(duì)象。（2）企業(yè)的計(jì)劃、管理還是按照實(shí)體組織展開的，但是收入、成本要素的設(shè)置口徑會(huì)按照企業(yè)內(nèi)部管理的要求設(shè)置，與會(huì)計(jì)科目設(shè)置口徑有所不同；（3）企業(yè)在范圍內(nèi)統(tǒng)一制定相關(guān)責(zé)任會(huì)計(jì)政策、制度和統(tǒng)一規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，其下屬子集團(tuán)公司或公司（看是否為一顆責(zé)任樹）在整體約束下進(jìn)行基礎(chǔ)的個(gè)性化設(shè)置。（4）各公司或公司可能是利潤中心、收入中心或成本中心層次結(jié)構(gòu)。（5）對(duì)于其公司以及公司之間的服務(wù)支持，一般可以采取外部核算

7、和內(nèi)部核算不一致的處理方式，內(nèi)部按照費(fèi)用的承擔(dān)者來核算。l典型客戶：、企業(yè)3 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值l應(yīng)用方式：（1）內(nèi)外套賬的方式所有公司：財(cái)務(wù)組織；使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)是處理外部核算與內(nèi)部核算的問題，內(nèi)外一套賬。需要中間設(shè)置科目來將內(nèi)外核算口徑不同的情況清楚。（2）內(nèi)外兩套帳的方式所有公司：財(cái)務(wù)組織、利潤中心；使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)來核算外部賬，使用責(zé)任會(huì)計(jì)來核算內(nèi)部賬。利潤中心歸集收入和成本的場景l(fā)應(yīng)用場景利潤中心歸集核算的收入和成本，在日常各業(yè)務(wù)模塊中確認(rèn)收入和成本的有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，通過會(huì)計(jì)平臺(tái)歸集到利潤中心會(huì)計(jì)下；沒有業(yè)務(wù)來源的成本和收入可以通過利潤中心下的責(zé)任會(huì)計(jì)憑證錄入到系統(tǒng)中。歸集的收入到利潤中心，

8、歸集的成本可以到成本中心 以及其他需要素的輔助核算來實(shí)現(xiàn)；的維度，有關(guān)的維度通過核算要名詞解釋關(guān)賬：是保證當(dāng)月數(shù)據(jù)的輸出是穩(wěn)定的，關(guān)賬后正常業(yè)務(wù)不操作，但仍然可以執(zhí)行損益結(jié)轉(zhuǎn)的特殊操作。一個(gè)利潤中心在每個(gè)會(huì)計(jì)期結(jié)束時(shí)，需進(jìn)行損益的結(jié)轉(zhuǎn)，以計(jì)算并當(dāng)期的經(jīng)營業(yè)績，結(jié)轉(zhuǎn)完，還要進(jìn)行月末結(jié)賬，標(biāo)志著當(dāng)期業(yè)務(wù)的結(jié)束。期末處理主要是幫助企業(yè)完成這部分功能。其中期末處理主要由三個(gè)部分組成：關(guān)賬、損益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬用戶4業(yè)務(wù)單元編碼業(yè)務(wù)單元名稱用戶編碼用戶名稱類型用戶新世紀(jì)紙業(yè)Mjf滿佳菲管理員1 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值1.3 會(huì)計(jì)平臺(tái)配置（1） 對(duì)于以上類型的業(yè)務(wù)模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)，在會(huì)計(jì)平臺(tái)上配置到利潤中心會(huì)計(jì)、總賬

9、的憑證模板（2） 根據(jù)單據(jù)上的利潤中心屬性，確定對(duì)應(yīng)的利潤中心的利潤中心核算賬簿；（3） 部分業(yè)務(wù)需要根據(jù)單據(jù)上的核算要素確定利潤中心會(huì)計(jì)的核算要素；（4） 成本中心可以依據(jù)部門與成本中心的對(duì)應(yīng)關(guān)系進(jìn)行轉(zhuǎn)換，沒有對(duì)應(yīng)關(guān)系的轉(zhuǎn)換為公共成本中心；（5） 核算要素的其他相關(guān)輔助核算的轉(zhuǎn)換；（6）系統(tǒng)配置利潤中心會(huì)計(jì)自動(dòng)審核接收的利潤中心會(huì)計(jì)憑證模板。511新世紀(jì)紙業(yè)總公司Mjf1員工1111-030101陜西分公司Mjf2員工1111新世紀(jì)紙業(yè)總公司Mjf1員工111-030101陜西分公司Mjf2員工1 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值.收入和成本流（示意，列出紙業(yè)事業(yè)部相關(guān)部分）：總部職能總部費(fèi)房屋總部檢測費(fèi)

10、紙業(yè)事業(yè)部計(jì)提銷售收入損益表-紙業(yè)事業(yè)部結(jié)算分?jǐn)偡謹(jǐn)傆?.5 利潤中心核算賬簿利潤中心數(shù)據(jù)在利潤中心核算賬簿中，因此需要定義利潤中心核算賬簿，以下列示紙業(yè)的四個(gè)演示的利潤中心核算賬簿。n流程：6銷售分公司銷售費(fèi)用-紙業(yè)銷售成本-紙業(yè)銷售收入-紙業(yè)紙業(yè)總公司工資固定資產(chǎn)折舊紙業(yè)商業(yè)部費(fèi)用利息費(fèi)用檢測費(fèi)用房屋費(fèi)其他用（分?jǐn)偅╀N售費(fèi)用（分?jǐn)偅ǚ謹(jǐn)偅╀N售費(fèi)用銷售收入銷售成本毛利：銷售費(fèi)用用經(jīng)潤：銷售成本總部財(cái)務(wù)費(fèi) 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值<跨利潤中心的內(nèi)部調(diào)撥-責(zé)任核算>調(diào)出方庫存組織調(diào)出方利潤中心調(diào)出方財(cái)務(wù)組織調(diào)入方庫存組織調(diào)入方利潤中心調(diào)入方財(cái)務(wù)組織內(nèi)部調(diào)出單跨庫存組織，協(xié)同內(nèi)部調(diào)入單跨財(cái)

11、務(wù)組織自動(dòng)生成自動(dòng)生成跨財(cái)務(wù)組織責(zé)任憑證-內(nèi)部收入責(zé)任憑證-成本責(zé)任憑證-銷售成本應(yīng)收單應(yīng)付單自動(dòng)生成出庫單入庫單n實(shí)現(xiàn)方式：實(shí)物類的的內(nèi)部，系統(tǒng)通過供應(yīng)鏈中的內(nèi)部來進(jìn)行處理，涉及的出入庫的處理。由于內(nèi)部財(cái)務(wù)組織進(jìn)行，所以會(huì)形成相應(yīng)財(cái)務(wù)組織的應(yīng)收應(yīng)付。但是當(dāng)一個(gè)財(cái)務(wù)組織內(nèi)部的利潤中心之間進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算的時(shí)候，暫時(shí)不能處理。主要支持的場景，是由于銷售 采購或材料所涉及的業(yè)務(wù)組織與生產(chǎn)組織之間的調(diào)撥、結(jié)算。也可以支持服務(wù)的結(jié)算，但是需要跨財(cái)務(wù)組織。所有的價(jià)格按照外部結(jié)算價(jià)格或者計(jì)劃價(jià)格，目前沒有內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的體系。業(yè)務(wù)量指標(biāo)錄入業(yè)務(wù)量指標(biāo)數(shù)值主要來源于三個(gè)：NC 系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊、第外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)及手工錄

12、入/導(dǎo)入。在進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析及作為分?jǐn)倓?dòng)因時(shí)，可定期對(duì)指標(biāo)值進(jìn)行提前對(duì)業(yè)，到利潤中心會(huì)計(jì)中，以便及時(shí)務(wù)量指標(biāo)進(jìn)行、統(tǒng)計(jì)分析及使用。如下圖，7庫存/存貨應(yīng)付應(yīng)收責(zé)任會(huì)計(jì)內(nèi)部 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值業(yè)務(wù)量分析業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)函數(shù)分?jǐn)偸褂梅謹(jǐn)偣紼AI外部模塊數(shù)據(jù)無自動(dòng)(周期？)手動(dòng)(按鈕？)以下為紙業(yè)業(yè)務(wù)量指標(biāo)的演示數(shù)據(jù)成本動(dòng)因設(shè)置企業(yè)中的成本分?jǐn)倶I(yè)務(wù)是按照一定規(guī)則采用一定的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行的，而基于成本動(dòng)因進(jìn)行成本分?jǐn)偸浅Ｓ玫姆椒?，成為成本?dòng)因的可以是利潤中心核算要素、業(yè)務(wù)量指標(biāo)。以下是紙業(yè)的成本動(dòng)因設(shè)置的演示數(shù)據(jù)。8執(zhí)行定義函數(shù)校驗(yàn)保存格式報(bào)表數(shù)據(jù)格式EXCEL IUFO模板獲取tab來源tabtab導(dǎo)入錄入N

13、C內(nèi)部手工指標(biāo)大類使用報(bào)表提取指標(biāo)打印展現(xiàn)輔助核算/維度格式方法 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值業(yè)務(wù)系統(tǒng)中了提供的服務(wù)所相關(guān)的利潤中心和成本，其成本可以包括明細(xì)的費(fèi)用，也可以是按照內(nèi)部結(jié)算價(jià)格按照服務(wù)次或者量進(jìn)行結(jié)算。在結(jié)算的時(shí)候，一般會(huì)在期末批量的提交結(jié)算，由于服務(wù)對(duì)應(yīng)的已經(jīng)確認(rèn)，所以可以直接由提供服務(wù)方發(fā)起內(nèi)部的結(jié)算處理。結(jié)算時(shí)按照將內(nèi)部服務(wù)單的數(shù)據(jù)在相關(guān)的利潤中心之間進(jìn)行結(jié)算，可以按照服務(wù)內(nèi)容確定成本要素，根據(jù)結(jié)算的金額，分別形成雙方的責(zé)任憑證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源利潤中心會(huì)計(jì)歸集收入和成本費(fèi)用類型流程說明：銷售訂單à應(yīng)收單（應(yīng)收）à會(huì)計(jì)平臺(tái)； 銷售出庫單（庫存存貨）à會(huì)計(jì)平臺(tái)；

14、固定資產(chǎn)折舊憑證à會(huì)計(jì)平臺(tái)（此演示數(shù)據(jù)未啟用固定資產(chǎn)，故直接錄入利潤中心憑證，也算是一種業(yè)務(wù)場景）；工資計(jì)算à分?jǐn)倖螕?jù)（工資分?jǐn)偅?#224;會(huì)計(jì)平臺(tái)； 日常費(fèi)用à報(bào)銷單（網(wǎng)上報(bào)銷）à會(huì)計(jì)平臺(tái)；資金的利息à利息支付單（現(xiàn)金平臺(tái)）à會(huì)計(jì)平臺(tái)； 應(yīng)付房租費(fèi)用à應(yīng)付單（應(yīng)付）à會(huì)計(jì)平臺(tái)。業(yè)務(wù)流程：9 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值銷售訂單2.1.5 利潤中心憑證處理業(yè)務(wù)說明：歸集沒有數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)的憑證，錄入某要素的憑證。憑證的審核。業(yè)務(wù)流程：10總賬暫存憑證應(yīng)收應(yīng)付單錯(cuò)誤憑證報(bào)銷單薪酬單據(jù)責(zé)任憑證審核憑證沖銷憑證資產(chǎn)折舊資金利息作廢

15、憑證存貨核算會(huì)計(jì)平臺(tái)手工錄入責(zé)任會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)平臺(tái)利息支付單財(cái)務(wù)費(fèi)用總賬憑證其他費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單日常費(fèi)用工資分?jǐn)倖螕?jù)人工成本折舊分?jǐn)倖螕?jù)折舊費(fèi)存貨其他出庫單日常費(fèi)用存貨銷售出庫單銷售成本銷售應(yīng)收單銷售收入利息單其他費(fèi)用日常報(bào)銷費(fèi)用工資固定資產(chǎn)折舊庫存其他出庫單庫存銷售出庫單信貸總賬報(bào)銷工資固定資產(chǎn)庫存存貨銷售管理 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值（3）憑證具體流程介紹：1）銷售訂單（銷售）-銷售收入業(yè)務(wù)說明：銷售分公司：從銷售訂單經(jīng)過一系列流程可最終生成應(yīng)收模塊的應(yīng)收單。應(yīng)收模塊：應(yīng)收單（銷售收入）。單據(jù)上描述利潤中心（可以在會(huì)計(jì)平臺(tái)上轉(zhuǎn)換的，現(xiàn)在要求在單據(jù)上直接描述利潤中心。）、銷售、數(shù)量、單價(jià)、金額等?？梢?/p>

16、分別為幾個(gè)利潤中心（紙業(yè)、婦女、嬰幼）錄入銷售單，并選擇對(duì)應(yīng)的銷售商品（沒有建立約束關(guān)系，則由操作者掌控）。演示是以紙業(yè)利潤中心為例單據(jù)審核確認(rèn)，傳會(huì)計(jì)平臺(tái)，生成對(duì)應(yīng)利潤中心的銷售收入。業(yè)務(wù)流程：會(huì)計(jì)平臺(tái)）銷售出庫單（庫存存貨）-銷售成本業(yè)務(wù)說明：銷售分公司：銷售模塊：銷售訂單，單據(jù)上指定收入歸屬的利潤中心、商品、數(shù)量、金額。銷售訂單產(chǎn)生庫存模塊的銷售出庫單；銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。在存貨核算中計(jì)算當(dāng)期的銷售成本，由存貨核算系統(tǒng)算出本月銷售出庫對(duì)應(yīng)的銷售成本。單據(jù)逐張?zhí)幚怼０凑绽麧欀行男纬射N售成本結(jié)轉(zhuǎn)單傳會(huì)計(jì)平臺(tái)，生成對(duì)應(yīng)利潤中心的利潤中心憑證。業(yè)務(wù)流程：會(huì)計(jì)平臺(tái)3）工資計(jì)算à分?jǐn)倖螕?jù)（工資分

17、攤）業(yè)務(wù)說明：紙業(yè)總公司：工資；工資計(jì)算，費(fèi)用分?jǐn)?。分?jǐn)偨Y(jié)果確定目標(biāo)核算系統(tǒng)，目前可以設(shè)置總賬和利潤中心會(huì)計(jì)。中心會(huì)計(jì)到利潤的情況，設(shè)定影響因素可確定工資單據(jù)上的利潤中心，或者手工維護(hù)利潤中心。（單據(jù)上需要確定利潤中心，現(xiàn)在影響因素的處理方式是通過影響因素（工資計(jì)算結(jié)果的項(xiàng)目）來設(shè)置對(duì)應(yīng)的利潤中11責(zé)任憑證銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫單銷售訂單責(zé)任憑證銷售應(yīng)收單銷售訂單 切基于創(chuàng)造客戶價(jià)值心）將匯總到利潤中心的數(shù)據(jù)傳送到會(huì)計(jì)平臺(tái)，生成對(duì)應(yīng)利潤中心的利潤中心會(huì)計(jì)憑證。業(yè)務(wù)流程：會(huì)計(jì)平臺(tái)4）日常費(fèi)用à報(bào)銷單（網(wǎng)上報(bào)銷）à業(yè)務(wù)說明：用的利潤中心憑證直接錄入報(bào)銷單據(jù)，單據(jù)上需要描述承擔(dān)費(fèi)用的利潤中心。核算要素可以在單據(jù)上直接描述，或者通過會(huì)計(jì)平臺(tái)來設(shè)置轉(zhuǎn)換關(guān)系。部門可以直接轉(zhuǎn)換為利潤中心下的成本中心（目前可在會(huì)計(jì)平臺(tái)上進(jìn)行轉(zhuǎn)換）。錄入幾種不同費(fèi)用類型的單據(jù)?？梢赃M(jìn)入不同類型的要素，可以在不同的部門作為銷售費(fèi)用和用來對(duì)待。進(jìn)入到不同的事業(yè)